odpis amortyzacyjny

Zaliczenie odpisu amortyzacyjnego laptopa do kosztów podatkowych

Pytanie: Spółka otrzymała w ramach programu motywacyjnego „E-pole 2024” (program dotyczy zakupów środków ochrony roślin), nagrodę rzeczową w postaci laptopa o wartości 7.600 brutto. Nagrodę udokumentowano fakturą wystawioną przez organizatora programu, zapłaty za sprzęt dokonał dostawca środków ochrony roślin. Przyjęliśmy ów laptop jako środek trwały amortyzowany jednorazowo podatkowo i bilansowo, jednocześnie wartość brutto została zaksięgowana jako pozostałe przychody operacyjne, a podatek VAT został odliczony. Czy można odpis amortyzacyjny zaliczyć do kosztów podatkowych?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czy odpis amortyzacyjny można zaliczyć do kosztów podatkowych?

Polecamy też:

Błąd wykryty w wartości początkowej budynków będących środkami trwałymi – skutki podatkowe

Pytanie: W 1997 roku wspólnicy spółki jawnej zakupili od gminy działkę z budynkami produkcyjnymi na potrzeby prowadzenia działalności. Na podstawie aktu notarialnego wprowadzono do ewidencji środków trwałych budynki w jednej wartości i dokonywano odpisów amortyzacyjnych (2,5%) do dnia dzisiejszego. Wówczas nie wyodrębniono wartości gruntu. Chcemy sprzedać część gruntu osobie fizycznej. W jaki sposób skorygować zapisy, w jaki sposób wyprostować błędy sprzed lat? Jak ująć sprzedaż gruntu (będzie to ok. 5.000 zł) i czy należy naliczyć podatek VAT?
Korzyści 

 Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Jak ma postąpić spółka, który zauważyła błąd w wartości początkowej budynków będących środkami trwałymi.

Polecamy też:

Likwidacja środka trwałego – sprawdź, kiedy wycofać z ewidencji

Wycofanie niezamortyzowanego środka trwałego na cele prywatne właściciela spółki - księgowanie

Czy darowany samochód może być środkiem trwałym w firmie

Czy możliwa jest dalsza amortyzacja lokali w 2023 r.

Pytanie: Przedsiębiorca prowadzi od 20 lat działalność we własnym budynku mieszkalno-usługowym. Obliczając wartość początkową środka trwałego, zastosował metodę uproszczoną, czyli kwotę 988 zł za metr. Według tej wartości amortyzuje wykorzystywaną część nieruchomości. Jak należy obecnie urealnić amortyzację?

Amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych

Spółka zawiera umowę, w której zleca dostawcy wyprodukowanie utworu oraz zobowiązuje go do przeniesienia praw autorskich (udzielenia licencji) na spółkę do wyprodukowanego dzieła. Czynności po stronie spółki sprowadzają się więc do roli nadzorczej, a nie wytwórczej. To zaś oznacza, że spółka nie może zaliczyć wypłaconego dostawcy wynagrodzenia jednorazowo do kosztów uzyskania przychodów, lecz tylko poprzez odpisy amortyzacyjne.

Odpisy amortyzacyjne od budynków i lokali mieszkalnych w Polskim Ładzie

Pytanie: Jak będzie wyglądać amortyzacja lokali mieszkalnych w Polskim Ładzie (wynajem długoterminowy), jeśli jest to mój środek trwały w jednoosobowej działalności gospodarczej? Jest to majątek prywatny mojej żony, która wynajmuje na zasadach ogólnych bez działalności? Czy w obu przypadkach będą możliwe odpisy amortyzacyjne? Czy w obu przypadkach będzie można sprzedać nieruchomości po 5 latach bez podatku?

Jednorazowy odpis amortyzacyjny – czy możliwy od samochodu ciężarowego

Pytanie: Pytanie dotyczy jednorazowego odpisu amortyzacyjnego. Czy firma transportowa może amortyzować środek trwały (samochód ciężarowy wykorzystywany do celów zarobkowych) jednorazowo?

Jak wykazać w księgach rachunkowych rozwiązanie odpisu aktualizacyjnego

Pytanie: Na koniec zeszłego roku, dokonując wyceny zapasów, ujęłam w księgach odpisy z aktualizacji wartości towarów na kontach: Wn 761 - pozostałe koszty operacyjne NKUP, Ma 280 - odpis aktualizujący wartość magazynów. W tym roku sprzedaliśmy te towary. W jaki sposób wykazać w księgach rozwiązanie powyższego odpisu?

Błąd w odpisach amortyzacyjnych z lat ubiegłych - jak poprawić

Pytanie: Jak sprostować błędny zapis na koncie 072 umorzenie WNiP? Kwota na tym koncie jest niższa o ponad 3 tys. zł niż kwota wykazywana na koncie 020 WNiP, a WNiP są w całości umorzone. Są to błędy z lat ubiegłych. Jakie to rodzi skutki?

Jakie skutki kosztowe wywołuje przerwa w dokonywaniu amortyzacji

Amortyzacja środków trwałych polega na stopniowym zużyciu składników majątku podatnika, poprzez dokonywanie odpisów amortyzacyjnych. Dzieje się to poprzez systematyczne i planowe rozłożenie wartości środków trwałych na ustalony okres. W praktyce jednak możliwe są przerwy w dokonywaniu amortyzacji. Sprawdź, jakie skutki wywołuje to dla rozliczeń kosztowych.

dokumenty, pisma

Jak dokonywać odpisów amortyzacyjnych metodą degresywną

Przyjęcie określonej metody amortyzacji środków trwałych może być przyczyną powstania „korzyści” podatkowych związanych z możliwością kwalifikacji w koszty podatkowe większej kwoty amortyzacji. Jedną z przyspieszonych metod amortyzacji środków trwałych jest amortyzacja degresywna. Na wstępie należy zaznaczyć, że w przypadku tej metody ustawodawca wymaga jedynie wpisu środków trwałych do ewidencji i przyjęcia do używania. Nie jest wymagane, aby dany środek trwały był wykorzystywany w sposób bardziej intensywny niż inne. Ustawodawca sprecyzował jedynie katalog środków trwałych, które mogą niejako „automatycznie” korzystać z tej preferencji.

  • 21 września 2020 r.
  • 196

Amortyzacja budynku nieużywanego z powodu złego stanu technicznego

Pytanie:  Czy mogę naliczyć amortyzację liniową dla budynku sali gimnastycznej, który od 2018 roku stoi nieużywany z powodu złego stanu technicznego? W polityce rachunkowości mamy zapis, że amortyzacja środków trwałych w naszej szkole odbywa się metodą liniową.

Jaki jest roczny limit amortyzacji jednorazowej

Pytanie:  Moje pytanie dotyczy amortyzacji jednorazowej. Firma zakupiła nowy komputer diagnostyczny, kwota netto wynosi 25.000 zł. Czy możemy ten środek trwały amortyzować jednorazowo, stosując amortyzację jednorazową do 100.000 zł? Czy taki sposób amortyzacji stosuje się tylko do fabrycznie nowych urządzeń czy również tych używanych?
9808d5f040c6a52f45e9442248037b10cb9e3e71-medium

Czy odpisy amortyzacyjne od licencji zliczysz w koszty bez limitu

Przedsiębiorca zamierza w całości zaliczyć do kosztów podatkowych odpisy amortyzacyjne od licencji nabytej od podmiotu powiązanego. Czy słusznie? Poznaj stanowisko dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej.

  • 8 maja 2018 r.
  • CIT

Jednorazowy odpis amortyzacyjny od nowych środków trwałych o wartości do 100.000 zł

Od 12 sierpnia 2017 r. obowiązują zmiany w ustawach dotyczących podatków dochodowych, wprowadzone tzw. ustawą o robotyzacji. Wprowadza ona ulgę w zakresie odliczeń wydatków na zakup nowych środków trwałych. Już w tym roku przedsiębiorcy mają możliwość jednorazowego rozliczenia wydatków na nowe środki trwałe do wysokości 100.000 zł, przy minimalnej ich wartości w wysokości 10.000 zł.

  • 8 października 2017 r.
  • 128

Jednorazowa amortyzacja oznacza 100 tys. zł dla firm

Minister rozwoju i finansów podjął pierwszy krok w kierunku korzystnej dla podatników zmiany zasad rozliczania w kosztach podatkowych odpisów amortyzacyjnych. Do rządowego centrum legislacji trafił projekt ustawy o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych oraz ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.