koszty uzyskania przychodów

Zaliczenie odzieży roboczej w koszty uzyskania przychodu

Pytanie: Pracownik zakupił ubranie robocze bez faktury, odkupił je z drugiej ręki. Złożył oświadczenie ze wskazaniem kwoty. Czy pracodawca winien zwrócić mu za ten zakup i czy na podstawie takiego oświadczenia można zakup ten uznać - jako KUP?

Zaliczenie w koszty zezłomowanej maszyny

Pytanie: Kilka lat temu spółka zakupiła maszynę-tokarkę za 20500zł., która nie została zamontowana. Zakup zaksięgowano na koncie środki trwałe w budowie. Po kilku latach podjęto decyzję o zamontowaniu maszyny, jednakże podczas montażu zauważono uszkodzenia, które były na tyle poważne, że zrezygnowano z montażu i uruchomienia urządzenia. Czy można zaliczyć zakup w KUP? Urządzenie zostanie zezłomowane.

Wynagrodzenie komandytariusza a koszty uzyskania przychodów

Pytanie: Czy zatrudnienie na umowę o pracę komandytariusza spółki komandytowej (przedmiotem zatrudnienia nie jest prowadzenie spraw lub reprezentowanie spółki) jest kosztem uzyskania przychodów spółki komandytowej?

Wynagrodzenie pracownika w kosztach. Księgowanie w KPiR

Pytanie: Prowadzę działalność gospodarczą i podatkową księgę przychodów i rozchodów, zasady ogólne. Zatrudniony pracownik otrzymuje wynagrodzenie brutto 3.010 zł. Proszę o informację, które składniki wynagrodzenia pracownika w 2022 roku stanowią koszt działalności gospodarczej. Ile mogę wpisać w koszty działalności? 

Czy wynajmowanie samochodu innym podmiotom można zaliczyć w koszty

Pytanie: Czy zakup auta osobowego w kwocie brutto 250.000 przez nievatowca w celu wynajmowania go innym podmiotom w ramach prowadzenia działalności gospodarczej można zaliczyć w całości w koszty firmowe?

W którym miesiącu zliczyć w koszty zapłacone odsetki

Pytanie: Dostawca usług wystawił notę odsetkową za poprzednie trzy lata w dniu 31 grudnia 2021 r. na kwotę 19 zł. Przedsiębiorca otrzymał ją w połowie stycznia 2022 r. i wtedy zapłacił dostawcy te naliczone odsetki. W którym okresie będzie to stanowiło koszt podatkowy? Firma prowadzi podatkową księgę przechodów i rozchodów.

W którym miesiącu zaliczyć ubezpieczenie w koszty

Pytanie: Firma leasingowa wystawiła notę na roczną składkę za ubezpieczenie leasingowanej maszyny 14 grudnia 2021 r. Przedsiębiorca otrzymał notę 3 stycznia 2022 i wtedy dopiero ją zapłacił. W którym okresie będzie stanowiła koszt podatkowy? W grudniu 2021 r. czy w styczniu 2022 r.? Firma prowadzi podatkową księgę przychodów i rozchodów.

Polski Ład: co z rezygnacją z kosztów uzyskania przychodów

Od 1 stycznia 2022 r. Polski Ład wprowadza nową normę, zgodnie z którą jeżeli podatnik złoży płatnikowi sporządzony na piśmie wniosek o pobór zaliczek bez stosowania miesięcznych kosztów uzyskania przychodów, płatnik pobiera zaliczki bez stosowania tych kosztów najpóźniej od miesiąca następującego po miesiącu, w którym otrzymał wniosek. A co z podwyższonymi kosztami?

Sfinansowanie kosztów przejazdu pracowników – co z kosztami podatkowymi

Pytanie: Czy finansowanie przejazdu pracownika między miejscami świadczenia pracy różnymi środkami lokomocji, jak: samochód służbowy, samochód prywatny, środki transportu publicznego oraz finansowanie mu noclegu w miejscach świadczenia pracy (różne miejscowości) stanowi w każdymi przypadku nieodpłatne świadczenia dla pracownika i podlega opodatkowaniu? Czy koszty te stanowią koszty podatkowe spółki?

Czy wydatki gastronomiczne i noclegowe możesz zaliczyć do kosztów?

W związku z prowadzoną działalnością gospodarczą (handel wschód – zachód) podatnik ponosi koszty związane z pokryciem usług gastronomicznych i noclegowych. Usługi te świadczone są na rzecz kontrahentów zagranicznych przyjeżdżających do Polski na kilkudniowe rozmowy handlowe i negocjacje kontraktowe. Usługi są potwierdzone fakturą VAT. Czy koszty te może zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu?

Czy koszty akcyzy będą kosztami uzyskania przychodu?

Spółka zajmująca się produkcją płynów do e-papierosów podlega akcyzie. Obecnie działa na przedpłatach. Wartość akcyzy oblicza się od ilości wyprodukowanych wyrobów. Czy w tym przypadku koszt akcyzy powinien być kosztem okresu sprawozdawczego, czy elementem składowym kosztu wytworzenia produktu?

Czy można ująć w koszty fakturę za gaz wystawioną na osobę fizyczną

Pytanie: Firma kosmetyczna rozliczająca się na zasadach ogólnych, ma zawartą umowę na gaz jako osoba prywatna - mimo, że wynajmuje lokal. Faktury na gaz przychodzą na nazwisko i adres klientki. Czy firma może ona ująć w koszty taką fakturę bez NIP? Nie może tego skorygować ponieważ oznaczałoby to znacznie wyższe rachunki za gaz.

Kiedy diety zagraniczne przedsiębiorcy można zaliczyć do kosztów

Pytanie: Czy diety zagraniczne są kosztami uzyskania przychodu dla prowadzącego działalność gospodarczą jako kierowca (PKD 49.41. Z)?
Potrącenia komornicze

Czy potrącenie wierzytelności wyłącza wydatek z kosztów uzyskania przychodów

Pytanie: Podwykonawca wykonał na potrzeby naszej firmy usługę organizacji wystawy dzieł z zakresu sztuki współczesnej, którą odsprzedajemy naszym klientom. Łączna cena brutto tej usługi znacznie przewyższa 15.000 zł. Podwykonawca jest nam dłużny zapłatę za usługę najmu samochodu osobowego. Część tej ceny organizacji wystawy zapłaciliśmy przelewem na rachunek bankowy z wykazu podatników VAT. Pozostałą część tej ceny chcielibyśmy uregulować w drodze potrącenia wzajemnych wierzytelności, jakie mamy względem siebie w relacji z tym podwykonawcą. Chcemy to zrobić w drodze potrącenia umownego albo przez jednostronne oświadczenie. Powyższa usługa nie znajduje się w załączniku nr 15 do ustawy o VAT i wobec tego nie jest objęta obowiązkowym mechanizmem podzielonej płatności. Czy w przypadku uregulowania przez nas części ceny za tę usługę organizacji wystawy w drodze potrącenia wzajemnych wierzytelności, co będzie skutkować brakiem zapłaty w tej części przelewem na rachunek bankowy z wykazu podatników VAT, będzie nas uprawniało do rozpoznania kosztu podatkowego w wysokości kwoty zapłaconej w ten sposób?

W Londynie za wjazd do centrum samochodem terenowym o pojemności powyżej 2 tys. cm sześc. – trzeba zapłacić 36 funtów, czyli ok. 180 zł.

Czy wydatki na wymianę bram można zaliczyć bezpośrednio w koszty uzyskania przychodu

Pytanie: Prowadzimy warsztat samochodowy. Budynek stanowi środek trwały, który jest amortyzowany. Chcemy wymienić bramy (garażowe) wjazdowe. Koszt takiej wymiany to około 25.000 zł netto. Czy wydatki poniesione na zakup i wymianę bram możemy zaliczyć bezpośrednio do kosztów uzyskania przychodów?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.