PIT z ZUS: PIT-40A, PIT-11A, PIT-11 - czy trzeba złożyć zeznanie roczne PIT  2025  

PIT-40A otrzymają  emeryci i renciści, którzy pobierali świadczenie z ZUS przez cały rok kalendarzowy, a wynikiem rozliczenia jest niedopłata podatku lub saldo 0 zł. To samo dotyczy osób mieszkających za granicą w państwach, z którymi Polskę łączą umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania, jeśli świadczenia podlegają opodatkowaniu w Polsce.

Z kolei informacja PIT-11A  dotyczy osób,  które pobierały świadczenia pieniężne z ubezpieczenia społecznego, m.in. zasiłki: chorobowe, macierzyńskie, opiekuńcze oraz świadczenia rehabilitacyjne.

Jest także przeznaczona dla emerytów i rencistów, którzy:

• nie pobrali świadczenia za grudzień danego roku podatkowego,
• w momencie rozliczania podatku nie byli świadczeniobiorcami ZUS,
• mieli nadpłatę podatku,
• złożyli w ZUS wniosek dotyczący obliczania i pobierania zaliczki na podatek dochodowy np. o niepobieranie zaliczek na podatek od dochodu do 30.000 zł,
• złożyli wniosek o niesporządzanie rocznego obliczenia podatku.

Natomiast  informację PIT-11  ZUS  wyśle  osobom, które pobrały w ubiegłym roku:

• świadczenie należne po osobie zmarłej,
• alimenty potrącone ze świadczenia wypłacanego przez ZUS na podstawie wyroku sądu lub
• należności na zaspokojenie potrzeb rodziny, jeżeli pozostają w rozdzielności majątkowej ze współmałżonkiem.

Osoba, która dostanie dokument:

• PIT-40A – nie musi składać zeznania podatkowego do swojego urzędu skarbowego; jeśli wynikiem rozliczenia jest niedopłata, odpowiednia kwota zostanie potrącona ze świadczenia za kwiecień tego roku,
• PIT-11A lub PIT-11 – może samodzielnie złożyć zeznanie do swojego urzędu skarbowego albo poczekać do 30 kwietnia; wtedy urząd skarbowy zaakceptuje zeznanie PIT-37 za 2025 rok wygenerowane automatycznie w usłudze Twój e-PIT.

Aby skorzystać z odliczeń od dochodu lub od podatku, trzeba do 30 kwietnia 2026 r. złożyć w urzędzie skarbowym zeznanie podatkowe PIT-37 lub PIT-36. Nie będą one uwzględnione w zeznaniu wygenerowanym automatycznie.

Każdy emeryt i rencista może również przekazać 1,5% podatku na rzecz organizacji pożytku publicznego (OPP). Jeżeli jest to ta sama organizacja co w ubiegłym roku, nie trzeba składać żadnej dodatkowej dokumentacji w urzędzie skarbowym. Jeżeli jest to inna organizacja, należy złożyć w urzędzie skarbowym druk PIT-OP.

Jeśli wniosek o zmianę adresu wpłynie do  Zakładu Ubezpieczeń Społecznych  w czasie przygotowywania  deklaracji, to  ZUS nie będzie  mógł  jej wysłać na nowy adres. W takiej sytuacji od 4 lutego  2026 r.  można wydrukować dokument z PUE/eZUS lub otrzymać wydruk w jego  placówce.

ZUS nie rozlicza osób mieszkających w państwach, z którymi Polskę łączą umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania, ani świadczeniobiorców, którzy mają nadpłatę podatku. Zwrot nadpłaty otrzymają  oni z urzędu skarbowego w ciągu 45 dni od dnia, w którym złożą zeznanie podatkowe, lub od 30 kwietnia, jeśli urząd zaakceptuje zeznanie z usługi e-PIT.

Mogą to zrobić w zeznaniu podatkowym lub na formularzu przeznaczonym do aktualizowania danych adresowych ZAP-3. Jeżeli podatnik nie zgłosił numeru rachunku bankowego w urzędzie skarbowym, to nadpłacony podatek może być zwrócony przekazem pocztowym (wówczas kwota zwrotu zostaje pomniejszona o koszty przekazu) lub – jeśli kwota nadpłaconego podatku jest niska – w kasie urzędu skarbowego.

PIT z ZUS za 2025 rok: PIT-40A, PIT-11A i PIT-11  trafią  do osób, które w 2025 roku otrzymały z ZUS świadczenia z ubezpieczeń społecznych, np. renty, emerytury czy zasiłki. Deklaracje będą dostępne na PUE/eZUS  od 4 lutego 2026 r. oraz wysłane pocztą do końca lutego br. Aby skorzystać z odliczeń od dochodu lub od podatku, trzeba do 30 kwietnia br.  złożyć w urzędzie skarbowym zeznanie podatkowe PIT-37 lub PIT-36 za 2025 rok.

Źródło:

www.zus.pl