korekta VAT

W przypadku sporu o płatność konieczna korekta VAT

W przypadku sporu o płatność konieczna korekta VAT

Problemy z płatnościami mają istotne znaczenie dla funkcjonowania przedsiębiorstw. Pandemia COVID-19 ma dodatkowy, negatywny wpływ na terminowość płatności dokonywanych przez kontrahentów. Ustawodawca już wcześniej dostrzegł problemy związane z tym obszarem i wprowadził szereg rozwiązań „przymuszających” niepłacących klientów do dokonania zapłaty. Jednym z takich rozwiązań jest ulga na złe długi w VAT. Przepisy te są stosowane automatycznie bez względu na zasadność kwoty zapłaty wynikającej z faktury, z której został odliczony VAT.

Przygotowujemy się do korekty VAT za 2021 rok – przykłady rozliczeń

W deklaracji za styczeń 2022 roku podatnicy, którzy obok działalności gospodarczej wykonują inną działalność lub dokonują czynności zwolnionych z VAT, powinni rozliczyć korektę VAT za rok 2021. Sprawdźmy, jak prawidłowo ująć korektę w księgach rachunkowych.

Korekta VAT za rok 2021 r. O czym warto pamiętać?

Korekta VAT za rok 2021 r. O czym warto pamiętać?

W deklaracji za styczeń 2022 r. podatnicy, którzy obok działaności gospodarczej wykonują inną działalność lub dokonują czynności zwolnionych z VAT, powinni rozliczyć korektę VAT za rok 2021. Sprawdź przykłady rozliczeń.

Polski Ład: Co z korektą VAT po wykupie samochodu z leasingu

Polski Ład: Co z korektą VAT po wykupie samochodu z leasingu

Od 1 stycznia 2022 r. zmieniły się zasady podatkowego rozliczania wykupu samochodu z leasingu. A to za sprawą Polskiego Ładu. Sprawdź, jakie są nowe zasady rozliczania takich zdarzeń.

Korekta w związku ze zwrotem zaliczki otrzymanej na poczet eksportu towarów

Pytanie: W kwietniu otrzymałam zaliczkę na dostawę towaru od kontrahenta spoza UE. Zaliczka została wykazana w VAT jako eksport towaru ze stawką 0%. W październiku, w związku z brakiem możliwości realizacji zamówienia (brak komponentów), zwróciliśmy pobraną zaliczkę. Czy korektę eksportu wykazać w deklaracji VAT i pliku JPK w październiku, tj. w miesiącu zwrotu otrzymanej wcześniej zaliczki (eksport ze znakiem -)? Czy muszę zrobić korektę deklaracji VAT i pliku JPK za kwiecień?

Rozliczanie korekt dotyczących importu towarów rozliczanych z zastosowaniem procedury uproszczonej

Pytanie: Jesteśmy firmą handlową, która sprowadza towary z zagranicy, towar jest odprawiany i otrzymujemy dokument SAD który rozliczam w deklaracji VAT-7 poz 25, 26 (procedura uproszczona art 33a) i wykazuję tą samą kwotę po stronie vat-u należnego i naliczonego. W m-c 05/2021 wkradł się błąd w odprawie (ja ujęłam w deklaracji vat ten błędny SAD i kwota podatku VAT należny naliczony) i SAD musiał zostać poddany korekcie. Został złożony wniosek i w 11/2021 otrzymaliśmy decyzję a właściwie dwie. Pierwsza decyzja mówi o zmniejszeniu podstawy netto i podatku VAT i jest informacja, iż powinniśmy dokonać stosownej korekty deklaracji VAT, bo przy rozliczaniu uproszczonym nie przysługuje nam zwrot tego podatku. A druga decyzja mówi, że musimy dopłacić zobowiązanie z tytułu VAT  do US w Nowym Targu wraz z odsetkami. Jak zrobić to poprawnie w sytuacji gdy US do którego składamy deklarację twierdzi, że powinniśmy zrobić korektę VAT za 05/2021 ale ująć w niej decyzję ,w której jest zmniejszenie zobowiązania z tytułu VAT i wykazać to w prawidłowej kwocie po stronie VAT naliczonego i należnego, a decyzja która jest ze wskazaniem dopłaty podatku VAT powinna być ujęta w bieżącej deklaracji za 11/2021 jako VAT naliczony do odliczenia, bo fizycznie kwotę tego podatku wpłacam przelewem do US w Nowym Targu.

Wycofanie samochodu na cele prywatne a korekta nieodliczonego VAT

Pytanie: Proszę o pomoc w ustaleniu kwoty i możliwości doliczenia VAT naliczonego przy wycofaniu samochodu na cele prywatne. W styczniu 2021 r. kupiłam samochód osobowy za kwotę 40.000 zł brutto, odliczyłam połowę VAT, ponieważ samochód służył do maja 2021 r. do celów mieszanych. w czerwcu fakturą wewnętrzną wycofałam samochód na cele prywatne za cenę brutto 30.000 zł i odprowadziłam VAT należny 100% z faktury. Proszę o informację, czy mam prawo do odliczenia w drodze korekty części VAT, który nie został odliczony przy nabyciu przedmiotowego samochodu?

Wycofanie mieszkania ze sprzedaży - jak skorygować PKPiR i VAT

Pytanie: Prowadzę działalność opodatkowaną na podatkiem liniowym i jestem czynnym podatnikiem VAT. W ramach prowadzonej działalności buduję szeregowiec (trzy mieszkania), które planowałem sprzedać. Jednak jedno mieszkanie zamierzam darować synowi. Czy korekty kosztów w PKPiR i VAT można dokonać proporcjonalnie (mieszkania są jednakowe) w momencie darowizny czy powinienem postąpić inaczej?

Czy w przypadku nieotrzymania dokumentu IE-599 trzeba skorygować VAT

Pytanie: Dokonujemy exportu towarów do Anglii. Klient najpierw wpłaca zaliczkę na połowę zamówienia, a w momencie wysyłki towaru wpłaca resztę kwoty. W momencie wpłaty zaliczki jest wystawiana faktura zaliczkowa ze stawką 0%, a następnie w momencie wysyłki towaru jest wystawiana faktura końcowa na 0% i obie faktury są dostarczane do agencji celnej. Niestety we Francji (ostatnim kraju UE) exporty nie zamykają się i nie otrzymujemy komunikatu IE-599. Musimy załatwiać dokumenty alternatywne i dosyłać do urzędu celnego aby exporty zostały zamknięte ręcznie. Czy jeśli nie uzyskamy dokumentu IE-599 w miesiącu exportu lub w miesiącu następnym, to musimy skorygować stawkę 0% i naliczyć VAT krajowy? Czy wystarczy jeśli skorygujemy fakturę końcową i od niej naliczymy VAT? Czy musimy skorygować również fakturę zaliczkową (i jeszcze przy niej cofnąć się do miesiąca otrzymania zaliczki)? W przypadku faktury zaliczkowej mamy 6 miesięcy na uzyskanie komunikatu IE -599.

Roczna korekta VAT w przypadku środków trwałych

Pytanie: Jesteśmy jednostką budżetową miasta. W związku z otrzymaniem indywidualnej interpretacji dyrektora KIS mamy możliwość odliczania podatku naliczonego od wydatków ponoszonych przez jednostkę realizującą inwestycje na rzecz innych jednostek organizacyjnych oraz korekty wieloletniej związanej z tymi inwestycjami. W odniesieniu do realizacji projektów inwestycyjnych na rzecz innej jednostki prawo do odliczenia następuje przy zastosowaniu proporcji wyliczonej przez jednostkę, na rzecz której inwestycja jest realizowana, w przypadku gdy powstały środek trwały będzie służył tej jednostce do prowadzenia tzw. działalności mieszanej.

Wystawienie faktur korygujących w związku z odwołaniem warsztatów

Pytanie: Mam pytanie odnośnie wystawienia faktur korygujących do faktur, które zostały wystawione w 2020 r. Faktury dotyczyły warsztatów dla osób niepełnosprawnych. W związku z trwająca pandemią szkolenie miało być przełożone na luty, potem na kwiecień 2021 roku, stąd osoby zainteresowane nie otrzymały zwrotu pieniędzy, pomimo że warsztaty się nie odbyły i nie odbędą. Czy w maju 2021 można do tego wydarzenia wystawić korekty in minus? Jaka do tego potrzebna jest dokumentacja?

Slim VAT: jak korygować VAT w związku ze zwrotem towaru

Pytanie:  Mam pytanie dotyczące korekty zakupu według SLIM VAT. Przedsiębiorca zakupił towar na aukcji Allegro 23.02.21 r., wpływ 25.02.21 r., dostawa paczkomat. Podatnik zmuszony był zwrócić towar w całości. Dnia 25.02.21 r. nadał zwrot przez paczkomat. Dostawca w tym samym momencie otrzymał informację o zgłoszeniu zwrotu. Zwracany towar dotarł do dostawcy 01.03.21 r., wg historii przesyłki. Fakturę korygującą wystawił i przysłał elektronicznie 02.03.21. Dostawca otrzymał informację o zgłoszeniu tego zwrotu w serwisie Allegro w dniu 25.02.21. Czy można uznać, że w tym momencie nastąpiło uzgodnienie, co powoduje brak możliwości odliczenia VAT z tej faktury u kupującego? Czy w tej sytuacji należy ująć w ewidencji VAT zakupu za luty fakturę korygującą wystawioną 02.03.21 r.? Jak rozliczać faktury korygujące po zmianach?
Nowe zasady korekt VAT – praktyczne problemy

Nowe zasady korekt VAT – praktyczne problemy

Od 1 stycznia 2021 r. obowiązują nowe zasady rozliczania faktur korygujących – w tym zupełnie nowe przepisy w przedmiocie korekt in plus. Jak się jednak okazuje, nie uregulowano wszystkich kwestii związanych z korektami, a uchwalone przepisy sprawiają problemy w praktycznym ich stosowaniu.

Polski Ład w pytaniach i odpowiedziach

Na roczną korektę VAT jest czas do 25 lutego - oglądaj szkolenie online

Podatnicy, którzy oprócz działalności gospodarczej wykonują inną działalność lub dokonują czynności zwolnionych z VAT powinni rozliczyć korektę VAT za rok 2020. Sprawdź, jak krok po kroku wywiązać się z tego obowiązku?

  • 24 lutego 2021 r.
  • VAT

Roczna korekta VAT – jakie skutki w podatkach dochodowych

Pytanie: Pytanie dotyczy rocznej korekty VAT. W styczniu 2020 roku podatnik kupił maszynę (ok 70 tys. zł), nie był wtedy jeszcze czynnym podatnikiem VAT. Stał się nim kilka miesięcy później. Maszyna jest środkiem trwałym w firmie zamortyzowanym jednorazowo. W deklaracji za styczeń 2021 roku podatnik dokonałam korekty rocznej, odliczając 1/5 VAT z faktury zakupu maszyny, a cała korekta nastąpi w latach 2020-2024. Maszyna została wprowadzona do środków trwałych w wartości brutto. Czy w tej sytuacji należy skorygować wartość amortyzacji o odliczony VAT? I jeszcze jedna sytuacja związana z roczną korektą: podatnik kupił maszynę jako nievatowiec w 2017 roku, vatowcem stał się pod koniec 2019 roku. W poprzednim roku w styczniu 2020 nie była wykonana korekta roczna. Czy teraz w styczniu 2021 roku można ją przeprowadzić? Przez jaki okres?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.