koszty uzyskania przychodów

Zaliczenie w koszty wydatków związanych z nieruchomością

Pytanie: Przedsiębiorca wykonuje działalność w pomieszczeniach będących częścią budynku, którego jest właścicielem razem ze swoją małżonką. Faktury za gaz dotyczące całego budynku wystawiane są na małżonkę przedsiębiorcy. Posiadają oni wspólność majątkową jednak przedsiębiorca rozlicza się podatkiem liniowym - tym samym brak wspólnego rozliczenia. Czy w takim przypadku możliwe jest ujęcie w koszty faktury za gaz w części dotyczącej pomieszczeń w których wykonywana jest działalność gospodarcza? Czy jednak możliwe byłoby to jedynie gdy faktury wystawiane byłyby bezpośrednio na przedsiębiorcę i zawierały jego NIP lub ewentualnie na osobę fizyczną ale przedsiębiorcę zamiast jego małżonki?

Rozliczenie kosztów budowy kolumbarium na gruncie gminy

Pytanie: Spółka komunalna ze 100% udziałem gminy realizuje m.in. zadania z zakresu administrowania cmentarzem komunalnym. Zgodnie z zawartym z gminą porozumieniem, spółka otrzymuje wynagrodzenie za administrowanie cmentarzem, natomiast odprowadza do gminy opłaty za świadczone usługi cmentarne. Spółka planuje pobudować na własny koszt kolumbarium na cmentarzu stanowiącym własność gminy i pobierać od klientów opłaty za świadczone usługi. Jako, że wybudowane kolumbarium stanie się własnością gminy pytanie brzmi: czy spółka ma prawo odliczać podatek VAT od ponoszonych wydatków i czy wydatki związane z budową kolumbarium będą stanowiły koszt uzyskania przychodu?
Jakie koszty uzyskania przychodów od wpłat do PPK

Jakie koszty uzyskania przychodów od wpłat do PPK

Do przychodów z tytułu wpłat do PPK nigdy nie mają zastosowania 50% koszty uzyskania przychodów. Na przykład: zleceniodawcę i zleceniobiorcę w czerwcu łączyła umowa zlecenia. Do wynagrodzenia osiąganego z tytułu wykonania tej umowy miały zastosowanie 50% koszty uzyskania przychodu. Czy w związku z wpłatą do PPK, naliczoną od tego wynagrodzenia i sfinansowaną przez zleceniodawcę, po stronie zleceniobiorcy powstał przychód, do którego powinny zostać zastosowane 50% koszty uzyskania przychodu? Z wyjaśnień eksperta PPK wynika, że nie.

Przychody z dwóch źródeł – co z kosztami uzyskania przychodów

Pytanie: Wspólnik sp. z o.o. jest zatrudniony na umowę o pracę i pełni funkcje zarządcze na podstawie powołania. Z każdego tytułu ma inny zakres obowiązków. Z obydwu tytułów osiąga wynagrodzenie wypłacane w tym samym miesiącu. Czy z obydwu tytułów należy stosować koszty uzyskania przychodów? Wtedy w rozliczeniu rocznym będzie należało dopłacić podatek. Co zrobić, żeby nie doszło do takiej sytuacji, czy można kup zastosować tylko z umowy o pracę?

Czy możesz zaliczyć składkę GAP do kosztów uzyskania przychodu? Jeżeli tak, w jakim procencie?

Podatnik zawarł umowę leasingu operacyjnego w 2018 r. Samochód, który wziął w leasing kosztował 200.000 zł. W jakim procencie można zaliczyć składkę GAP do kosztów uzyskania przychodu, która każdorazowo widnie na fakturze za ratę miesięczną?

Z jaką datą ująć w kosztach przedpłaconą opłatę autostradową

Pytanie: Firma wykupuje opłaty za przejazd autostradą na Litwie płacąc kartą firmową przed przejazdem. Rachunek wystawiany jest przez system firmy litewskiej wcześniej niż skorzystanie z autostrady (wykonanie usługi). Jaką datę uznać za dzień poniesienia kosztu i po kursie z którego dnia przeliczyć koszt?

Jak rozliczyć w kosztach składki zwolnione z ZUS

Pytanie: Firma otrzymała ulgę z ZUS dotyczącą 100% zwolnienia ze składek ZUS - otrzymaliśmy decyzję zawierającą określoną kwotę zwolnienia. Jednocześnie w kosztach podatkowych znalazły się wszystkie składki naliczone od listy płac. Jak prawidłowo skorygować koszty -czy wystarczy wyłączyć z nich jako koszty niestanowiące kwotę składek naliczanych od strony Płatnika (składki emerytalne, rentowe, wypadkowe, FP i FGŚP), a pozostałą część kwoty z decyzji potraktować jako przychód wolny od opodatkowania?

Czynsz inicjalny w kosztach uzyskania przychodów

Pytanie: Osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą wpisana do CEIDG w maju 2021 roku zawarła umowę leasingu na samochód osobowy o wartości około 120.000 zł brutto. Osoba ta prowadzi KPiR. Samochód będzie wykorzystywany do celów mieszanych, a więc 50% VAT będzie odliczone. Czynsz inicjalny wyniósł 40% ceny. Czy czynsz inicjalny może być w 100% kosztem uzyskania przychodu w maju 2021 roku? Czy tylko 75% czynszu inicjalnego może być kosztem uzyskania przychodu? Osoba fizyczna otrzymała fakturę od firmy leasingowej w maju 2021 roku. 

Zakup aparatu słuchowego pracownikowi - czy wydatek zaliczysz do kosztów uzyskania przychodu

Pytanie: Pracodawca chce sfinansować pracownikowi koszt zakupu aparatu słuchowego. Pracownik jest mechanikiem samochodowym. Czy wydatek na ten aparat może być kosztem podatkowym u pracodawcy? Czy pracownikowi należy wystawić PIT-8C na wartość dofinansowania? Czy faktura na aparat powinna być wystawiona na pracodawcę czy na pracownika?

Czy bilet parkingowy można wliczyć w koszty?

Pytanie: Czy bilet postojowy w formie kwitu dotyczący opłaty za parking samochodu ciężarowego można uznać za koszty uzyskania przychodu? Czy bilet postojowy jest dokumentem księgowym w tym wypadku?

Czy odsetki od pożyczki stanowią koszt uzyskania przychodu?

Pytanie: Wspólnik spółki komandytowej (komandytariusz) udzielił spółce pożyczki w roku 2020. W lipcu 2021 r. spółka komandytowa zwróci wspólnikowi pożyczkę wraz z naliczonymi odsetkami. Czy zapłacone odsetki od pożyczki udzielonej przez wspólnika mogą być uznane za koszt uzyskania przychodu w spółce komandytowej w lipcu 2021 r.?

Użytkowanie samochodu po wykupie z leasingu mniej niż przez okres 6 miesięcy. Co z kosztami?

Po zakończonym leasingu firma wykupiła samochód osobowy za 170.000 zł. Podatnik planuje użytkować ten samochód przez okres 6 miesięcy i go sprzedać. Nie został zatem wprowadzony do ewidencji środków trwałych, a wartość samochodu plus 50% nieodliczonego VAT zaliczył w koszty. Czy cała ta kwota stanowić będzie KUP? Czy też należy zastosować obniżenie do kwoty 150.000 zł?

faktura, długopis

Rozliczanie faktur korygujących zmniejszających i zwiększających koszty uzyskania przychodów

Pytanie: Problem: Nasz usługobiorca wystawiał w 2020 roku faktury z norweskim podatkiem MVA 25%, chociaż nie był zarejestrowany do norweskiego „VAT”. W KUP ujęliśmy faktury brutto. W styczniu kontrahent skoryguje faktury z 2020 roku w ten sposób, ze wystawi korekty do wartości brutto faktur i wystawi faktury w wartościach netto. Na tej podstawie my skorygujemy KUP 2020 (pomniejszymy o podatek norweski MVA). W lutym 2020 roku kontrahent zostanie zarejestrowany do MVA w Norwegii i wówczas wystawi korekty do swoich faktur z 2020 rok w wysokości MVA, czyli 25% wartości netto usługi. Czy ten doliczony w lutym VAT będzie kosztem 2020 roku, czy będzie naszym kosztem w dacie wystawienia korekty i ujęcia jej w księgach (czyli kosztem lutego 2021)?
  • 6 kwietnia 2021 r.
  • 205

Czy można zaliczyć w koszty polisę samochodu osobowego kupionego na wynajem?

Pytanie: Podatnik (kpir i vat) nabył samochód osobowy na podstawie umowy leasingu operacyjnego. Samochód został w całości przeznaczony na wynajem, a jego wartość przekracza kwotę 150 tys. zł. Czy prawdą jest, że jeśli najem samochodów osobowych stanowi przedmiot działalności podatnika (jest odpowiednie PKD wpisane) i taki samochód zostanie oddany w odpłatne użytkowanie na podstawie umowy najmu, przedsiębiorca może w 100% zaliczyć w koszty? W jaki sposób rozliczyć w kosztach polisę?

Czy wydatek na zakup krzesła do pracy zdalnej zaliczysz do kosztów?

Pytanie: W ostatnich miesiącach, z uwagi na epidemię nie korzystam z wynajętego lokalu, ale pracuję z pacjentami zdalnie. Czy zakup krzesła do pracy przy komputerze – praca zdalna, mogę zaliczyć do kosztów?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.