leasing finansowy

Jak ująć w kosztach firmy części składowe raty leasingowej pojazdu

Jak ująć w kosztach firmy części składowe raty leasingowej pojazdu

Pytanie: Czynny podatnik VAT zawarł w marcu 2024 r. umowę leasingu operacyjnego na pojazd osobowy. Wartość początkowa pojazdu wynosi 257.016,26 zł netto. Co miesiąc otrzymuje ratę leasingową, która obejmuje część kapitałową oraz część odsetkową. Czy zakładając, że podatnik odlicza 50% VAT od wydatków związanych z pojazdem, może ująć w kosztach uzyskania przychodów całą wartość części odsetkowej oraz 75% części kapitałowej i część kwoty nieodliczonej VAT?

Kto może kwalifikować leasing

Nowelizacja ustawy o rachunkowości: jak skorzystać z nowych uproszczeń w leasingu

Przepisy nowelizacji ustawy o rachunkowości przynoszą zmiany, które mogą znacząco wpłynąć na uproszczenia w klasyfikacji umów leasingowych dla jednostek małych i mikro. Nowe progi dla aktywów bilansowych i przychodów oznaczają, że więcej firm będzie mogło korzystać z uproszczonego podejścia zgodnie z zasadami podatkowymi, co zapewnia stabilność finansową i niższe koszty obsługi. Odkryj, jakie korzyści przynosi ta nowelizacja i dowiedz się, jak poprawnie stosować uproszczenia w swojej polityce rachunkowości. Sprawdź, jakie warunki musisz spełnić i jakie nowe limity będą obowiązywać po zmianach.

Korzyści 
  1. Zrozumienie nowych progów i warunków dla jednostek małych i mikro – poznasz zmiany w limitach aktywów, przychodów, które pozwalają na korzystanie z uproszczonej klasyfikacji leasingu.
  2. Większa stabilność w polityce rachunkowości – dowiesz się, jak nowe przepisy eliminują konieczność corocznego przeliczania statusu jednostki, co umożliwia dłuższe stosowanie uproszczeń.
  3. Optymalizacja kosztów księgowych – nowelizacja pozwala na kwalifikowanie umów leasingowych zgodnie z zasadami podatkowymi, co zmniejsza nakłady pracy i koszty związane z rachunkowością.
  4. Lepsze przygotowanie na zmiany w statusie jednostki – zyskasz wiedzę, jak reagować na przekroczenie progów oraz jak planować działania związane z ewentualną utratą prawa do uproszczeń.
  5. Ochrona przed błędami w raportowaniu – szkolenie podpowie, jakie jednostki i w jakich przypadkach nie mogą stosować uproszczeń, co minimalizuje ryzyko błędów i konsekwencji prawnych.

Zapraszamy do obejrzenia porady video, aby w pełni skorzystać z nowych możliwości i zapewnić swojej firmie stabilność oraz oszczędności w obszarze rachunkowości!

Polecamy też:

Zmiany w ustawie o rachunkowości: dowiedz się, jak zmienią się limity w księgowości na 2025 rok

Poradnia rachunkowa: gotowe rozwiązanie 6 problemów

Sprawdź, kto w 2025 roku będzie obowiązkowo prowadził księgi rachunkowe

Jakie są podatkowe skutki sprzedaży auta wykupionego z leasingu

Jakie są podatkowe skutki sprzedaży auta wykupionego z leasingu

Pytanie: Podatnik w grudniu 2021 roku wykupił samochód z leasingu. Faktura wystawiona była na firmę (działalność jednoosobowa), a nie na osobę fizyczną. Wykup samochodu nie był ujmowany w kosztach firmy od dnia wykupu, podobnie jak koszty eksploatacji. Samochód jest zarejestrowany na osobę fizyczną. Czy sprzedając go w 2024 roku podatnik musi zapłacić VAT, jeżeli go nie odliczył? Czy musi go sprzedać z działalności (faktura wystawiona na firmę), czy może jako osoba fizyczna?
Prowadzę działalność jednoosobową opodatkowaną podatkiem liniowym i VAT. Od dwóch lat korzystam z leasingu

Jakie są praktyczne skutki czasowej zmiany sposobu wykorzystywania firmowego auta

Pytanie: Prowadzę działalność jednoosobową opodatkowaną podatkiem liniowym i VAT. Od dwóch lat korzystam z leasingu samochodu osobowego z pełnym odliczeniem VAT, prowadząc ewidencje przebiegu pojazdu. Czy mogę na okres jednego lub dwóch miesięcy zmienić sposób wykorzystywania samochodu na mieszany? Jeżeli tak, to czy przy zmianie i powrocie składam aktualizację VAT-26?
Czy wykupując samochód osobowy z leasingu i sprzedając go w tym samym dniu, można odliczyć 100% VAT ? Dotychczas od rat leasingowych i kosztów eksploatacji odliczano 50%.

Jakie są skutki natychmiastowej sprzedaży auta wykupionego z leasingu

Pytanie: Czy wykupując samochód osobowy z leasingu i sprzedając go w tym samym dniu, można odliczyć 100% VAT ? Dotychczas od rat leasingowych i kosztów eksploatacji odliczano 50%.

Księgowanie kosztów leasingu drukarki

Pytanie: Podatnik VAT rozliczający się KPiR na zasadach ogólnych zakupił drukarkę w leasingu. Wystawiona została faktura początkowa (zakup drukarki wraz z ubezpieczeniem), a co miesiąc wystawiane są faktury na raty kapitałowe oraz raty odsetkowe. Jak księgować taki zakup drukarki?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czy leasing oznacza „zakup” urządzenia, czy własność urządzenia przechodzi na kupującego?
  • Jak należy księgować zakup drukarki w leasingu?

Polecamy też:

Rozliczenie faktur leasingowych samochodu zgłoszonego VAT-26

Pytanie: Zakupiłem samochód osobowy w leasingu operacyjnym. Dokonałem zgłoszenia VAT-26 do urzędu skarbowego. Prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą, jestem VAT-otowcem. Wartość brutto samochodu wynosi 190 tys. zł. Czy w związku z wykorzystywaniem samochodu wyłącznie w celach firmowych obowiązuje mnie limit leasingu do 150 tys. zł netto? Czy jednak mogę dokonać 100% odliczenia podatku VAT? Jak zaewidencjonować fakturę za opłatę wstępną i ratę leasingową oraz fakturę za czynności związane z rejestracją samochodu w KPiR i VAT?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czy obowiązuje limit leasingu na samochód do 150.000 zł?  
  • Jaki procent VAT można odliczyć od zakupu samochodu na potrzeby działalności gospodarczej?

Polecamy też:

Leasing w 2024 roku – 15 przypadków z praktyki

Leasing w 2024 roku – 10 przypadków z praktyki

W tym numerze specjalnym zebraliśmy praktyczne rozwiązania i przypadki z praktyki, które pomogą księgowym w rozliczaniu leasingu. Dzięki omówionym przykładom i wskazówkom dowiesz się, jak optymalnie wykorzystać leasing w firmie, minimalizując ryzyko błędów i maksymalizując korzyści podatkowe.

Jak prawidłowo rozliczać wykup samochodu z leasingu

Jak prawidłowo rozliczać wykup samochodu z leasingu

Leasing od lat cieszy się dużą popularnością wśród przedsiębiorców. I choć wyleasingować dziś można w zasadzie wszystko, to jednak głównym przedmiotem tego typu umów są oczywiście samochody. W przypadku aut po zakończonej umowie przedsiębiorcy często decydują się na wykup przedmiotu leasingu. Jedni postanawiają sprzedać samochód, a inni zostawią pojazd do użytku prywatnego. Sprawdźmy zatem na praktycznych przykładach, jak prawidłowo rozliczać leasing samochodu w 2024 roku.

Przedsiębiorcy wciąż się zastanawiają, czy należy płacić VAT w przypadku darowizny samochodu osobowego

Sprawdź, czy jest możliwy prywatny wykup samochodu z leasingu

Przedsiębiorcy wciąż się zastanawiają, czy należy płacić VAT w przypadku darowizny samochodu osobowego, dokonanej przez przedsiębiorcę na rzecz członka rodziny, po uprzednim wykupie od leasingodawcy. Poznaj najnowszą interpretację fiskusa w tym zakresie.

Spółka ma instalację fotowoltaiczną nabytą na podstawie umowy leasingu.

Jak rozliczać faktury za prąd przy instalacji fotowoltaicznej w leasingu

Pytanie: Spółka ma instalację fotowoltaiczną nabytą na podstawie umowy leasingu. Jak prawidłowo, jako prosument, powinno rozliczać się faktury z zakładem energetycznym oraz jak wygląda księgowanie?
Opłata transferowa w leasingu – księgowanie

Opłata transferowa przy leasingu elektrycznego samochodu osobowego – sprawdź księgowanie

Opłata transferowa to jednorazowa opłata, która stanowi 1,5% kwoty dotacji na opłatę wstępną. Jej wysokość określa umowa leasingu z dotacją i jest ona wyszczególniona na fakturze wystawianej przez leasingodawcę. Opłata transferowa pokrywana jest z dotacji i jest ściśle powiązana z opłatą wstępną leasingu. Skorzystaj z podpowiedzi eksperta i zobacz, jak zaksięgować taką opłatę.

Dotacja otrzymana z programu „Mój elektryk” jest zwolniona z opodatkowania. Wolne od podatku są bowiem świadczenia, w szczególności dotacje oraz kwoty umorzonych pożyczek, otrzymane ze środków Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej na leasing nowych pojazdów wykorzystujących do napędu w szczególności energię elektryczną.

Jeżeli chodzi o koszty uzyskania przychodów, to proszę zwrócić uwagę na art. 16 ust. 1 pkt 58 ustawy o CIT. Zgodnie z tym przepisem nie uważa się za koszty uzyskania przychodów wydatków i kosztów bezpośrednio sfinansowanych z dochodów (przychodów), o których mowa w art. 17 ust. 1 pkt 14a, 23, 24, 42, 47, 48, 52, 53, 54a, 56, 56b-56m i 59 ustawy o CIT. Zatem należy uznać, że z rachunku podatkowego nie zostały wyeleminowane koszty sfinansowane dotacją „Mój elektryk”, zwolnioną z podatku (na podstawie art. 17 ust. 1 pkt 60 ustawy o CIT).

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Czy opłaty leasingowe można zaliczyć do kosztów podatkowych;

Jak księgować opłatę leasingową.

Oglądaj szkolenia dotyczące leasingu:

Umowy leasingu a podatki dochodowe i VAT– szkolenie video

Leasing finansowy czy leasing operacyjny – jak rozpoznać umowę

Umowy leasingu w prawie bilansowym – szkolenie video

Wykup samochodu z leasingu – sprawdź skutki podatkowe

Polecamy też:

Jak rozliczać leasing samochodu w 2024 roku - 8 przypadków z praktyki

Leasing samochodu i wykup auta. Rozliczenia podatkowe i księgowania na przykładzie

Poznaj skutki podatkowe przekazania córce samochodu wykupionego z leasingu

Czy umowę leasingu na sprzęt komputerowy trzeba ująć w bilansie

Wykup samochodu z leasingu - co się najbardziej opłaci

Darowizna samochodu wykupionego z leasingu- VAT

Leasing a podatki

Umowy leasingu a podatki dochodowe i VAT– szkolenie video

Zapraszamy do obejrzenia szkolenia video, w którym ekspert wyjaśni, jakie są kryteria, które pozwolą prawidłowo zaklasyfikować umowy leasingu na potrzeby podatku dochodowego i potrzeby VAT. Poznaj wskazówki dotyczące rozliczania podatków przy umowach leasingu.

Korzyści 

Podczas webinarium dr Katarzyna Trzpioła wyjaśni m.in.:

  • Jak rozliczać umowy leasingu na gruncie VAT;
  • Kiedy powstaje obowiązek podatkowy w VAT w przypadku świadczenia usług leasingowych;
  • Jak rozliczać umowy leasingu na gruncie podatków dochodowych;
  • Kiedy powstaje przychód podatkowy i co z odpisami amortyzacyjnymi.

Oglądaj też inne szkolenia dotyczące leasingu:

Sprawdź też komentarze i porady ekspertów dotyczące leasingu:

Umowy lesingu w prawie podatkowym

Umowy leasingu w prawie bilansowym – szkolenie video

Prawo bilansowe zawiera szczegółowe wskazówki dotyczące zasad ujmowania umów jako leasing finansowy lub leasing operacyjny. Jakie są to warunki i kiedy możliwe jest stosowanie uproszczeń w rozliczaniu leasingu?

Korzyści 

Podczas webinarium dr Katarzyna Trzpioła wyjaśni m.in.:

Jakie są warunki do uznania leasingu za leasing finansowy i jak sprawdzić czy zostały one spełnione;

kiedy jednostka może kwalifikować leasing w księgach rachunkowych zgodnie z przepisami prawa podatkowego;

czy w związku z utratą prawa do stosowania uproszczeń w stosowaniu leasingu, trzeba przekształcić wszystkie umowy, które jednostka miała zawarte wcześniej, i które do tej pory rozliczała w sposób uproszczony.

Ekspertka na konkretnych przykłada pokaże rozliczenie i księgowanie leasingu operacyjnego i finansowego.

Oglądaj też szkolenie:

Sprawdź też komentarze i porady ekspertów dotyczące leasingu:

Umowa leasingu

Leasing finansowy czy leasing operacyjny – jak rozpoznać umowę

Z punktu widzenia księgowości bardzo ważne jest rozróżnienie, czy mamy do czynienia z umową, która jest umową leasingu finansowego, czy też  z umową rozpoznawaną jako leasing operacyjny. Ustalenie, z jaką umową mamy do czynienia, ma istotne znaczenia dla sprawozdania finansowego i odzwierciedlenia tych umów w bilansie, w rachunku zysków i strat oraz w informacji dodatkowej. Odpowiednie zakwalifikowanie umowy ma też swoje skutki podatkowe.

Korzyści 

Podczas webinarium dr Katarzyna Trzpioła wyjaśni m.in.:

- w jakiej formie powinna być zawarta umowa leasingu;

- kiedy leasing uznamy za finansowy, a kiedy mamy do czynienia z leasingiem operacyjnym;

- jak leasing definiowany jest w Kodeksie cywilnym;

- jakie wskazówki dotyczące leasingu znajdziemy w Krajowym Standardzie Rachunkowości nr 5. Leasing, najem i dzierżawa, a jakie w MSR 17.

- jakie kryteria dotyczące rozpoznawania leasingu znajdują się w ustawach podatkowych, a jakie w prawie bilansowym.

Polecamy też inne szkolenia dotyczące leasingu:

Sprawdź też komentarze i porady ekspertów dotyczące leasingu:

Pobierz e-book:

Leasing w praktyce: praktyczne wskazówki dotyczące rozliczeń

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.