data wystawienia faktury

Jaka data do PKPiR przy fakturze z KSeF – data wystawienia czy data nadania numeru

Pytanie: Kontrahent wystawił fakturę w swoim programie księgowym 4 lutego 2026 r. (dla nas jest to faktura zakupowa), wysłał ją do KSeF, gdzie faktura otrzymała numer KSeF, data w numerze KSeF to 5 lutego 2026 r. Proszę o informację, jaka data powinna być wpisana do KPiR jako data zdarzenia gospodarczego w kol. 2 naszej KPiR (metoda uproszczona). Czy wpisać 4, czy może 5 lutego 2026 r.?
Korzyści 
  • Dowiesz się, jaką datę wpisać do PKPiR przy fakturze z KSeF.
  • Zrozumiesz różnicę między datą wystawienia faktury a datą nadania numeru KSeF.
  • Poznasz zasady rozliczania kosztów w PKPiR metodą uproszczoną.

Ewidencjonowanie przychodów w 2026 roku: faktury, raporty fiskalne i przelewy

Pytanie: Czy po zmianach przepisów w 2026 roku przedsiębiorcy prowadzący KPiR lub ryczałt mogą ewidencjonować wpłaty od osób fizycznych na rachunek bankowy jedną kwotą na koniec miesiąca, jeśli nie posiadają kasy fiskalnej? Jakie zasady obowiązują przy korzystaniu z kasy fiskalnej oraz czy każda faktura kosztowa musi trafić do ewidencji?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Pod jakim warunkiem można wpisać sumę sprzedaży bezfakturowej jedną kwotą na koniec miesiąca?
  • Czy raporty miesięczne z kasy fiskalnej nadal są podstawą do księgowania przychodu w KPiR i ryczałcie?
  • Jakie zmiany w strukturze KPiR wprowadza rok 2026 w kontekście systemu KSeF?
3c5ce5ab24404b28fe67c62d851abbf1b62e7ef7-large

Faktury VAT bez tajemnic: zasady, terminy i KSeF krok po kroku

Faktury VAT to jedne z najczęściej stosowanych dokumentów w obrocie gospodarczym. Służą nie tylko do dokumentowania transakcji gospodarczych, ale są również podstawą do odliczania VAT przez czynnych podatników tego podatku. Przepisy regulujące zasady ich wystawiania są rozbudowane i skomplikowane. Dlatego wielu przedsiębiorców ma wątpliwości, jak je stosować w praktyce.

Samofakturowanie a JPK VAT – ujęcie faktury i obowiązek podatkowy

Samofakturowanie a JPK VAT – ujęcie faktury i obowiązek podatkowy

Pytanie: Jesteśmy jednostką samorządu terytorialnego. W lipcu otrzymaliśmy faktury samofakturujące za energię z datą sprzedaży 31.03.2025 i datą wystawienia 24.06.2025. W jakim miesiącu należy ująć fakturę w JPK VAT? Czy jednostka wprowadzając fakturę samofakturująca do JPK VAT wprowadza ją z numerem nadanym przez nabywcę (wystawcę faktury samofaktuturującej)?
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się:

  • jak interpretować datę obowiązku podatkowego przy dostawach energii,
  • kiedy numer nadany przez nabywcę wystarcza w dokumentacji,
  • na co zwrócić uwagę przy weryfikacji terminu wystawienia faktury.

Samofakturowanie a JPK VAT – ujęcie faktury i obowiązek podatkowy

Pytanie: Jesteśmy jednostką samorządu terytorialnego. W lipcu otrzymaliśmy faktury samofakturujące za energię z datą sprzedaży 31.03.2025 i datą wystawienia 24.06.2025. W jakim miesiącu należy ująć fakturę w JPK VAT? Czy jednostka wprowadzając fakturę samofakturująca do JPK VAT wprowadza ją z numerem nadanym przez nabywcę (wystawcę faktury samofaktuturującej)?
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się:

  • jak interpretować datę obowiązku podatkowego przy dostawach energii,
  • kiedy numer nadany przez nabywcę wystarcza w dokumentacji,
  • na co zwrócić uwagę przy weryfikacji terminu wystawienia faktury.

Wykazanie zaległej faktury za dostawę ciepła w sprawozdaniu rocznym Rb-28s

Pytanie: Samorządowa jednostka budżetowa dnia w styczniu 2025 r. otrzymała fakturę za dostawę ciepła z datą sprzedaży 31 grudnia 2024 r. w kwocie 200 zł. Następnie otrzymała fakturę korygującą na minus 50 zł. Zgodnie z polityką rachunkowości faktury, które wpłyną do jednostki do 24 stycznia ujmuje się w księgach grudnia 2024 r. Czy w sprawozdaniu rocznym Rb-28s za 2024 r. należy wykazać zobowiązania niewymagalne zbilansowane czyli 200 – 50 = 150 zł?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jak wykazać w sprawozdaniu rocznym Rb-28s fakturę za dostawę ciepła wystawioną w poprzednim roku?

Polecamy też:

Rozliczanie faktur w walucie obcej

Pytanie: Firma otrzymuje od polskich kontrahentów faktury w walucie obcej. Faktury zakupowe w walucie często mają różne daty wystawienia i sprzedaży (data wystawienia późniejsza niż sprzedaży). Kwota netto i VAT na takiej fakturze wyliczona jest przez wystawiającego według średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego dzień sprzedaż (kwoty w PLN widnieją obok kwot w euro). Według jakiego kursu przeliczyć wartość faktury zakupowej? Czy przyjąć kurs zastosowany przez sprzedawcę, czy z dnia poprzedzającego wystawienie faktury (dla celów bilansowych i podatkowych)? Którą wartość VAT wykazać w pliku JPK? Na jakim koncie wykazać ewentualne różnice wartości netto zakupu?
Korzyści 

Sprawdzisz, jak prawidłowo zaksięgować faktury wystawiane z różnymi datami w walucie obcej?

Polecamy też:

Księgowanie zeszłorocznych faktur kosztowych

Pytanie: Gmina ma jeden wspólny rachunek bankowy dla urzędu i organu. Faktury, od których przysługuje odliczanie podatku VAT księgowane są w wartości netto i podatek VAT na koncie 225. Jak powinno wyglądać księgowanie podatku VAT od faktur kosztowych z grudnia, które zostaną uwzględnione w deklaracji za styczeń. Jakie będą księgowania w roku 2024 i 2025?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jak należy zaksięgować faktury kosztowe z zeszłego roku?

Polecamy też:

Kiedy można odliczyć VAT naliczony z otrzymanej faktury

Kiedy można odliczyć VAT naliczony z otrzymanej faktury

Pytanie: Kiedy mogę odliczyć VAT naliczony z następującej faktury zakupowej: data wystawienia 19 stycznia 2025 r., data wpływu: 21 stycznia 2025 r., data wykonania usługi: 10 listopada 2025 r. – na koniec nadzoru autorskiego, data zapłaty: rozliczono kompensatą 1 lutego 2025 r.? Czy mam to zrobić w deklaracji za luty 2025 roku, czy za styczeń 2025 roku?
W jakim okresie należy rozliczyć fakturę z tytułu importu usług

W jakim okresie należy rozliczyć fakturę z tytułu importu usług

Pytanie: Otrzymaliśmy od kontrahenta słowackiego fakturę z tytułu importu usług. Usługa była wykonana 26 kwietnia 2024 r., natomiast faktura ma datę wystawienia 2 maja 2024 r. Czy faktura ta powinna być rozliczona (ujęta w JPK) w kwietniu oraz czy kursem przeliczeniowym zarówno do VAT, jak i CIT powinien być kurs z 25 kwietnia 2024 r.?
faktura

Szczególne terminy wystawiania faktur

Zazwyczaj podatników obowiązują ogólne terminy wystawiania faktur wynikające z przepisów art. 106i ust. 1 i 2 ustawy o VAT. Są jednak przypadki dotyczące szczególnych terminów wystawiania faktur.

Korekta zapisów w księgach po otrzymaniu zaległych faktur od Facebooka

Pytanie: Fundacja otrzymała zaległe faktury za portal Facebook opłacone w grudniu 2023, złożono też już IFT-2R Jak prawidłowo skorygować zapisy w księdze i czy można skorygować IFT-2r za 2023 r.?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jak należy skorygować księgi i sprawozdanie po otrzymaniu zaległych faktur?

Polecamy też:

Kiedy podatnik nabywa prawo do odliczenia podatku naliczonego z faktury za prąd

Kiedy podatnik nabywa prawo do odliczenia podatku naliczonego z faktury za prąd

Pytanie: Mam pytanie odnośnie księgowania faktury za energię elektryczną. Faktura została wystawiona 14 lipca 2023 r., a data sprzedaży to 31 stycznia 2024 r. Termin płatności wypadał 12 stycznia 2024 r. Faktura wystawiona jest za okres od 1 grudnia 2023 r. do 31 stycznia 2024 r. Fakturę generujemy na Ebok-u z Enei. Możliwość wygenerowania i wydrukowania faktury jest dopiero po jej zapłaceniu. Zapłacona została 2 stycznia 2024 r. i z tą datą została wydrukowana. Kiedy powstał obowiązek podatkowy w VAT i możliwość odliczenia podatku z takiej faktury?
Czy są jakieś przeciwwskazania, żeby wystawić fakturę eksportową na firmę z Malezji, która jest płatnikiem

Czy na fakturze można ująć elementy niewskazane w przepisach jako obowiązkowe

Pytanie: Czy są jakieś przeciwwskazania, żeby wystawić fakturę eksportową na firmę z Malezji, która jest płatnikiem, ale wykazać na fakturze również faktycznego odbiorcę towaru, którym jest firma z Ukrainy? Oczywiście w dokumentach celnych przy odprawie jest wskazany faktyczny odbiorca towaru.

Jak ujmować faktury wystawione w ubiegłym roku

Problem: Prowadzę pełną księgowość. W którym okresie rozliczeniowym powinna być poprawnie uwzględniona faktura, aby wszystko zgadzało się rozrachunkowo. Dotyczy to następujących sytuacji: faktura otrzymana w 2024 roku, data wystawienia i wykonania usług dotyczy 2023 roku; faktura dotyczy roku poprzedniego, a został wystawiony duplikat.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.