porady VAT

Rozliczenie VAT z importu spoza UE – kto odpowiada za podatek i cło

Rozliczenie VAT z importu spoza UE – kto odpowiada za podatek i cło?

Pytanie: Jesteśmy spółką jawną, firmą przetwórczą. Współpracujemy z duńską firmą, dla której produkujemy dżemy. Firma duńska kupiła słoje od firmy niemieckiej, która ma fabrykę w Chinach i tam te słoje produkuje. Zakupione słoje zostały dostarczone do Polski do portu w Gdyni i następnie dostarczone do naszej firmy. Umowę na dostawę słoi zawarły między sobą firma niemiecka i duńska. My jako firma polska jesteśmy jedynie odbiorcą i nie widniejemy na żadnym dokumencie transakcyjnym. Firma duńska po wspólnych uzgodnieniach wystawiła nam fakturę na zakup od nich słoi, zapłaciliśmy za nie i rozliczyliśmy transakcję jako WNT.
  • Jak powinno wyglądać rozliczenie podatku vat i opłat celno-skarbowych?
  • Kto w tej sytuacji jest zobowiązany do uiszczenia takich opłat?
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się:

  • jakie znaczenie dla VAT ma kierunek dostawy towarów – z UE czy spoza UE,
  • jak prawidłowo rozpoznać, czy transakcja stanowi import towarów, WNT czy nabycie krajowe,
  • co może przesądzać o obowiązku rozliczenia VAT i cła w przypadku dostawy pośredniej,
  • jak interpretować fakturę od unijnego kontrahenta w kontekście importu spoza UE,
  • na co szczególnie uważać, aby uniknąć błędów w ewidencji VAT i rozliczeniach celnych.
KSeF a najem – czy wynajem mieszkań i lokali wymaga stosowania KSeF?

KSeF a najem – czy wynajem mieszkań i lokali wymaga stosowania KSeF?

Mój pracodawca jest osobą fizyczną, nie prowadzi działalności gospodarczej (jest na ryczałcie i jest vatowcem). Wynajmuje mieszkania (około 100 – jest to najem prywatny) oraz lokale użytkowe (około 40). Wystawia faktury tylko lokalom użytkowym. Niestety nie ma programu do wystawiania faktur i robi to w Excelu. Później zapisuje to jako plik PDF i wysyła do najemców. Czy w takim przypadku szef będzie musiał wystawiać faktury w KSeF i zakupić program do fakturowania?

Korzyści 
  • Poznasz, od kiedy wynajmujący lokale użytkowe muszą korzystać z KSeF.
  • Dowiesz się, że najem prywatny mieszkań nie zawsze wymaga faktury.
  • Sprawdzisz, czy musisz kupować program do fakturowania przy KSeF.
  • Zrozumiesz, jak korzystać z darmowych narzędzi Ministerstwa Finansów.
  • Otrzymasz podstawy prawne dotyczące KSeF i najmu.

Stawka VAT na opakowanie – co z opodatkowaniem produktów sprzedawanych na wynos?

Pytanie: Prowadzę działalność sezonową (lodziarnia). Proszę podać, jakie stawki VAT obowiązują na produkty: 1. lody włoskie (wydawane z automatu) – podawane w wafelku lub papierowej miseczce – głównie na wynos, aczkolwiek ławeczki i krzesełka też są do dyspozycji klientów, 2. gofry (czy każdy dodatek do gofra tj. cukier puder, owoce świeże, śmietana, polewa ma inną stawkę VAT?), 3. lemoniada produkowana z koncentratu i wody (45% soków w koncentracie), 4. shake (produkowany z lodów włoskich i mleka), 5. kawa z ekspresu, 6. woda w butelce, 7. słodycze zapakowane w oryginalne opakowania 8.  torba papierowa (sprzedawana do lodów na wynos), 9. wafelek do lodów (jeśli klient kupuje dodatkowy wafelek), 10. opakowanie do lodów i napojów (na kasie mamy pojemnik oraz kubek jako osobne pozycje ze względu na ustawę o SUP i ewidencjonowanie opakowań). Obecnie mamy wprowadzoną stawkę VAT 23%, aczkolwiek wydaje mi się, że stawka VAT na opakowanie powinna być taka, jak na produkt, który się w nim znajduje.
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się:

  • kiedy sposób podania lodów lub napojów może wpływać na wysokość stawki VAT,
  • w jakich sytuacjach opakowanie podlega opodatkowaniu inną stawką niż produkt,
  • jakie znaczenie mają dodatki do gofrów (np. owoce, śmietana, polewy) przy określaniu stawki VAT,
  • jak interpretować sprzedaż na wynos w kontekście stawek podatku,
  • jakie podejście w zakresie opodatkowania opakowań prezentują organy skarbowe.
VAT od ładowania samochodu elektrycznego – klasyfikacja, obowiązek podatkowy i sposób rozliczenia

VAT od ładowania samochodu elektrycznego – klasyfikacja, obowiązek podatkowy i sposób rozliczenia

Pytanie: Proszę o pomoc w prawidłowym zakwalifikowaniu poniżej opisanej transakcji.
  • Stan faktyczny: Nabywca: Polski przedsiębiorca, czynny podatnik VAT i VAT UE *
  • Sprzedawca: Firma z siedzibą w Holandii, posługująca się holenderskim numerem VAT EU, ale niezarejestrowana do celów VAT w Polsce (brak polskiego NIP).
  • Przedmiot transakcji: Usługa ładowania samochodu elektrycznego.
  • Miejsce transakcji: Stacja ładowania zlokalizowana na terytorium Polski.
  • Faktura: Otrzymaliśmy fakturę z naliczonym 23% polskim podatkiem VAT.
Pytania:
  • Klasyfikacja transakcji: Jak na gruncie ustawy o VAT należy prawidłowo zaklasyfikować usługę ładowania pojazdu elektrycznego – jako świadczenie usług, czy jako dostawę towaru (energii elektrycznej)?
  • Obowiązek podatkowy: Czy w świetle przepisów o VAT, kontrahent z Holandii, który nie jest zarejestrowany jako podatnik VAT w Polsce, miał prawo do naliczenia polskiego podatku VAT na wystawionej fakturze za świadczenie wykonane na terytorium Polski?
  • ·       Sposób rozliczenia: Który z poniższych sposobów ujęcia faktury w księgach będzie prawidłowy? A) Import usług: Czy powinniśmy potraktować tę transakcję jako import usług i rozliczyć podatek należny oraz naliczony w mechanizmie odwrotnego obciążenia? B) Koszt brutto: Czy ze względu na potencjalnie nieprawidłowe naliczenie VAT przez sprzedawcę, powinniśmy pozbawić się prawa do odliczenia i zaksięgować całą kwotę brutto z faktury w koszty uzyskania przychodu? C) Inne rozwiązanie: Czy istnieje inna, właściwa metoda rozliczenia tej transakcji?
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się:

  • jak na gruncie ustawy o VAT zakwalifikować usługę ładowania samochodu elektrycznego,
  • kto jest zobowiązany do rozliczenia VAT w przypadku transakcji wykonanej na terytorium Polski przez zagranicznego kontrahenta,
  • czy zagraniczny sprzedawca ma prawo naliczyć polski VAT na fakturze,
  • jakie znaczenie ma posiadanie stałego miejsca prowadzenia działalności w Polsce dla rozliczeń podatkowych,
  • w jaki sposób prawidłowo ująć taką fakturę w księgach rachunkowych,
  • kiedy można mówić o imporcie usług, a kiedy o dostawie towarów na gruncie przepisów o VAT,
  • jakie istnieją alternatywne sposoby rozliczenia takiej transakcji.

Jak rozliczyć zakup towaru od podatnika zwolnionego z VAT w UE?

Pytanie: Czynny podatnik VAT zarejestrowany do VAT UE nabył towar z Słowacji od przedsiębiorcy niebędącego czynnym podatnikiem VAT niezgłoszonym do VAT UE. Słowacki przedsiębiorca wystawił rachunek (bez żadnej stawki VAT). Jak powinno wyglądać rozliczenie takiego rachunku przez naszego polskiego podatnika? Czy taki rachunek wystarczy ująć bezpośrednio w PKPiR?
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się:

  • jak podejść do rozliczenia zakupu towaru z innego państwa UE, gdy sprzedawcą jest podatnik zwolniony z VAT,
  • kiedy wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT) nie ma zastosowania,
  • czy otrzymany rachunek bez stawki VAT wystarczy jako dowód księgowy,
  • w jaki sposób ująć taką transakcję w podatkowej księdze przychodów i rozchodów,
  • według jakiego kursu przeliczyć wartość zagranicznego dokumentu księgowego na złote.
Termin przesłania faktury do KSeF – do kiedy trzeba ją wysłać?

Termin przesłania faktury do KSeF – do kiedy trzeba ją wysłać?

Jaka jest liczba dni na wysyłanie faktury KSeF? Codziennie trzeba będzie wysyłać, czy za cały tydzień? W przepisach jest napisane „niezwłocznie po wystawieniu faktury” – ale co to oznacza? W ciągu 24, 48 godzin czy może 7 dni?

Korzyści 
  • Poznasz dokładne zasady przesyłania faktur do KSeF.
  • Dowiesz się, jaki termin obowiązuje przy wystawianiu faktur w trybie zwykłym i offline24.
  • Sprawdzisz, co oznacza „niezwłocznie po wystawieniu” w praktyce.
  • Zrozumiesz, jak ustalić datę faktycznego wystawienia faktury.
  • Otrzymasz konkretne przykłady i podstawy prawne dla swojej dokumentacji.
Kary za niestosowanie KSeF – jakie sankcje grożą podatnikom?

Kary za niestosowanie KSeF – jakie sankcje grożą podatnikom?

Podatnik po wprowadzeniu obowiązkowego KSeF nie wystawił faktury w systemie. Jakie kary mu grożą?

Korzyści 
  • Poznasz, jakie konkretne sankcje grożą za niestosowanie KSeF.
  • Dowiesz się, kiedy kara pieniężna może zostać nałożona.
  • Zrozumiesz, jak obliczana jest wysokość kary.
  • Sprawdzisz, czy za naruszenie KSeF możesz być pociągnięty do odpowiedzialności karnej.
  • Otrzymasz praktyczne wskazówki dotyczące miarkowania kar.

Jak wystawić faktury korygujące do faktury wystawionej w trakcie awarii KSeF

Pytanie: Po 31 stycznia 2026 r.system KSeF ulegnie awarii. W okresie awarii podatnik wystawi fakturę w postaci elektronicznej zgodnie ze wzorem faktury ustrukturyzowanej. Następnie podatnik będzie musiał wystawić fakturę korygującą do tej faktury. Jakimi zasadami powinien się kierować?

Korzyści 

Jak wystawić duplikaty faktur w trakcie awarii KSeF

Pytanie: Po 31 stycznia 2026 r. system KSeF uległ awarii. W okresie awarii podatnik wystawi fakturę w postaci elektronicznej zgodnie ze wzorem faktury ustrukturyzowanej. Faktura ta zaginie, w związku z tym podatnik będzie chciał wystawić duplikat tej faktury. Jakimi zasadami się powinien kierować?

Korzyści 

Czy obowiązek wystawiania faktur ustrukturyzowanych w KSeF dotyczy wszystkich podatników

Pytanie: W jakich sytuacjach i kto nie będzie musiał wystawiać faktur ustrukturyzowanych przy użyciu KSeF?

Korzyści 

Czy faktury ustrukturyzowane muszą być udostępniane nabywcom w sposób z nimi uzgodniony

Pytanie: W obecnym stanie prawnym otrzymywanie faktur ustrukturyzowanych przy użyciu Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF) wymaga akceptacji odbiorcy faktury (zob. art. 106na ust. 2 ustawy o VAT). Brak akceptacji odbiorcy nie wyłącza możliwości wystawiania faktur ustrukturyzowanych przy użyciu Krajowego Systemu e-Faktur, jednak w takim przypadku podatnicy obowiązani są przekazywać faktury ustrukturyzowane odbiorcom w inny uzgodniony z nimi sposób (zob. art. 106g ust. 3b ustawy o VAT). Czy taki stan prawny będzie również po wprowadzeniu obowiązkowego KSeF?

Korzyści 

Jakie kary pieniężne mogą być nakładane za naruszenia obowiązków związanych z KSeF

Problem: Podatnik po wprowadzeniu obowiązkowego KSeF nie wystawił faktury w systemie. Jakie kary mu grożą?

Korzyści 

Stawka VAT 8% na usługi budowlane – czy dotyczy montażu zjazdu w bloku?

Pytanie: Podatnik prowadzi jednoosobową działalność polegającą na wykonywaniu i montowaniu konstrukcji stalowych. Jest czynnym podatnikiem VAT. Wykonał usługę dla spółdzielni mieszkaniowej polegającą na wykonaniu i montażu składanego zjazdu na schodach prowadzących do piwnicy w budynku mieszkalnym (blok) i zastosował stawkę VAT 8%. Czy zastosowanie takiej stawki jest poprawne?
Korzyści 

Z tego tekstu dowiesz się:

  • kiedy możliwe jest zastosowanie obniżonej stawki VAT 8% dla usług budowlano-montażowych,
  • jak interpretować pojęcie budownictwa objętego społecznym programem mieszkaniowym,
  • jakie znaczenie ma klasyfikacja obiektu w Polskiej Klasyfikacji Obiektów Budowlanych (PKOB),
  • czy części wspólne budynków mieszkalnych mogą korzystać z preferencyjnej stawki VAT,
  • jak interpretacje organów podatkowych wpływają na stosowanie stawek VAT przy usługach dla spółdzielni mieszkaniowych.
samofakturowanie w KSEF

Samofakturowanie w KSeF – czy Twoja firma jest gotowa na nową rzeczywistość?

Dla wielu firm samofakturowanie w KSeF wciąż pozostaje mało znanym rozwiązaniem, choć w niektórych sektorach to już codzienność. Nowe przepisy mające obowiązywac już w 2026 r. zmienią jednak sposób realizacji tego procesu – szczególnie w kontekście obowiązkowego korzystania z KSeF. Sprawdź, co musisz wiedzieć jako księgowy lub właściciel firmy.

Korzyści 
  • Poznasz kluczowe zmiany w samofakturowaniu, które wejdą w życie wraz z obowiązkowym KSeF od 2026 roku.
  • Dowiesz się, jakie formalności musisz spełnić, aby wystawiać faktury w imieniu kontrahenta zgodnie z przepisami.
  • Sprawdzisz, jak krok po kroku przygotować swoją firmę do samofakturowania w nowym systemie.
  • Zrozumiesz, jakie uprawnienia i integracje są wymagane, aby działać zgodnie z wymogami KSeF.

Sprzedaż działki rolnej a VAT – czy zapłacisz podatek?

Pytanie: Posiadam gospodarstwo rolne. Nie płacę podatku dochodowego. Jestem w gospodarstwie na vat jako rolnik. Posiadam grunty rolne. Na jednym z nich wydzieliłem w gminie działki. Do tej pory nie były sprzedawane, obecnie jeszcze to pole użytkuję jako ziemię rolną. Płacę od niej podatek rolny. Teraz chcę sprzedać część tego pola do firmy jako ziemię rolną. Jednak wartość będzie wyższa, ponieważ w przyszłości ta firma zagospodaruje teren na osiedle domków. Czy tu wystąpi vat od sprzedaży tej ziemi? Jest to nadal ziemia rolna, ale z przeznaczeniem w przyszłości na domy lub inną inwestycję.
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się:

  • czy sprzedaż działki rolnej zawsze podlega VAT,
  • kiedy można skorzystać ze zwolnienia z VAT przy sprzedaży gruntu,
  • co decyduje o tym, czy działka ma status terenu budowlanego,
  • czy przeznaczenie gruntu przez kupującego ma wpływ na opodatkowanie,
  • jakie znaczenie ma plan zagospodarowania przestrzennego lub decyzja o warunkach zabudowy.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.