koszty uzyskania przychodów

Podpowiadamy, jak rozliczyć koszty imprezy integracyjnej dla pracowników

W wielu firmach organizuje się imprezy integracyjne. Są na nie zapraszani pracownicy wraz z rodzinami. Czy poniesione w związku z takim wydarzeniem wydatki zaliczysz do kosztów? Czy przysługuje odliczenie VAT? Wyjaśniamy.

Limit 150 tys. zł. w kosztach – przy leasingu samochodu

Pytanie: Przedsiębiorca – podatnik VAT, zawarł umowę leasingu operacyjnego na finansowanie samochodu osobowego, o wartości wyższej niż 150.000 zł. Finansujący udostępnia harmonogram spłat, z którego wynika wysokość spłacanego kapitału i odsetek, stanowiących kwotę netto faktury. Wartości części kapitałowych i odsetkowych są różne w każdym miesiącu, jednak ich suma zawsze równa się stałej kwocie netto miesięcznej. Czy w takiej sytuacji, kiedy kwota odsetek wynika z harmonogramu, choć na fakturze jest podana jedną kwotą, łącznie z kapitałem, przedsiębiorca może pomniejszać wartość kapitału proporcjonalnie do limitu 150 tys. zł, a odsetki w całości uznać za koszty podatkowe, nie pomniejszając ich o współczynnik do tego limitu?

Wydatki wymianę bram – czy można zaliczyć bezpośrednio w koszty uzyskania przychodu

Pytanie: Prowadzimy warsztat samochodowy. Budynek stanowi środek trwały, który jest amortyzowany. Chcemy wymienić bramy (garażowe) wjazdowe. Koszt takiej wymiany to około 25.000 zł netto. Czy wydatki poniesione na zakup i wymianę bram możemy zaliczyć bezpośrednio do kosztów uzyskania przychodów?

Czy wydatek na samochód do 3,5 ton może zostać w 100% zaliczony do kup?

Podatnik rozliczający się na PKPiR, zwolniony z VAT zakupił samochód dostawczy do 3,5 tony (opel vivaro). Czy wymagane jest zaświadczenie ze stacji diagnostycznej potwierdzające, że auto jest ciężarowe, aby można było zaliczyć w koszty podatkowe 100% wydatku?

Impreza organizacyjna – co z kosztami podatkowymi i VAT

Impreza organizacyjna – co z kosztami podatkowymi i VAT

W wielu firmach organizowane są imprezy integracyjne. Są na nie zapraszani pracownicy wraz z rodzinami. Czy sumy wydane na imprezę integracyjną zaliczysz do kosztów? Co z odliczeniem VAT? Wyjaśniamy w tekście.

Nagroda dla pracownika odchodzącego na emeryturę – sprawdź, co z kosztami uzyskania przychodów

Pytanie: Spółka zamierza przekazać nagrodę rzeczową pracownikowi przechodzącemu na emeryturę. Wartość nagrody zostanie opodatkowana w PIT i ZUS. Nagrody rzeczowe nie są zawarte w regulaminie wynagradzania, gdyż jest to jednorazowa sytuacja. Czy wartość nagrody rzeczowej może stanowić koszt uzyskania przychodu?

Czy zaniechaną inwestycję można zaliczyć w koszty

Pytanie: Poczyniliśmy nakłady na przyłącze gazowe. Po czym zarząd wycofał się z ogrzewania gazowego w procesie technologicznym. Czy zaniechanie inwestycji jest kosztem podatkowym?
koszty uzyskania przychodu

Jak obliczać koszty uzyskania przychodów przy przychodach z dwóch źródeł

Pytanie: Wspólnik sp. z o.o. jest zatrudniony na umowę o pracę i pełni funkcje zarządcze na podstawie powołania. Z każdego tytułu ma inny zakres obowiązków. Z obydwu tytułów osiąga wynagrodzenie wypłacane w tym samym miesiącu. Czy z obydwu tytułów należy stosować koszty uzyskania przychodów? Wtedy w rozliczeniu rocznym będzie należało dopłacić podatek. Co zrobić, żeby nie doszło do takiej sytuacji, czy można kup zastosować tylko z umowy o pracę?

Refakturowanie kosztów mediów

Jak wystawienie duplikatu faktury wpływa na koszty uzyskania przychodów

W praktyce obrotu gospodarczego często zdarza się, że z różnych przyczyn, w tym także niezależnych od podatnika, po wystawieniu faktury dokumentującej transakcję niezbędne staje się wystawienie jej duplikatu. Zdarzenie to może wywoływać skutki nie tylko na gruncie przepisów o VAT, ale również w podatku dochodowym, w tym także jeśli chodzi o potrącanie udokumentowanych taką fakturą wydatków w kosztach uzyskania przychodów.

b4170dfad8cd4cd5217da0e011f0391e1982b4e9-medium

Jak rozliczyć koszty przy przychodach z dwóch źródeł?

Pytanie: Wspólnik sp. z o.o. jest zatrudniony na umowę o pracę i pełni funkcje zarządcze na podstawie powołania. Z każdego tytułu ma inny zakres obowiązków. Z obydwu tytułów osiąga wynagrodzenie wypłacane w tym samym miesiącu. Czy z obydwu tytułów należy stosować koszty uzyskania przychodów? Wtedy w rozliczeniu rocznym będzie należało dopłacić podatek. Co zrobić, żeby nie doszło do takiej sytuacji, czy można kup zastosować tylko z umowy o pracę?

Czy składki na KRUS można odliczyć od dochodu

Pytanie: Podatnik prowadzi pkpir i opłaca podatek na zasadach ogólnych. Podlega również obowiązkowemu ubezpieczeniu w KRUS. Jak należy rozliczyć opłaconą składkę do KRUS? Czy może ona stanowić KUP?

Zaliczenie w koszty wydatków związanych z nieruchomością

Pytanie: Przedsiębiorca wykonuje działalność w pomieszczeniach będących częścią budynku, którego jest właścicielem razem ze swoją małżonką. Faktury za gaz dotyczące całego budynku wystawiane są na małżonkę przedsiębiorcy. Posiadają oni wspólność majątkową jednak przedsiębiorca rozlicza się podatkiem liniowym - tym samym brak wspólnego rozliczenia. Czy w takim przypadku możliwe jest ujęcie w koszty faktury za gaz w części dotyczącej pomieszczeń w których wykonywana jest działalność gospodarcza? Czy jednak możliwe byłoby to jedynie gdy faktury wystawiane byłyby bezpośrednio na przedsiębiorcę i zawierały jego NIP lub ewentualnie na osobę fizyczną ale przedsiębiorcę zamiast jego małżonki?

Rozliczenie kosztów budowy kolumbarium na gruncie gminy

Pytanie: Spółka komunalna ze 100% udziałem gminy realizuje m.in. zadania z zakresu administrowania cmentarzem komunalnym. Zgodnie z zawartym z gminą porozumieniem, spółka otrzymuje wynagrodzenie za administrowanie cmentarzem, natomiast odprowadza do gminy opłaty za świadczone usługi cmentarne. Spółka planuje pobudować na własny koszt kolumbarium na cmentarzu stanowiącym własność gminy i pobierać od klientów opłaty za świadczone usługi. Jako, że wybudowane kolumbarium stanie się własnością gminy pytanie brzmi: czy spółka ma prawo odliczać podatek VAT od ponoszonych wydatków i czy wydatki związane z budową kolumbarium będą stanowiły koszt uzyskania przychodu?
Jakie koszty uzyskania przychodów od wpłat do PPK

Jakie koszty uzyskania przychodów od wpłat do PPK

Do przychodów z tytułu wpłat do PPK nigdy nie mają zastosowania 50% koszty uzyskania przychodów. Na przykład: zleceniodawcę i zleceniobiorcę w czerwcu łączyła umowa zlecenia. Do wynagrodzenia osiąganego z tytułu wykonania tej umowy miały zastosowanie 50% koszty uzyskania przychodu. Czy w związku z wpłatą do PPK, naliczoną od tego wynagrodzenia i sfinansowaną przez zleceniodawcę, po stronie zleceniobiorcy powstał przychód, do którego powinny zostać zastosowane 50% koszty uzyskania przychodu? Z wyjaśnień eksperta PPK wynika, że nie.

Przychody z dwóch źródeł – co z kosztami uzyskania przychodów

Pytanie: Wspólnik sp. z o.o. jest zatrudniony na umowę o pracę i pełni funkcje zarządcze na podstawie powołania. Z każdego tytułu ma inny zakres obowiązków. Z obydwu tytułów osiąga wynagrodzenie wypłacane w tym samym miesiącu. Czy z obydwu tytułów należy stosować koszty uzyskania przychodów? Wtedy w rozliczeniu rocznym będzie należało dopłacić podatek. Co zrobić, żeby nie doszło do takiej sytuacji, czy można kup zastosować tylko z umowy o pracę?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.