Wyświetlane:
Podatki VAT
Działalność rolnicza oraz gospodarcza a deklaracje VAT
Pytanie:
Jak mam rozliczać rolnika, który od 2009 r. jest zarejestrowany tylko dla potrzeb VAT, a od 2 maja 2011 r. Agencja Restrukturyzacji, w której dostaje dofinansowanie do zakupionych maszyn rolniczych, zmusiła go do otworzenia pozarolniczej działalności gospodarczej, ponieważ w ciągu roku musi wystawić co najmniej dwie faktury na usługę w związku z tym dofinansowaniem (chodzi o podatek dochodowy). Jak założyłam jego nową firmę, to wychodzą dwie deklaracje VAT-7, czego z kolei nie akceptuje urząd skarbowy.
09.05.2011
Czy można zaewidencjonować w kasie sprzedaż na rzecz podmiotu gospodarczego?
Pytanie:
Ewidencjonujemy sprzedaż w sklepie na podstawie paragonów fiskalnych. Klient prowadzi działalność gospodarczą i jest podatnikiem VAT - prosi o fakturę. W pierwszej kolejności klient otrzymuje od sprzedawcy paragon fiskalny, a na jego podstawie drukowana jest faktura VAT. Czy prawidłowe jest wystawianie paragonu fiskalnego, a potem faktury (jeśli wiemy, że klient prowadzi działalność gospodarczą)?
09.05.2011
W jaki sposób można zmienić odbiorcę faktury?
Pytanie:
Wystawiliśmy fakturę sprzedaży w grudniu ubiegłego roku dla naszego klienta. W kwietniu tego roku przyszła do nas pocztą nota korygująca do tej faktury, zmieniająca całkowicie odbiorcę tej faktury. Na nocie jako nabywca jest wskazany zupełnie inny klient. Czy możemy zaakceptować taką notę a tym samym zmienić odbiorcę faktury poprzez notę korygującą?
09.05.2011
Usługi programistyczne świadczone przez osobę fizyczną na rzecz firm z Anglii a VAT
Pytanie:
Osoba fizyczna planuje świadczyć usługi programistyczne (tworzyć programy komputerowe) na rzecz firm z Anglii, będących płatnikami VAT, jak i nie będących płatnikami VAT. Przewidywane przychody to 5.000 zł - jedna faktura lub rachunek wystawiony na koniec danego miesiąca, a koszty 1.000 zł. Czy osoba taka musi być płatnikiem VAT? Jaki dokument musi wystawić: fakturę czy rachunek? Czy fakturę lub rachunek może wystawić w złotówkach? Zapłatę otrzyma w funtach (GBP). W dniu zapłaty powstaną różnice kursowe mające wpływ na podatek dochodowy. Jak je wyliczyć? Jakie obowiązki ciążą na takim podatniku w zakresie VAT? Czy podatnik musi składać deklarację VAT UE?
02.05.2011
Delegacja pracownika do Niemiec a rozliczenie kosztów noclegu i biletów lotniczych
Pytanie:
Wysłaliśmy pracowników w delegację zagraniczną do Niemiec. Za nocleg otrzymali faktury wystawione na naszą firmę a nie na pracowników. Czy w tym wypadku wystąpi u nas import usług? Otrzymaliśmy fakturę węgierską z firmy WizzAir za bilety lotnicze. Czy również w tym przypadku mamy do czynienia z importem usług?
21.04.2011
Jak należy księgować przychody i rozliczać VAT z tytułu dostawy energii elektrycznej?
Pytanie:
Jak księgować przychody i rozliczać VAT z tytułu dostawy energii elektrycznej: w dacie zapłaty czy w proporcji do poszczególnych miesięcy? Praktycznie nie da się ustalić, ile energii w danym miesiącu zużyła dana osoba. Ze względu na to, że nie jest możliwy comiesięczny odczyt liczników (większość liczników zamontowanych jest wewnątrz garaży, właściciele to osoby w podeszłym wieku, niektórzy sporadycznie korzystają z garażu, nie można ich przymusić do stawienia się w określonym dniu, bo stracilibyśmy większość klientów itd.) energię rozliczamy na dzień zapłaty pobierając jednocześnie proporcjonalnie wyliczoną przedpłatę na następny okres rozliczeniowy. Jeśli osoba poprzednio przedpłaciła 10 kWh i tyle zużyła, to naliczamy ponownie opłatę za 10 kWh, ale jeśli zużyła 5 kWh, to nie pobieramy przedpłaty aż do czasu wykorzystania przedpłaconych kWh, a jeśli przekroczyła, to dopłaca różnicę i płaci do przodu. Dodać należy, że cena energii jest w każdym miesiącu inna. Kupujemy ją, a odsprzedając korzystającym z garaży refakturujemy po cenie obowiązującej w dniu (miesiącu) zapłaty.
21.04.2011
Jak rozliczać transakcje według zasady reverse charge?
Pytanie:
Spółka otrzymała fakturę od kontrahenta z Austrii za usługę wydania i transport kontenera. Wartość netto faktury wynosi 825 zł. Na fakturze jest zapis, że zobowiązanym do rozliczenia podatku od towarów i usług jest odbiorca usługi według zasady reverse charge. Proszę o podanie na przykładzie, jak ująć księgowo tę transakcję.
19.04.2011
Rozliczenie przez zakład budżetowy kosztów utrzymania cmentarza
Pytanie:
Jesteśmy zakładem budżetowym podległym Urzędowi Miasta i Gminy w Międzyborzu. Jesteśmy utworzeni do realizacji zadań własnych gminy - wyodrębnioną jednostką organizacyjną nie posiadającą osobowości prawnej, która samodzielnie wykonuje powierzone jej zadania statutowe. Na podstawie art. 248 ust. 1 ustawy z 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz.U. nr 157, poz. 1240 z późn. zm.) gmina przyznała nam dotację na niżej wymienione działy, tj. utrzymanie porządku na cmentarzach komunalnych, segregację odpadów komunalnych, oczyszczanie miasta i wsi, utrzymanie zieleni w mieście i gminie, utrzymanie szaletu miejskiego. Do 2010 r. na te działalności były wystawiane faktury za pracę wykonywaną w tych działach, odzwierciedlające nasze faktycznie poniesione koszty. Od stycznia 2011 r. mamy przekazywaną 1/12 rocznej dotacji na te działy. Mamy problem z rozliczeniem kosztów na utrzymanie cmentarza. Nasze koszty utrzymania cmentarza to: koszenie trawy, zgrabianie alejek, utrzymanie krzewów i drzew; natomiast zużycie wody na cmentarzach to dla nas koszt i dochód wodociągu. Podobnie jest z wywozem nieczystości stałych (śmieci). Dla gminy te wszystkie koszty są kosztami utrzymania cmentarza. Jak i na kogo powinny być wystawione faktury? Podobna sytuacja jest z segregacją odpadów komunalnych. Do tej pory wystawialiśmy fakturę za faktyczną pracę pracownika i sprzętu, a obecnie nie wiemy jak rozliczać koszty segregacji. Czy wystawiać faktury i na kogo? Analogiczna sytuacja jest z pozostałymi działami, na które otrzymaliśmy dotację.
15.04.2011
Dostawa dokonana na rzecz szwajcarskiego kontrahenta jako WDT
Pytanie:
Mam pytanie odnośnie wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów. Mamy kontrahenta ze Szwajcarii, który legitymuje się niemieckim NIP (DE). Wysyłamy temu kontrahentowi towar do Niemiec, ale faktura będzie wystawiona na kontrahenta szwajcarskiego. Towar fizycznie nie opuści terytorium Wspólnoty. Czy w tym przypadku mamy do czynienia z wewnątrzwspólnotową dostawą towarów?
15.04.2011
Czy fundacja, niebędąca vatowcem, ma obowiązek w zakresie VAT z tytułu zawartych umów sponsorskich?
Pytanie:
Fundacja organizuje konferencję poświęconą ochronie zdrowia. Mamy otrzymać z tego tytułu wpłaty z tytułu umów sponsorskich. Do tej pory nie byliśmy zgłoszeniu do VAT. Czy od tych umów sponsoringu musimy płacić VAT? Czy może jesteśmy zwolnieni do kwoty 150.000 zł?
15.04.2011
Dokumentowanie usługi naprawy samochodu świadczonej dla firmy niemieckiej oraz polskiego oddziału niemieckiej firmy
Pytanie:
Spółka (podatnik VAT UE) wykonuje usługę naprawy oraz serwisowania samochodu, który jest użytkowany w Polsce przez oddział firmy niemieckiej. Firma ta leasinguje ww. samochód od spółki niemieckiej. Faktycznym właścicielem samochodu jest firma leasingująca, która została zarejestrowana w VIES. Czy można wystawić fakturę VAT UE pomimo, że samochód nie opuszcza kraju?
15.04.2011
Treść faktury przy WDT i eksporcie
Pytanie:
Jaki przepis ustawy VAT lub dyrektywy VAT 2006/112 należy podać na fakturach dotyczących eksportu lub wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów (WDT), o których jest mowa w § 5 ust. 15 rozporządzenia Ministra Finansów dotyczącego wystawiania faktur? Czy wynajem pojemników od firmy z Turcji stanowi import usług?
13.04.2011
Poradnia 48h
Jeśli masz jakiekolwiek pytania skorzystaj z indywidualnej porady grona naszych wybitnych Ekspertów.
Najpopularniejsze
Zapis na newsletter
Otrzymuj raz w tygodniu aktualne informacje o zmianach w prawie oraz komentarze ekspertów.
Otrzymasz darmowy e-book w prezencie: "Obowiązkowy KSeF w 2026 roku - co muszą wiedzieć podatnicy VAT"
/WiedzaiPraktyka
/wip