Pytanie: Czy w przypadku, gdy zaliczka została wystawiona na 100% wartości zamówienia i w całości opłacona, istnieje konieczność wystawienia dodatkowo faktury końcowej? A jeżeli nie trzeba, to jaką datę przyjąć do rozliczenia w podatku dochodowym (KPiR) i jaki numer faktury, skoro zaliczka jest rozliczona tylko w VAT?

Pytanie: Podatnik prowadzi działalność gospodarczą polegającą na handlu używanymi samochodami. Jest czynnym podatnikiem VAT, a dochody z działalności opodatkowuje według skali podatkowej. Dwa lata temu kupił samochód w celu odsprzedaży za 31.000 zł od osoby prywatnej, na podstawie umowy kupna-sprzedaży. W okresie posiadania pojazdu poniósł wydatki na jego naprawy i wymianę części eksploatacyjnych, m.in. tarcz i klocków hamulcowych, filtrów, elementów układu wydechowego oraz wycieraczek. Łączna wartość tych wydatków wyniosła około 9400 zł netto. Podatnik odliczył VAT naliczony od poniesionych kosztów. Czy wycofanie samochodu z działalności gospodarczej i przekazanie go do majątku prywatnego podlega opodatkowaniu VAT? Czy w przypadku sprzedaży pojazdu podatnik może zastosować procedurę VAT marża? Jeśli tak, czy przy ustalaniu marży powinien uwzględnić wyłącznie cenę zakupu samochodu wynikającą z umowy, czy również wydatki na części i naprawy, od których odliczył VAT?

Pytanie: Klient z Wyspy Reunion, czyli klient z exportu, chce zamówić w naszej firmie towar. Jednak koszt transportu na wyspę będzie dla niego za wysoki, więc poprosił, żeby wysłać mu towar do Francji, czyli UE i będzie to WDT. Dane na fakturze miały być jego - jako klienta z exportu. Co można w takiej sytuacji zrobić, żeby planowana transakcja była zgodna z przepisami?

Pytanie: Kosmetyczka rozszerza profil firmy o wykonywanie tatuaży (PKD: 96.99.Z – Pozostała działalność usługowa, gdzie indziej niesklasyfikowana). Czy po dopisaniu tego kodu i rozpoczęciu świadczenia nowej usługi podatniczka może nadal korzystać ze zwolnienia z VAT do kwoty limitu?

Pytanie: Prowadząc działalność gospodarczą, zakupiłam wyposażenie od firmy niemieckiej z siedzibą w Niemczech. Otrzymałam fakturę z 19% podatkiem VAT, ponieważ nie posiadam numeru VAT-UE. Czy mam prawo do odliczenia VAT z tej faktury? Jeżeli nie, to jaka kwota stanowi mój koszt uzyskania przychodu w PKPiR – brutto czy netto?

Pytanie: Biuro rachunkowe prowadzone w formie spółki z o.o. od kilku lat nie ma kontaktu z klientem (również sp. z o.o.), z którym nie zawarło pisemnej umowy, a dla którego wspólnik biura posiada podpisane pełnomocnictwo UPL-1. Klient unika urzędów i instytucji, a wspólnicy biura są wzywani w charakterze świadków przez urzędy celno-skarbowe w związku ze złożonymi deklaracjami. W jaki sposób biuro rachunkowe może skutecznie złożyć formularz OPL-1, odwołać pełnomocnictwo oraz formalnie zakończyć współpracę bez udziału nieuchwytnego klienta?

Pytanie: Przedsiębiorca rozliczający się na zasadach ogólnych nie będący czynnym płatnikiem vat (zwolnienie podmiotowe) sprzedał auto - środek trwały. W umowie z kontrahentem uzgodnił kwotę sprzedaży brutto 95.000 zł. Wystawił FV i na konto wpłynęło 95.000 zł. Niestety popełnił błąd i wystawił FV jako czynny płatnik VAT na kwotę 77.235,77 plus 17.764,23 VAT. FV wystawił 29 czerwca br. Dzisiaj sporządził korektę i wystawił FV na 95.000 zł ze stawką ZW - podając powód korekty "błędnie naliczenie podatku VAT na fakturze pierwotnej - sprzedawca nie jest czynnym podatnikiem podatku od towarów i usług - korzysta ze zwolnienia podmiotowego". Uważam, że to prawidłowe działanie, jednak odbiorca straszy sądem i żąda zwrotu VAT-u. Nadmieniam, że cenę ustalono na 95.000 zł brutto. W przypadku podatnika zwolnionego z VAT netto=brutto.

Pytanie: Nasz klient zamierza wkrótce zawiesić działalność. Czy w okresie zawieszenia my, jako jego biuro rachunkowe, mamy jakieś obowiązki?

Pytanie: Spółka z o.o. świadcząca usługi transportowe często wystawia faktury w walucie obcej przed wykonaniem usługi (np. data wystawienia faktury to 1 kwietnia 2026 r., a planowana data zakończenia dostawy to 7 kwietnia 2026). Zgodnie z umowami z kontrahentami, właściwym kursem do rozliczeń ma być kurs z dnia poprzedzającego dzień dostawy. Ponieważ w dniu fakturowania kurs ten nie jest jeszcze znany, spółka wycenia fakturę pierwotną po kursie z dnia poprzedzającego jej wystawienie. Po zakończeniu dostawy podmiot wystawia fakturę korygującą, aby dostosować wartość do kursu z dnia poprzedzającego dostawę (zgodnie z umową). Jaki kurs waluty (NBP) jest prawidłowy do celów VAT i CIT dla pierwotnej faktury wystawionej przed wykonaniem usługi transportowej? Czy w świetle przepisów (VAT/CIT) stosowanie do wyceny późniejszego kursu umownego i wystawianie na tej podstawie faktur korygujących jest poprawne podatkowo? Jak technicznie ująć w księgach rachunkowych oraz ewidencji VAT fakturę pierwotną, a jak wystawioną do niej korektę wynikającą ze zmiany kursu umownego?

Pytanie: W firmie doszło do szkody w samochodzie użytkowanym na podstawie leasingu. Sprawcą szkody była osoba trzecia, dlatego naprawa została pokryta z jej polisy OC. Rozliczenie naprawy odbyło się bezgotówkowo - faktura za usługę została wystawiona na naszą firmę, natomiast płatnikiem jest PZU. Jak prawidłowo ująć tę operację w podatkowej księdze przychodów i rozchodów?