odliczenie VAT

914597d5aabd6629ddbb912b9845abc6637535ab-xlarge

Nowy JPK_VAT – schemat działania

Zobacz na schemacie, jak powinno wyglądać obowiązkowe przekazanie – do urzędu skarbowego danych objętych zakresem cen transferowych.

  • 10 listopada 2020 r.
  • VAT

Czy nowy JPK_VAT wprowadził zmiany w fakturach VAT?

Pytanie: Czy w związku ze zmianami w JPK_VAT na podatniku ciąży obowiązek zmian na fakturach VAT? Czy trzeba wpisywać kody na fakturze?

VAT w jednostkach samorządu terytorialnego. Jakie są problemy z rozliczaniem?

Jakie są aktualne problemy VAT w jednostkach samorządowych

Niedawno opublikowany został raport NIK podsumowujący wyniki kontroli realizacji przez jednostki samorządu terytorialnego zadań związanych z centralizacją rozliczeń VAT. Raport opisuje związane z centralizacją wyzwania i problemy, z którymi samorządy mierzyły się w ostatnich latach, zarówno organizacyjne, jak i merytoryczne. Najwięcej trudności księgowi JST mają z określeniem statusu VAT jednostek samorządowych w kontekście czerwcowej interpretacji ogólnej ministra finansów. Dużo kłopotów jest związanych także z wdrożeniem nowego JPK_VAT z deklaracją.

Sprzedałeś samochód osobowy. Czy przysługuje odliczenie 50% VAT?

W 2015 r. przedsiębiorca kupił samochód osobowy. Odliczył 50% VAT, samochód amortyzował przez 5 lat aż do lipca 2020 r. Od kosztów eksploatacji odliczał 50%VAT przez pierwsze trzy lata, a ostatnie 2 lata prowadził ewidencję i odliczał 100% VAT. Obecnie zamierza sprzedać ten samochód. Czy fakturę sprzedaży powinien wystawić z 23% VAT, czy będzie mu przysługiwało zwolnienie z VAT? Jaką podać podstawę zastosowania zwolnienia z VAT na fakturze sprzedaży? Czy musi podać nr CN i określenie MPP?

Co z odliczaniem VAT z faktury wystawionego przez podatnika przejściowo niezarejestrowanego do VAT

Pytanie: Dostałam od firmy fakturę ze stawką 0%, firma jest wykreślony jest z rejestru VAT, ale w ciągu 30 dni ma wrócić jako podmiot czynny. Księgowa zakwestionowała fakturę i firma chce nam zmienić ją na rachunek? Czy może tak zrobić? Jak mam postąpić w danej sytuacji?

Prawo do odliczenia przy nabywaniu odsprzedawanych mediów

Pytanie: Przy szkole podstawowej rozpoczęła się budowa hali sportowej. Szkoła planuje obciążać fakturą wykonawcę za zużytą energię, wodę, gaz na podstawie stanów licznika. Czy szkoła może odliczyć w takim przypadku VAT? Czy budowa hali przy szkole ma związek z działaniami edukacyjnymi, co wyklucza odliczanie VAT?
Poznaj ważny wyrok TSUE w sprawie odliczenia VAT

Poznaj ważny wyrok TSUE w sprawie odliczenia VAT

Jeżeli organ podatkowy ma  nieudowodnione podejrzenia co do tego, czy dana transakcja ma charakter rzeczywisty, nie może odbierać prawa do odliczenia VAT, jeżeli podatnik nie jest w stanie przedstawić innych poza fakturą dowodów na poparcie realności danej transakcji – takie wnioski płyną z wyroku TSUE. Sprawdź komentarz eksperta.

Prawo do odliczenia z faktur dokumentujących usługi naprawy lawety

Pytanie: Mój klient w grudniu 2019 roku zakupił lawetę - prywatnie. Firmę prowadzi od 2018 roku, a od lutego 2020  roku jest czynnym podatnikiem VAT. Lawetę przekazał jako własny środek trwały na cele działalności gospodarczej w maju 2020 roku. Faktury na naprawę lawety są wystawiane na firmę od stycznia 2020 roku, gdzie klient nie był czynnym podatnikiem VAT  (były też w lutym, kwietniu i maju). Czy od tych faktur mogę odliczyć VAT? Jak powinnam postąpić w styczniu 2020 roku, gdy klient nie był VAT-owcem?

Zakup przez gminę komputerów dla placówek oświatowych a prawo do odliczenia

Pytanie: Gmina jest czynnym podatnikiem VAT. W związku z zaistniałą sytuacją i koniecznością zdalnego nauczania w szkołach gmina przystąpiła do projektu finansowanego ze środków Unii Europejskiej w ramach Programu Operacyjnego Polska Cyfrowa na lata 2014-2020, działanie 1.1 Wyeliminowanie terytorialnych różnic w możliwości dostępu do szerokopasmowego internetu o wysokich przepustowościach. Gmina w związku z tym projektem kupi laptopy, które następnie zostaną przekazane placówkom oświatowym. Czy gmina w związku z tym nie będzie miała prawa do odliczenia VAT od zakupionego sprzętu? Jeżeli tak, to na podstawie jakiego przepisu? Czy prawidłową stawką będzie zastosowanie stawki 23%?

Sprzedaż budynku – jakie skutki w VAT

Pytanie: Spółka (KPiR i VAT) zakupiła w 2017 roku budynek, który miał być wyremontowany i sprzedany. Zakup nastąpił od urzędu gminy ze stawką VAT 23% i podatek został przez spółkę odliczony. Oprócz tego spółka poniosła wydatek w związku z inwentaryzacją budynku Nabyty budynek ma kilkadziesiąt lat. Przez 3 lata nic się z tym budynkiem nie działo, jedynie był opłacany podatek od nieruchomości. Teraz spółka zamierza go sprzedać. Czy to prawda, że można skorzystać ze zwolnienia z VAT przy sprzedaży, powołując się na art 43 ust. 1 pkt 10 ustawy o VAT? Notariusz twierdzi, że tak, mówiąc, że dostawa jest dokonywana po upływie 2 lat od pierwszego zasiedlenia przez spółkę, bo zakup nieruchomości należy traktować jako pierwsze zasiedlenie. Historia budynku sprzed kupna nie jest spółce znana. Czy bezpieczniej jest naliczyć VAT przy sprzedaży nieruchomości?

Zmiany w VAT

Czy przy rezygnacji z pełnych odliczeń od wydatków dotyczących auta trzeba zwrócić odliczony VAT od opłat leasingowych

Pytanie: Pytanie dotyczy rozliczenia VAT od leasingu operacyjnego zawartego na okres 3 lat. Planuję nabyć w 2020 roku samochód osobowy i zawrzeć na ten pojazd umowę leasingu operacyjnego. Planuje złożyć do urzędu skarbowego VAT-26. Opłata wstępna będzie wynosiła 45% wartości samochodu. Planuję w pierwszym roku odliczać 100% VAT i prowadzić ewidencję przebiegu pojazdu. Jakie konsekwencje podatkowe wiążą się tym, gdy po roku przejdę na rozliczanie 50% VAT i przestanę prowadzić ewidencję przebiegu. Czy będę musiała zwrócić odliczony VAT z chwilą rezygnacji?

Odliczenie VAT z błędnego dokumentu celnego PZC

Pytanie: Dokonaliśmy importu surowca z USA. Dokument celny PZC otrzymaliśmy w grudniu. Agencja celna popełniła błąd i wskazała błędną walutę, co wpłynęło na zaniżenie wartości cła i podatku VAT. Agencja celna zrobiła korektę sadu i czekamy na decyzję o nowym wymiarze należności podatkowych. Czy mogę odliczyć w deklaracji grudniowej VAT z błędnego PZC? A następnie w deklaracji styczniowej odliczyć VAT dopłacony w styczniu po otrzymaniu decyzji? Jeśli tak, to jaki dokument wykazać w rejestrze VAT i JPK w styczniu - PZC się nie zmieni? Czy będzie miał tu zastosowanie art. 88 ust. 3a pkt 4 lit. b ustaw VAT i z odliczeniem VAT zapłaconego w grudniu będę musiała zaczekać do deklaracji styczniowej, po uiszczeniu pełnej, prawidłowej wysokości zobowiązań celnych?

Dowiedz się czy możesz użyczyć córce samochód z 50% odliczeniem VAT? Jak to wykażesz w PKPiR?

Przedsiębiorca prowadzi działalność gospodarczą i rozlicza się na PKPiR. Zakupił samochód na umowę kupna sprzedaży (nazwa firmy to imię i nazwisko), a na umowie wskazano NIP. Czy w takiej sytuacji wystarczy sama umowa, czy potrzebne jest oświadczenie o przyjęciu samochodu do środków trwałych? Podatnik odliczył 50% VAT od paliwa, np. odliczył VAT za części i odliczył VAT na usługę naprawy. Czy może podpisać z córką umowę użyczenia na ten samochód? Czy musi wycofać samochód z działalności i wtedy dopiero podpisać umowę użyczenia? Jeżeli musi wycofać samochód, to co z VAT? Jak to wykazać w PKPiR?

zielona szkoła

Zakupy do pracowni ekologicznej a odliczenie VAT

Gmina nie może odliczyć VAT od zakupów związanych z wyposażeniem szkolnej pracowni ekologicznej. Zakupy te mają bowiem związek z działaniami edukacyjnymi.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.