jednolity plik kontrolny

Sprawdź, czy podatnicy mają obowiązek na bieżąco generować raporty w formacie JPK

Pytanie: Moje pytanie dotyczy pliku JPK. Z jaką datą powinny być generowane raporty dotyczące faktur Vat? Rozumiem, że w strukturach pliku powinna być wykazana data wystawienia faktury, ale czy sama czynność generowania raportu powinna odbywać się po dacie księgowania (chodzi o faktury zakupowe). Wydaje mi się, że taki raport powinien odzwierciedlać rejestr za dany okres, a generowanie danych po dacie wystawienia czy otrzymania nie pozwala tego uzyskać. Czy moje stanowisko jest prawidłowe?

Tomasz Krywan
9 sierpnia 2016 r.
Ordynacja i KKS

Upewnij się, czy firma musi przekazywać JPK od 1 lipca 2016 r.

Pytanie: Sp. Z o.o. w 2014 zatrudniała średniorocznie 270 pracowników, a w 2015 roku 249,70 pracowników. Roczny obrót netto ze sprzedaży towarów, wyrobów i usług oraz operacji finansowych jest mniejszy niż 50 mln euro, suma aktywów bilansu jest mniejsza niż 43 mln euro – w obu latach . Czy firma spełnia kryteria do przekazywania od 1 lipca 2016 r. Jednolitego Pliku Kontrolnego Bardzo prosimy o odpowiedź ponieważ, do tej pory spotkaliśmy się z różnymi interpretacjami na ten temat.

Dowiedz się, czy stowarzyszenie jest obowiązane przekazywać dane w formacie Jednolitego Pliku Kontrolnego

Pytanie: Stowarzyszenie, które nie prowadzi działalności gospodarczej, ale jest organem prowadzącym niepubliczną szkołę podstawową i gimnazjum o uprawnieniach szkoły publicznej czy ma obowiązek przesyłać JPK?

Obowiązek comiesięcznego przekazywania pliku JPK VAT

Pytanie: Moje pytanie dotyczy operacji zakupowych wykazywanych w JKP, a mianowicie, czy faktury zakupowe, które są bezpośrednio księgowane w koszty muszą być rejestrowane pozycjami w księgach, czy dotyczy to wyłącznie towarów przyjmowanych na magazyn?

831a09ee9a5856fdfb1baef9cffd7b51e35d184b-large

Uwaga! Do 25 sierpnia trzeba wysłać do urzędu skarbowego JPK VAT

Poznaj praktyczne zasady umożliwiające przygotowanie danych w schemacie JPK_VAT(1)_v1-0.xsd. w pliku o formacie XML zgodnie ze standardem OECD SAFT 2.0.

Już za miesiąc duzi przedsiębiorcy po raz pierwszy dokonają przesyłki JPK_VAT w ramach elektronicznej kontroli podatkowej.

Upewnij się, w jaki sposób powinny zostać przekazane pliki JPK do Urzędu Skarbowego

Pytanie: Od 1 lipca musimy przekazywać organom podatkowym księgi podatkowe w formie JPK. Czy można te pliki przekazywać na płycie CD?

Twoja jednostka ma rok podatkowy inny niż kalendarzowy? Sprawdź, co z obowiązkiem przesyłania JPK

Pytanie: Zatrudniamy ponad 250 pracowników i jesteśmy w związku z tym zobowiązani do przekazywania danych według struktur JPK od 1 lipca 2016 r. Dla JPK dotyczącego VAT pierwsze dane trzeba wysłać do 25 sierpnia. W naszym przypadku rok podatkowy jest inny niż rok kalendarzowy. Rok obrotowy zaczyna się 1 października 2015 r. i kończy 30 września 2016 r., czyli rozpoczęliśmy rok podatkowy 2015. Od kiedy będzie nas obowiązywał termin dla pozostałych struktur JPK, czy również jest to 1 lipca 2016 r.?

Poznaj 10 odpowiedzi na najczęstsze pytania dotyczące JPK – nowe szkolenie

Rewolucyjne zmiany dotyczące kontroli podatników już obowiązują. Oglądaj w Portalu FK nowe materiały video, aby dobrze przygotować się na wdrożenie Jednolitego Pliku Kontrolnego.

5 lipca 2016 r.
Ordynacja i KKS

Duże firmy mają obowiązek od 1 lipca stosować JPK

Aby prawidłowo ustalić termin, od którego trzeba wprowadzić Jednolity Plik Kontrolny, niezbędne jest określenie statusu przedsiębiorstwa (mikro-, małe, średnie lub duże). Upewnij się, od kiedy rozliczana przez Ciebie jednostka musi przesyłać dane w formacie JPK.

Tomasz Krywan
5 lipca 2016 r.
107

Nie wszystkie firmy z udziałem kapitału zagranicznego mają obowiązek stosowania JPK

Pytanie: Czy ze względu na 100% udział w firmie kapitału zagranicznego (niemieckiego) do celów JPK będzie ona traktowana jako duży przedsiębiorca? Zakład, mimo że nie spełniał i nadal nie spełnia żadnego warunku do uznania za dużego przedsiębiorcę, został przeniesiony do dużego urzędu skarbowego ze względu na 100% kapitał. Czy dla JPK też tak będzie?

Powiązane firmy na potrzeby JPK są odrębnymi przedsiębiorcami

Pytanie: Prowadzone są odrębnie trzy firmy, które są podmiotami powiązanymi w rozumieniu ustawy o podatku dochodowym od CIT i PIT. Każda z firm oddzielnie spełnia kryteria małego lub średniego przedsiębiorcy, jednak sumując je razem, będą dużym przedsiębiorcą. Czy na potrzeby wprowadzenia jednolitego pliku kontrolnego powinnam badać każdą firmę oddzielnie i ustalać jej status, czy sumować je razem i traktować jako dużego przedsiębiorcę?

5 lipca 2016 r.
Eksperci odpowiadają

Na potrzeby JPK podmioty powiązane trzeba traktować odrębnie

Pytanie: Moje pytanie dotyczy obowiązku wprowadzenia jednolitego pliku kontrolnego. Prowadzone są odrębnie trzy firmy, które są podmiotami powiązanymi w rozumieniu ustawy o podatku dochodowym od CIT i PIT. Każda z firm oddzielnie spełnia kryteria małego lub średniego przedsiębiorcy, jednak sumując je razem będą dużym przedsiębiorcą. Czy na potrzeby wprowadzenia jednolitego pliku kontrolnego powinnam badać każdą firmę oddzielnie i ustalać jej status, czy sumować je razem i traktować jako dużego przedsiębiorcę?

Tomasz Krywan
3 czerwca 2016 r.
Ordynacja i KKS

Resort finansów opublikował już struktury Jednolitego Pliku Kontrolnego

Od 1 lipca 2016 r. na wezwanie organów podatkowych najwięksi podatnicy będą przekazywać dane z ksiąg podatkowych w ujednoliconej formie elektronicznej.

3 czerwca 2016 r.
104

Prezentowanie kosztów w JPK

Pytanie: W związku z wymogiem wprowadzenia Jednolitego Pliku Kontrolnego dotyczącego struktury KR (księga rachunkowa), zwracamy się z zapytaniem, dotyczącym kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodu, które zostały ujęte w księgach rachunkowych na zasadzie memoriału, w innym okresie sprawozdawczym. W kalkulacji podatku dochodowego od osób prawnych koszty te pomniejszają podstawę opodatkowania danego okresu sprawozdawczego. Jak ww. koszty powinny być zaprezentowane w JPK?