odliczenie VAT z faktur

Sprawdź, czy odliczysz VAT w przypadku przekazania klientowi towaru w ramach ugody

Zawieranie ugód z klientami to częsta praktyka w biznesie, ale czy wiesz, że może wiązać się z możliwością odliczenia VAT? W takich sytuacjach pojawiają się pytania, czy możliwe jest odliczenie VAT od towarów zakupionych oraz przekazanych w ramach takiego działania? Sprawdź, jak to rozliczyć zgodnie z przepisami i zyskać korzyści podatkowe. Dowiedz się, jakie warunki muszą zostać spełnione, aby skorzystać z prawa do odliczenia VAT.

Odliczenie VAT od faktur opłaconych przez wspólnika – czy to możliwe

Wspólnik nowo założonej spółki z o.o. regulował faktury VAT z konta prywatnego, zanim otwarto rachunek firmowy. Czy takie działanie może wpłynąć na możliwość odliczenia VAT przez spółkę? Sprawdź, jakie zasady dotyczą tego rodzaju sytuacji i jakie warunki trzeba spełnić, aby uniknąć problemów podatkowych.

Sprawdź, czy można odliczyć VAT od napraw gwarancyjnych zleconych podwykonawcom

Zdarza się, że przedsiębiorcy muszą zmierzyć się z naprawami gwarancyjnymi i reklamacjami. Przekonaj się na konkretnym przykładzie, czy można odliczyć VAT, gdy podatnik dostarczył wadliwy towar kontrahentowi i następnie zleca naprawy gwarancyjne towaru podwykonawcom.

Piszę w sprawie możliwości odliczenia 100% VAT od pojazdów samochodowych bez prowadzenia ewidencji przebiegu

Jak dokonać pełnego odliczenia VAT z faktur dokumentujących wydatki dotyczące busów

Pytanie: Piszę w sprawie możliwości odliczenia 100% VAT od pojazdów samochodowych bez prowadzenia ewidencji przebiegu pojazdów i zgłaszania do urzędu na formularzu VAT-26. Moje wątpliwości budzą samochody o dopuszczalnej masie całkowitej przekraczającej 3,5 tony oraz pojazdy o specjalnej konstrukcji wymienione w art. 86a pkt. 9 ustawy o VAT. Poniżej przesyłam 3 pytania: 1) Bus o dopuszczalnej masie całkowitej przekraczającej 3,5 tony z dwoma rzędami siedzeń – czy od wydatków dotyczących tego typu samochodu można odliczać 100% podatku VAT bez otrzymania dodatkowego zaświadczenia z okręgowej stacji kontroli pojazdów i czy w przypadku takich pojazdów nie ma znaczenia, ile rzędów siedzeń posiada? 2) Bus o dopuszczalnej masie całkowitej nieprzekraczającej 3,5 tony z trzema rzędami siedzeń, jeśli dopuszczalna masa całkowita pojazdu nie przekracza 3,5 tony, a samochód posiada więcej niż jeden rząd siedzeń, to czy jest możliwe otrzymanie dodatkowego zaświadczenia ze stacji kontroli pojazdów, dzięki któremu będzie możliwe odliczanie 100% podatku VAT? 3) Czy w art. 86a pkt 9 ustawy o VAT jest mowa wyłącznie o samochodach o dopuszczalnej masie całkowitej nieprzekraczającej 3,5 tony?

Odliczanie VAT z faktur od taksówki

Pytanie: Firma zajmująca się transportem towarów chce rozszerzyć zakres swoich usług o przewoź osób i usługi taxi (usługi mają być świadczone z 8% stawką podatku VAT). W tym celu wyleasingowała samochód osobowy przeznaczony jedynie do wykonywania transportu osób. Czy w przypadku samochodu osobowego, który został zakupiony z przeznaczeniem na taksówkę, należy dokonać zgłoszenia VAT-26 oraz prowadzić kilometrówkę by móc odliczać 100% VAT-u z faktury leasingowej oraz faktur za paliwo i eksploatację? Czy istnieją szczególne przepisy w zakresie prawa do odliczenia podatku VAT w tej sytuacji?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jak rozliczyć VAT z faktur przy przewozie osób?

Polecamy też:
Pracownik podczas wyjazdu służbowego płaci firmową kartą za swoje posiłki. Czy z takich dokumentów można odliczyć VAT?

Czy od wydatków na posiłki w podróży służbowej można odliczyć VAT

Pytanie: Pracownik podczas wyjazdu służbowego płaci firmową kartą za swoje posiłki. Czy z takich dokumentów można odliczyć VAT?
Czy z faktury za stand-up dla pracowników można odliczyć VAT

Czy z faktury za stand-up dla pracowników można odliczyć VAT

Pytanie: Pytanie dotyczy KP i VAT. Pracodawca kupił dla pracowników bilety wstępu na stand-up. Wystawiono mu fakturę na łączną kwotę 251,40 zł brutto. Czy może odliczyć VAT z tej faktury oraz ująć ją w kosztach?
Czy zakupy opłacone z pomocy z programu wspierającego rozwój obszarów wiejskich pozbawią prawa do odliczenia VAT

Czy zakupy opłacone z pomocy z programu wspierającego rozwój obszarów wiejskich pozbawią prawa do odliczenia VAT

Pytanie: Czynny podatnik VAT otrzyma pomoc finansową na podstawie art. 34 ust. 1 ustawy o wspieraniu rozwoju obszarów wiejskich z udziałem środków Europejskiego Funduszu Rolnego na rzecz Rozwoju Obszarów Wiejskich, w ramach Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich. Czy od środka trwałego zakupionego za otrzymane środki podatnik będzie mógł odliczyć VAT i dokonać amortyzacji tego środka trwałego?

Odliczenie VAT od napojów i przekąsek dla klientów

Pytanie: Czy czynny podatnik VAT działający w branży beauty (usługi fryzjersko-kosmetyczne) ma prawo do odliczenia podatku VAT oraz zaliczenie wydatków (w wartości netto) do kosztów uzyskania przychodu od zakupu m.in. słodyczy, cukierków, przekąsek i napojów (soków, napojów gazowanych)? Niniejsze produkty są przeznaczane dla klientów korzystających z usług fryzjersko-kosmetycznych, a spożycie tych produktów nie jest wyszczególnione na etapie fiskalizacji usługi.
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czy wydatki na przekąski i napoje stanowią koszt uzyskania przychodów?
  • Czy można od takich wydatków odliczyć VAT?

Polecamy też:

Podatnik VAT prowadzący działalność gospodarczą buduje biurowiec oraz hale produkcyjne

Czy pozwolenie na budowę na cele mieszkaniowe wpływa na możliwość odliczenia VAT od inwestycji

Pytanie: Podatnik VAT prowadzący działalność gospodarczą buduje biurowiec oraz hale produkcyjne. Koszt inwestycji to około 1 mln zł. Jednak pozwolenie na budowę jest wydane na osobę fizyczną, a nie na firmę i jest ono na cele mieszkaniowe. Jest to jednoosobowa działalność gospodarcza. Całość inwestycji będzie docelowo służyła działalności opodatkowanej. Czy w takim przypadku ma znaczenie, że pozwolenie na budowę jest na cele mieszkaniowe? Podatnik czeka na zmianę zagospodarowania terenu i będzie się starał o zmianę pozwolenia na dopisek, iż inwestycja jest na cele gospodarcze. Czy ma prawo do odliczenia VAT z faktur dotyczących inwestycji w tym przypadku? Jest projekt budynku i tam wyraźnie widać, iż są to hale oraz biurowiec.

Odliczenie VAT z tytułu wewnątrzwspólnotowego nabycia środka transportu

Pytanie: Czy VAT wpłacony na podstawie deklaracji VAT-23 za zakupiony i przeznaczony do rejestracji jako ŚT pojazd ciężarowy można otrzymać zwrot na podstawie JPK_VAT, sprawa dotyczy podatnika, który działalność rozpoczął w maju 2024 roku (jednoosobowa działalność, wpis do CEIDG) i w tym samym miesiącu zakupił pojazd, natomiast deklaracje VAT-23 opłacił w czerwcu przed upływem 14 dni od daty zakupienia pojazdu.

Jak wynika z art. 103 ust. 4 w zw. z art. 103 ust. 3 ustawy o VAT, podatnicy dokonujący wewnątrzwspólnotowych nabyć nowych środków transportu lub innych środków transportu, które mają zostać przez tych podatników zarejestrowane na terytorium kraju (względnie które nie podlegają rejestracji, a mają być użytkowane na terytorium kraju) obowiązani są do obliczania i wpłacania podatku z tytułu wewnątrzwspólnotowego nabycia w terminie 14 dni od dnia powstania obowiązku podatkowego.

W przypadkach takich między innymi podatnicy są obowiązani przedłożyć naczelnikowi urzędu skarbowego zgodnie z ustalonym wzorem informację VAT-23 (zob. art. 103 ust. 5 ustawy o VAT).

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Czy można odliczyć VATtytułu wewnątrzwspólnotowego nabycia środka transportu.

Polecamy też:

Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów u podatnika korzystającego ze zwolnienia podmiotowego

Sprawdź, jak rozliczać wewnątrzwspólnowe nabycie towaru (WNT). Podcast

Miejsce dostawy towarów i nabycia wewnątrzwspólnotowego

Restauracja a odliczenie VAT od zakupu sprzedawanych towarów

Pytanie: Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, której główną działalnością jest prowadzenie restauracji, od początku swojej działalności działa jako czynny podatnik VAT. Czy spółka może odliczyć VAT od wszystkich zakupów bezpośrednio związanymi z prowadzoną działalnością, takich jak: zakup towarów spożywczych używanych do sporządzenia potraw restauracji, zakup napojów sprzedawanych w restauracji, VAT od najmu lokalu oraz mediów?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Czy restauracja ma prawo do odliczenia VATzakupu towarów spożywczych używanych do sporządzenia potraw restauracji, od zakupu napojów sprzedawanych w restauracji, a także od najmu lokalu oraz mediów.

Polecamy też:

Odliczenie VAT z faktur dokumentujących usługi wykonane dla innego kontrahenta

Poczęstunek dla klientów. Sprawdź, czy odliczysz VAT od artykułów spożywczych kupionych na spotkanie. Podcast

Odliczenie VAT z faktur za posiłki w trakcie wyjazdu służbowego

Trybunał w wyroku z 7 marca 2024 r. w sprawie o sygn. akt C-341/22 orzekł, że nie można pozbawić podatników prawa do odliczenia VAT

Zdaniem TSUE możliwość odliczenia VAT istnieje bez względu na wysokość sprzedaży

Trybunał w wyroku z 7 marca 2024 r. w sprawie o sygn. akt C-341/22 orzekł, że nie można pozbawić podatników prawa do odliczenia VAT tylko dlatego, że kwota transakcji opodatkowanych VAT na późniejszym etapie obrotu została uznana za niewystarczającą.

Czy nastąpiła zmiana stanowiska fiskusa w zakresie odliczania VAT od aut niewprowadzonych do ewidencji ŚT?

Czy nastąpiła zmiana stanowiska fiskusa w zakresie odliczania VAT od aut niewprowadzonych do ewidencji ŚT?

Pytanie: Przedsiębiorca będący czynnym podatnikiem VAT używał auta osobowego w ramach leasingu operacyjnego. Odliczał 50% VAT od rat leasingowych. Auto w 2021 roku zostało wykupione prywatnie, gdyż nie był on zdecydowany, czy je sprzeda, czy zachowa. Okazało się, że w dalszym ciągu służy mu zarówno w firmie, jak i prywatnie. Auto nie jest wpisane do ewidencji środków trwałych. Przedsiębiorca korzysta jednak z możliwości odliczenia 50% VAT i 20% do PKPiR. Czy w przyszłości sprzedając to auto, będzie musiał doliczyć VAT, mimo że to jego prywatny majątek? Fiskus raczej uważał, że przedsiębiorca przy sprzedaży działa, jako podatnik, mimo że auto nie jest firmowe. Teraz jednak pojawiło się jakieś wyjaśnienie – informacja MF z 27 lipca 2023 r. przekazana mediom. Czy mamy do czynienia ze zmianą stanowiska skarbówki?

Odliczenie VAT z faktury za zakup apartamentu hotelowego w 2020 roku

Pytanie: W roku 2020 roku zakupiłam jako osoba fizyczna apartament hotelowy i miejsce postojowe. Na fakturze za zakup był adres zamieszkania i NIP. Jestem osobą fizyczną prowadzącą działalność gospodarczą - usługi logistyczne. Czy jeżeli kupiłam ten apartament na siebie jako osoba prywatna, a nie na działalność i apartament był przeznaczony z myślą o wynajmie, to mogę od wystawionych faktur za zakup odliczyć VAT? Chodzi mi o to, czy mogę odzyskać VAT zapłacony z tych faktur? Jak tego dokonać?

Obowiązującą na gruncie VAT definicję działalności gospodarczej określa art. 15 ust. 2 ustawy o VAT. Z definicji tej wynika, że działalność gospodarcza w rozumieniu VAT obejmuje również czynności polegające na wykorzystywaniu towarów lub wartości niematerialnych i prawnych w sposób ciągły dla celów zarobkowych (art. 15 ust. 2 zdanie drugie ustawy o VAT).

Powoduje to, że działalnością gospodarczą w rozumieniu VAT jest również wynajmowanie przez osoby fizyczne składników majątku prywatnego, czyli tzw. prywatny wynajem (zob. przykładowo interpretacje indywidualne dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej z 14 maja 2020 r., nr 0114-KDIP1-1.4012.180.2020.1.RR oraz z 2 lutego 2023 r., nr 0114-KDIP1-1.4012.656.2022.2.MM).

Powoduje to, że wynajem przedmiotowego apartamentu podlega opodatkowaniu  VAT i jest tym podatkiem opodatkowany według stawki 8% lub 23%.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się, czy podatniczka skorzysta z odliczenia VAT z faktury za zakup apartamentu hotelowego w 2020 roku.

Polecamy też:

Odliczenie VAT z faktur dokumentujących usługi wykonane dla innego kontrahenta

Zmniejszenie odliczonego VAT w związku ze stwierdzeniu błędnego wskazania usługi

Kiedy możliwe jest odliczenie VAT na podstawie paragonu

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.