leasing

Przedsiębiorcy wciąż się zastanawiają, czy należy płacić VAT w przypadku darowizny samochodu osobowego

Sprawdź, czy jest możliwy prywatny wykup samochodu z leasingu

Przedsiębiorcy wciąż się zastanawiają, czy należy płacić VAT w przypadku darowizny samochodu osobowego, dokonanej przez przedsiębiorcę na rzecz członka rodziny, po uprzednim wykupie od leasingodawcy. Poznaj najnowszą interpretację fiskusa w tym zakresie.

Spółka ma instalację fotowoltaiczną nabytą na podstawie umowy leasingu.

Jak rozliczać faktury za prąd przy instalacji fotowoltaicznej w leasingu

Pytanie: Spółka ma instalację fotowoltaiczną nabytą na podstawie umowy leasingu. Jak prawidłowo, jako prosument, powinno rozliczać się faktury z zakładem energetycznym oraz jak wygląda księgowanie?

Wykup samochodu z leasingu przy zajętych kontach spółki

Pytanie: Spółka X ma zajęte konta bankowe przez Urząd Skarbowy, a w imieniu tej spółki zobowiązania spłaca inna spółka Y (m.in. raty leasingowe). Spółka X otrzymała fakturę wykupu tego pojazdu i chce go sprzedać spółce Y, która spłacała raty. Czy spółka, która ma zajęcie, może sprzedać samochód wykupiony z leasingu? Czy jest możliwość aby taką transakcję rozliczyć kompensatą?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • W jaki sposób spółki mogą rozliczyć się po wykupie z leasingu i sprzedaży auta?
  • Czy spółka z zajętymi kontami, może wykupić samochód z leasingu?

Polecamy też:

Opłata transferowa w leasingu – księgowanie

Opłata transferowa przy leasingu elektrycznego samochodu osobowego – sprawdź księgowanie

Opłata transferowa to jednorazowa opłata, która stanowi 1,5% kwoty dotacji na opłatę wstępną. Jej wysokość określa umowa leasingu z dotacją i jest ona wyszczególniona na fakturze wystawianej przez leasingodawcę. Opłata transferowa pokrywana jest z dotacji i jest ściśle powiązana z opłatą wstępną leasingu. Skorzystaj z podpowiedzi eksperta i zobacz, jak zaksięgować taką opłatę.

Dotacja otrzymana z programu „Mój elektryk” jest zwolniona z opodatkowania. Wolne od podatku są bowiem świadczenia, w szczególności dotacje oraz kwoty umorzonych pożyczek, otrzymane ze środków Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej na leasing nowych pojazdów wykorzystujących do napędu w szczególności energię elektryczną.

Jeżeli chodzi o koszty uzyskania przychodów, to proszę zwrócić uwagę na art. 16 ust. 1 pkt 58 ustawy o CIT. Zgodnie z tym przepisem nie uważa się za koszty uzyskania przychodów wydatków i kosztów bezpośrednio sfinansowanych z dochodów (przychodów), o których mowa w art. 17 ust. 1 pkt 14a, 23, 24, 42, 47, 48, 52, 53, 54a, 56, 56b-56m i 59 ustawy o CIT. Zatem należy uznać, że z rachunku podatkowego nie zostały wyeleminowane koszty sfinansowane dotacją „Mój elektryk”, zwolnioną z podatku (na podstawie art. 17 ust. 1 pkt 60 ustawy o CIT).

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Czy opłaty leasingowe można zaliczyć do kosztów podatkowych;

Jak księgować opłatę leasingową.

Oglądaj szkolenia dotyczące leasingu:

Umowy leasingu a podatki dochodowe i VAT– szkolenie video

Leasing finansowy czy leasing operacyjny – jak rozpoznać umowę

Umowy leasingu w prawie bilansowym – szkolenie video

Wykup samochodu z leasingu – sprawdź skutki podatkowe

Polecamy też:

Jak rozliczać leasing samochodu w 2024 roku - 8 przypadków z praktyki

Leasing samochodu i wykup auta. Rozliczenia podatkowe i księgowania na przykładzie

Poznaj skutki podatkowe przekazania córce samochodu wykupionego z leasingu

Czy umowę leasingu na sprzęt komputerowy trzeba ująć w bilansie

Wykup samochodu z leasingu - co się najbardziej opłaci

Darowizna samochodu wykupionego z leasingu- VAT

Jak rozliczyć prawidłowo sprzedaż samochodu przez podatnika zwolnionego podmiotowo

Jak rozliczyć prawidłowo sprzedaż samochodu przez podatnika zwolnionego podmiotowo

Pytanie: Przedsiębiorca, podatnik VAT zwolniony, wykupił samochód osobowy z leasingu i wprowadził go do ewidencji środków trwałych. Czy przy sprzedaży samochodu korzysta ze zwolnienia z VAT? Jak powinna być wystawiona faktura na sprzedaż takiego samochodu? Czy ma znaczenie, że samochód podlega amortyzacji 100% (wartość do 10.000 zł), czy lepiej żeby samochód był amortyzowany wg stawki? Czy ma znaczenie, jak długo samochód jest ujęty w ewidencji środków trwałych? Przedsiębiorca prowadzi działalność gospodarczą w zakresie usług fizjoterapeutycznych i integracji sensorycznej dzieci, dlatego też pomimo uzyskania obrotów powyżej 200.000 zł rocznie korzysta ze zwolnienia z VAT. Z uwagi na rozpoznanie importu usług musiał się zarejestrować do VAT-UE, ale dalej jako zwolniony VAT. Proszę dodatkowo o informację, czy prawidłowo ustalił zwolnienie z VAT na podstawie art. 113 ust. 1 ustawy o VAT. Jak rozliczyć prawidłowo sprzedaż samochodu?
Leasing a podatki

Umowy leasingu a podatki dochodowe i VAT– szkolenie video

Zapraszamy do obejrzenia szkolenia video, w którym ekspert wyjaśni, jakie są kryteria, które pozwolą prawidłowo zaklasyfikować umowy leasingu na potrzeby podatku dochodowego i potrzeby VAT. Poznaj wskazówki dotyczące rozliczania podatków przy umowach leasingu.

Korzyści 

Podczas webinarium dr Katarzyna Trzpioła wyjaśni m.in.:

  • Jak rozliczać umowy leasingu na gruncie VAT;
  • Kiedy powstaje obowiązek podatkowy w VAT w przypadku świadczenia usług leasingowych;
  • Jak rozliczać umowy leasingu na gruncie podatków dochodowych;
  • Kiedy powstaje przychód podatkowy i co z odpisami amortyzacyjnymi.

Oglądaj też inne szkolenia dotyczące leasingu:

Sprawdź też komentarze i porady ekspertów dotyczące leasingu:

Umowy lesingu w prawie podatkowym

Umowy leasingu w prawie bilansowym – szkolenie video

Prawo bilansowe zawiera szczegółowe wskazówki dotyczące zasad ujmowania umów jako leasing finansowy lub leasing operacyjny. Jakie są to warunki i kiedy możliwe jest stosowanie uproszczeń w rozliczaniu leasingu?

Korzyści 

Podczas webinarium dr Katarzyna Trzpioła wyjaśni m.in.:

Jakie są warunki do uznania leasingu za leasing finansowy i jak sprawdzić czy zostały one spełnione;

kiedy jednostka może kwalifikować leasing w księgach rachunkowych zgodnie z przepisami prawa podatkowego;

czy w związku z utratą prawa do stosowania uproszczeń w stosowaniu leasingu, trzeba przekształcić wszystkie umowy, które jednostka miała zawarte wcześniej, i które do tej pory rozliczała w sposób uproszczony.

Ekspertka na konkretnych przykłada pokaże rozliczenie i księgowanie leasingu operacyjnego i finansowego.

Oglądaj też szkolenie:

Sprawdź też komentarze i porady ekspertów dotyczące leasingu:

Jesteśmy czynnym podatnikiem VAT. Sprzedajemy urządzenia dla branży piekarniczej i spożywczej.

Jak rozliczyć zaliczkę otrzymaną na poczet leasingu

Pytanie: Jesteśmy czynnym podatnikiem VAT. Sprzedajemy urządzenia dla branży piekarniczej i spożywczej. Zdarza się, że po podpisaniu umowy sprzedaży i wpłaceniu zaliczki nabywca decyduje się na podpisanie umowy leasingu. Po podpisaniu umowy leasingu my jesteśmy sprzedawcą, firma leasingowa kupującym, a klient korzystającym. Leasing/finansujący zwraca się do nas o wystawienie faktury zaliczkowej na nich. W takiej sytuacji musielibyśmy skorygować fakturę zaliczkową wystawioną na zaliczkę wpłaconą do umowy pomiędzy nami a klientem, który teraz jest korzystającym, i wystawienie faktury zaliczkowej na leasing. W sytuacji korekty faktury zaliczkowej i wystawieniu nowej faktury zaliczkowej dla leasingu nie będzie zwrotu i wpłaty pieniędzy. Czy taka operacja będzie prawidłowa i bezpieczna dla nas pod kątem VAT?
Klient zawarł umowę leasingu – samochód osobowy (korzystał ze zwolnienia podmiotowego z VAT).

Jakie są skutki oddania wykupionego z leasingu auta do firmy leasingowej jako wkład własny

Pytanie: Klient zawarł umowę leasingu – samochód osobowy (korzystał ze zwolnienia podmiotowego z VAT). W grudniu 2021 roku przekroczył limit 200.000 zł i stał się vatowcem. Paliwo i raty leasingu były odliczane. W tym roku wykupił samochód osobowy prywatnie, nie wprowadził na firmę. Chce podpisać nową umowę leasingową i ten samochód oddać do firmy leasingowej jako wkład własny. Jakie będą konsekwencje w VAT i dochodowym (rozlicza się na zasadach ogólnych)?

Leasing samochodu i wykup auta. Rozliczenia podatkowe i księgowania

Na leasing samochodu decyduje się wielu przedsiębiorców. W praktyce rozliczenia podatkowe i bilansowe kosztów związanych z leasingiem samochodów mogą przynieść sporo problemów. Dużo wątpliwości związanych jest też z wykupem auta z leasingu. Wyjaśnienia tych kwestii przedstawiamy na konkretnym przykładzie.

Sprzedaż poleasingowego samochodu – jakie skutki podatkowe

Często przedsiębiorcy po zakończeniu leasingu wykupują auto i używają je prywatnie. Z czasem jednak podatnicy chcą sprzedać samochód. Jakie ma to skutki podatkowe?

Sprzedaż poleasingowego samochodu – jakie skutki podatkowe

Pytanie: Podatnik prowadzący działalność gospodarczą (KPiR VAT) od sierpnia 2018 roku korzystał z leasingu na samochód osobowy. W lipcu 2022 wykupił ten samochód prywatnie. Nie wprowadził go do ewidencji środków trwałych firmy. W lutym lub marcu 2024 zamierza sprzedać ten samochód. Czy powstanie przychód z działalności gospodarczej, czy transakcja będzie neutralna podatkowo dla podatnika?

Przypomnijmy, że  źródłami przychodów źródłami przychodów są:

odpłatne zbycie, z zastrzeżeniem ust. 2:

a) nieruchomości lub ich części oraz udziału w nieruchomości,

b) spółdzielczego własnościowego prawa do lokalu mieszkalnego lub użytkowego oraz prawa do domu jednorodzinnego w spółdzielni mieszkaniowej,

c) prawa wieczystego użytkowania gruntów,

d) innych rzeczy,

 - jeżeli odpłatne zbycie nie następuje w wykonaniu działalności gospodarczej i zostało dokonane w przypadku odpłatnego zbycia nieruchomości i praw majątkowych określonych w lit. a-c - przed upływem pięciu lat, licząc od końca roku kalendarzowego, w którym nastąpiło nabycie lub wybudowanie, a innych rzeczy - przed upływem pół roku, licząc od końca miesiąca, w którym nastąpiło nabycie; w przypadku zamiany okresy te odnoszą się do każdej z osób dokonującej zamiany

(art. 10 ust. 1 pkt 8 ustawy o PIT).

Przy czym zgodnie z art. 10 ust. 2 pkt 4 ustawy przepisów ust. 1 pkt 8 nie stosuje się do odpłatnego zbycia składników, o których mowa w art. 14 ust. 2 pkt 19, nawet jeżeli przed zbyciem zostały wycofane z działalności gospodarczej, a między pierwszym dniem miesiąca następującego po miesiącu, w którym składniki te zostały wycofane z działalności gospodarczej, i dniem ich odpłatnego zbycia nie upłynęło 6 lat.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Jakie skutki podatkowe wiążą się ze sprzedażą poleasingowego samochodu.

Polecamy też:

Sprzedaż samochodu wykupionego z leasingu a kasa rejestrująca

Rozliczanie kosztów leasingu samochodu osobowego – przypadek z praktyki

Poznaj skutki podatkowe przekazania córce samochodu wykupionego z leasingu

Oglądaj szkolenie:

Wykup samochodu z leasingu – sprawdź skutki podatkowe

Rozwiązanie księgowe problemów z leasingiem: wartość początkowa środka trwałego i ewidencja

Problem: Z uwagi na zmianę polityki rachunkowości i inne uwarunkowania związane z brakiem możliwości korzystania z uproszczeń trwające umowy leasingu operacyjnego zakwalifikowałam bilansowo jako leasing finansowy. Mam problem z wprowadzeniem b.o. przedmiotów leasingu. Do modułu „Środków trwałych” wprowadzałam WP − wartość ofertową umowy oraz dotychczasowe potencjalne umorzenie. Otrzymałam wartość netto środka. W księgach WP ujęłam na koncie 010/249 („Rozrachunki z leasingodawcą”). Proszę o pomoc, jak zaksięgować b.o. umorzenia.

Jakie są konsekwencje w VAT i podatku dochodowym oddania prywatnego auta firmie leasingowej jako wkład

Jakie są konsekwencje w VAT i podatku dochodowym oddania prywatnego auta firmie leasingowej jako wkład

Pytanie: Klient zawarł umowę leasingu – samochód osobowy (korzystał ze zwolnienia z VAT z art. 113). W grudniu 2021 roku przekroczył limit 200.000 i stał się vatowcem. Paliwo i raty leasingu były odliczane. W tym roku wykupił samochód osobowy prywatnie i nie wprowadził go na firmę. Chce podpisać nową umowę leasingową i ten samochód oddać do firmy leasingowej jako wkład własny. Jakie będą konsekwencje w VAT i podatku dochodowym (rozlicza się na zasadach ogólnych)?
Jak wyprowadzić samochód leasingowany z firmy, nie płacąc podatku dochodowego i VAT?

Jak najkorzystniej wyprowadzić leasingowany samochód z firmy

Pytanie: Jak wyprowadzić samochód leasingowany z firmy, nie płacąc podatku dochodowego i VAT?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.