Problem: Prowadzę pełną księgowość. W którym okresie rozliczeniowym powinna być poprawnie uwzględniona faktura, aby wszystko zgadzało się rozrachunkowo. Dotyczy to następujących sytuacji: faktura otrzymana w 2024 roku, data wystawienia i wykonania usług dotyczy 2023 roku; faktura dotyczy roku poprzedniego, a został wystawiony duplikat.
Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:
Polecamy też:
Z art. 106i ust. 7 ustawy o VAT wynika możliwość wystawiania faktur do 60 dni (do końca 2021 roku było to 30 dni) przed dokonaniem dostawy towarów lub wykonaniem usługi albo przed otrzymaniem, przed dokonaniem dostawy towaru lub wykonaniem usługi, całości lub części zapłaty. Wcześniejsze wystawianie faktur jest co do zasady nieprawidłowe (chyba że ma zastosowanie art. 106i ust. 8 ustawy o VAT). Zdarzyć się przy tym może, że podatnik wystawi fakturę wcześniej niż 60 dni przed dokonaniem dostawy towarów, wykonaniem usługi lub otrzymaniem zapłaty.
Czy dodanie przedrostka PL do numeru NIP na fakturach wystawianych polskim kontrahentom spowoduje uznanie faktury za wystawioną w sposób wadliwy? Sprawdźmy stanowisko skarbówki.
Jaką na fakturze podać datę wykonania usługi najmu.
Faktura korygująca wystawiana do „pustej” faktury
Błąd na fakturze naprawić notą czy korektą faktury
Zaległe faktury i faktura korygująca – kiedy ująć w JPK_VAT
Przesyłanie faktur w formie elektronicznej stało się normą. Jednak mogą zdarzyć się przypadki, iż oprócz faktury elektronicznej do nabywcy dociera faktura w papierowej formie. Nie jest bowiem zabronione posługiwanie się obydwiema formami tego dokumentu w sposób równoległy. Takie zdarzenie może wywołać kosztowne skutki.
Ustawa zwalnia od VAT sprzedaż dokonywaną przez podatników, której wartość nie przekroczyła łącznie w poprzednim roku podatkowym 200.000 zł. Czy jednak jeśli sprzedaż nastąpiła w grudniu, ale została udokumentowana fakturą wystawioną już w styczniu – to czy wartość tej transakcji wlicza się do limitu sprzedaży minionego roku? Czy może wchodzi ona do limitu kolejnego roku?
Zaliczka to termin, którego wyjaśnienia nie znajdziemy w żadnej z regulacji prawnych. Można przytoczyć najwyżej potoczne rozumienie tego pojęcia, które jest bardzo szerokie. Jest to mówiąc najogólniej pewna kwota pieniężna, którą nabywca/usługobiorca daje sprzedawcy/usługodawcy przed spełnieniem przez tego ostatniego swego świadczenia. Stanowi ona kwotę wnoszoną przed wykonaniem umowy, która ma być wykonana w przyszłości. Otrzymana zaliczka wywołuje skutki na gruncie VAT.
Resort finansów przygotował projekt nowego rozporządzenia dotyczącego wystawiania faktur VAT. Jego regulacje, których celem jest dostosowanie przepisów wykonawczych do zmian na poziomie ustawowym, mają zacząć obowiązywać z początkiem listopada br.
Ministerstwo Finansów planuje już od pewnego czasu wprowadzenie obowiązku wystawiania faktur przez podatników wyłącznie w systemie MF. Na chwilę obecną projektowane w tym zakresie przepisy mają mieć charakter dowolny. Jednak docelowo obowiązkiem tym mają zostać objęci wszyscy podatnicy. Zmiany mają obowiązywać od października 2021 roku.
@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.
/WiedzaiPraktyka
/wip