Wyświetlane:
Remanent likwidacyjny VAT a samochód osobowy – jak rozliczyć podatek przy likwidacji działalności?
Pytanie:
Czy przy likwidacji jednoosobowej działalności należy w remanencie likwidacyjnym uwzględnić samochód osobowy i odprowadzić VAT? W jakiej wysokości 50% czy 100%? Dodam, odliczany był VAT 50%?
16.10.2025
Sprzedaż działki przed upływem 5 lat – jak uniknąć 19% PIT?
Pytanie:
Osoba fizyczna chce nabyć działkę i sprzedać przed upływem 5 lat. Jakie są możliwości uniknięcia zapłaty podatku dochodowego 19%? Czy tylko poprzez skorzystanie z ulgi mieszkaniowej (zakup kolejnego mieszkania lub działki) czy są inne rozwiązania?
16.10.2025
Wniesienie przedsiębiorstwa do spółki cywilnej – czy transakcja podlega VAT?
Pytanie:
Firma prowadzi jednoosobową działalność gospodarcza w zakresie produkcji mebli, jest czynnym podatnikiem VAT. Właściciel zamierza utworzyć spółkę cywilną z mężem - działalność w tym samym zakresie - i zlikwidować dotychczasową firmę. Majątek z jednoosobowej działalności chce wnieść do spółki cywilnej. Jakie będą skutki w podatku VAT? Czy można wnieść całe przedsiębiorstwo do spółki cywilnej i skorzystać ze zwolnienia z VAT?
16.10.2025
Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów z 0% VAT – co, jeśli zmienia się miejsce dostawy?
Pytanie:
Spółka realizuje zamówienia dla klienta z Niemiec z siedzibą w Niemczech. Produkuje w Polsce elementy konstrukcji metalowych, które są wywożone do Niemiec. Wystawiana jest dla klienta z Niemiec faktura z 0% vat (spółka oraz klient posiadają "euro nip") oraz specyfikacja załadunku. Spółka posiada potwierdzoną przez klienta z Niemiec fakturę oraz specyfikację załadunku, zamówienia, korespondencję oraz potwierdzenie płatności za fakturę (przelew bankowy) oraz dokument CMR, gdzie odbiorcą jest klient z Niemiec. Natomiast zdarza się, że miejsce przeznaczenia jest inne w Niemczech. Usługę transportową opłaca klient z Niemiec. Spółka wykazuje sprzedaż z 0% vat jako WDT w deklaracji vat oraz informacji podsumowującej. Czy postępowanie jest prawidłowe?
15.10.2025
Faktura dla kilku nabywców – jak prawidłowo udokumentować wspólny zakup maszyny?
Pytanie:
Klient prosi, żeby wystawić mu trzy faktury na jedną maszynę. Każda z nich ma być wystawiona na trzech różnych odbiorców, w tym dwa podmioty z NIP, a jeden klient indywidualny - osoba fizyczna. Maszyna jest na wspólne użytkowanie. Panowie podali procentowy udział każdego z nich w zakupie. Jak należy rozwiązać temat, żeby było to prawnie prawidłowo i klienci byli zadowoleni? Status prawny jednostki spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa.
15.10.2025
Odliczenie wpłat na IKZE przy dwóch źródłach dochodu
Pytanie:
Prowadzący działalność, rozliczający się podatkiem liniowych jest dodatkowo zatrudniony na mowę o pracę. Składa dwa zeznania: PIT-36L oraz PIT-37. Chciałby wpłacić środki finansowe na IKZE i rozliczyć w PIT-37. Jaki ma maksymalny limit wpłat na IKZE: 10.407,60 zł czy 15.611,40 zł?
15.10.2025
Korekta faktury zaliczkowej VAT – jak rozliczyć częściową wpłatę?
Pytanie:
W wrześniu wystawiliśmy dla klienta fakturę zaliczkową przed wpłatą zaliczki. Faktura dla klienta krajowego wykazywała kwotę netto w eur, a podatek vat w pln. Klient w wrześniu wpłacił kwotę netto zaliczki w eur, a nie wpłacił podatku vat. Czy powinniśmy skorygować wystawioną fakturę zaliczkową do zera i wystawić nową zaliczkę na kwotę wpłaconej zaliczki we wrześniu? Jeśli nie, to jak wykazać wystawioną fakturę zaliczkową w deklaracji vat za wrzesień?
14.10.2025
Sprzedaż mieszkania po remoncie a VAT – kiedy można skorzystać ze zwolnienia?
Pytanie:
Spółka z o.o. zakupiła na podstawie aktu notarialnego mieszkanie od osób fizycznych, w celu jego remontu i dalszej odsprzedaży. Po wyremontowaniu odsprzedaje dalej mieszkanie również osobom fizycznym. Czy spółka ma prawo do zastosowania przy sprzedaży zastosować stawkę zw? Czy poza aktem notarialnym ma obowiązek wystawić fakturę? Co z podatkiem VAT od zakupionych materiałów i usług remontowych, czy spółka ma prawo do odliczenia takiego podatku VAT?
14.10.2025
Miejsce świadczenia usług VAT przy obróbce materiału powierzonego z UE
Pytanie:
Spółka wykonała obórkę mechaniczną na materiale, który przyjechał do nas od kontrahenta z Niemiec. Obróbka polegała na obcinaniu i szlifowaniu elementów metalowych. Usługa została wykonana, jak wspominałam na materiale powierzonym, z tym, że obrobione elementy musimy przekazać do firmy na terenie PL, która wykorzysta je do produkowanych przez siebie wyrobów i sprzeda je już jako swoje wyroby gotowe. Płatnikiem transakcji będzie podmiot, który dostarczył materiał (kontrahent z DE). Czy jest to dostawa usług z VAT 0%?
13.10.2025
Opodatkowanie usług budowlanych w Niemczech – kiedy stosować reverse chargé
Pytanie:
Mąż założył działalność gospodarczą i będzie wykonywał usługi budowlane, budowlano-montażowe w Niemczech dla firm. Zadeklarował, że będzie opodatkowany ryczałtem ewidencjonowanym, ale bez VAT. Chce skorzystać ze zwolnienia podmiotowego na podstawie art. 113 ust. 1 ustawy VAT. Nie składał druku VAT-R. Czy wystawiając fakturę za wykonaną usługę dla niemieckiego kontrahenta powinna być informacja na fakturze: reverse charge oraz podany art.113 ust.1 ustawy VAT?
13.10.2025
Opłaty za media po rozwiązaniu umowy najmu lokalu
Pytanie:
Podatnik prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą rozwiązał umowę najmu lokalu z dniem 31 sierpnia 2025 r. z powodu podwyżki czynszu. Okres wypowiedzenia tej umowy był krótszy niż okres wypowiedzenia innych umów (np. na media i ochronę) związanych z tym lokalem. W rezultacie podatnik otrzymał faktury za te usługi za wrzesień 2025 r., czyli za okres, w którym już nie prowadził działalności w tym miejscu. Czy może zaliczyć te wydatki do kosztów uzyskania przychodu?
13.10.2025
Dostawa towarów z Polski do UE na rzecz kontrahenta spoza Unii – jak rozliczyć VAT?
Pytanie:
Firma ma klienta z Wielkiej Brytanii, który zamawia towar z wysyłką do Belgii. Czy powinno się wystawić fakturę na 0% vat? Czy są potrzebne jeszcze inne dodatkowe dokumenty w związku z tym, że kontrahent jest spoza UE, mimo że wysyłka jest wewnątrz unii? Pytanie dotyczy sprzedaży wysyłkowej.
13.10.2025
Faktura dla zagranicznego kontrahenta z Wielkiej Brytanii – jak zastosować VAT?
Pytanie:
Fundacja prowadząca działalność gospodarczą zawarła umowę Volunteer Program Support Agreement z JP. Morgan Chase Bank N.A. 5 Bank St., Canary Wharf, Fl. 30 London, E14 5JP, United Kingdom TAX ID No 397 2498 93. Na mocy tej umowy fundacja realizuje w Polsce program edukacyjno-społeczny „Career Connect Poland” dla uczniów w wieku 15–18 lat. W ramach programu fundacja:
rekrutuje uczniów do realizacji projektów społecznych,
prowadzi szkolenia,
koordynuje mentoring z pracownikami JP Morgan,
koordynuje komunikację,
udostępnia platformę https://zwolnienizteorii.pl do realizacji projektów społecznych z treściami edukacyjnymi,
organizuje webinary, spotkania, wydarzenia.
Na fakturze będzie widniał opis usługi jako: Realizacja i prowadzenie dwuletniego programu Career Connect Poland, wspierającego 200 uczniów w wieku 15–18 lat z obszarów o niskich dochodach w Warszawie i na Mazowszu. Zakres usług obejmuje:
rekrutację uczniów,
szkolenia z zarządzania projektami,
koordynację realizacji projektów społecznych oraz
organizację i nadzór nad mentoringiem prowadzonym przez wolontariuszy JPMC, w tym spotkania stacjonarne i wydarzenie inaugurujące.
Dodatkowo usługa obejmuje organizację i wsparcie logistyczne dla webinariów JPMC dotyczących możliwości zatrudnienia na poziomie podstawowym. Proszę o wskazanie z jaką stawką VAT powinna być wystawiona faktura dla JP Morgan Chase Bank? Czy faktura powinna zawierać jakieś oznaczenia/adnotacje?
10.10.2025
Opodatkowanie umowy pożyczki zagranicznej – kiedy VAT, a kiedy PCC?
Pytanie:
Nasza Spółka ma zamiar zawrzeć umowę pożyczki pieniężnej ze spółką zagraniczną, środki będą przekazywane z naszego rachunku bankowego w Polski (rachunek EUR) na rzecz podmiotu zagranicznego (Słowacja) na jego rachunek bankowy na terenie Słowacji. Umowa będzie podpisywana w Polsce. Czy taka umowa będzie podlegała opodatkowaniu w Polsce i jaki będzie to podatek. Żaden z podmiotów stron umowy nie zajmuje się w ramach swojej działalności udzielaniem pożyczek pieniężnych.
10.10.2025
Najem prywatnej nieruchomości przez spółkę jawną – jak rozliczyć czynsz i koszty remontu
Pytanie:
Najem prywatnej nieruchomości przez spółkę jawną budzi wiele wątpliwości podatkowych. Wspólnicy spółki jawnej kupili wspólnie do swoich prywatnych majątków grunt z nieruchomością po 50% każdy ze wspólników. Teraz wspólnicy chcieliby wykorzystywać tę nieruchomość w działalności spółki jawnej. Czy wspólnicy mogą w ramach najmu prywatnego wynajmować tę nieruchomość spółce za ustaloną odpłatnością? Czy ewentualne czynsze najmu będą kosztem uzyskania dla spółki? Czy jeśli będzie potrzebny remont tej nieruchomości, by prowadzić tam działalność to takie koszty może ponieść spółka i będą to koszty podatkowe spółki jawnej? W jaki sposób je wtedy potraktować - czy będzie to zwykły remont, czy inwestycja w obcym środku trwałym? Potrzebne będzie: naprawa dachu, wymiana okien, w środku wymiana płytek, malowanie. Wspólnicy nie chcą wprowadzać nieruchomości na środki trwałe spółki jawnej, ponieważ myślą nad przekształceniem się w spółkę z o.o.
10.10.2025
Poradnia 48h
Jeśli masz jakiekolwiek pytania skorzystaj z indywidualnej porady grona naszych wybitnych Ekspertów.
Najpopularniejsze
Zapis na newsletter
Otrzymuj raz w tygodniu aktualne informacje o zmianach w prawie oraz komentarze ekspertów.
Otrzymasz darmowy e-book w prezencie: "Obowiązkowy KSeF w 2026 roku - co muszą wiedzieć podatnicy VAT"
/WiedzaiPraktyka
/wip