Wyświetlane:
Podatki PIT
W przypadku użyczenia samochodu raty leasingowe nie mogą stanowić kosztu
Pytanie:
Klientka (osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą) posiada w leasingu samochód ciężarowy. Mąż podatniczki świadczy usługi transportowe (osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą) i chciałby wykorzystywać auto w swojej firmie. W jaki sposób podatkowo i prawnie to zrobić? Czy żona ma wystawiać na męża fakturę na wynajem auta? Czy może użyczyć samochód mężowi? Co z kosztem podatkowym raty leasingowej?
21.03.2016
Rozliczanie składek osoby współpracującej
Pytanie:
Moje pytanie dotyczy osoby prowadzącej jednoosobową działalność gospodarczą, opodatkowana na zasadach ogólnych. Podatniczka zgłosiła do ubezpieczeń jako osobę współpracującą - swojego małżonka. Składki na ubezpieczenie społeczne płacone za siebie odlicza od dochodu. W jaki sposób może rozliczyć składki za małżonka - czy również musi je odliczać od dochodu, czy może zaliczać w koszty podatkowe?
21.03.2016
Opłata za sprawdzenie informacji w Krajowym Rejestrze Długów ma związek z działalnością
Pytanie:
Spółdzielnia wystąpiła do Krajowego Rejestru Długów o udzielenie informacji, jaka firma dokonała wpisu na nasz temat. Opłata za sprawdzenie wynosi 26 zł. Czy jest to koszt uzyskania przychodu?
18.03.2016
Przejściowe zaprzestanie używania środka trwałego nie pozbawia amortyzcji
Pytanie:
Jeden z naszych środków trwałych uległ zniszczeniu. Jest to ciągnik siodłowy. Nastąpiło zwarcie instalacji i auto zapaliło się. Auto zostało czasowo wycofane z ruchu (na 3 miesiące). Czy w takiej sytuacji należy zaprzestać amortyzacji takiego środka trwałego i nie ujmować raty miesięcznej w kosztach?
17.03.2016
Z tytułu otrzymywania renty rodzinnej z Niemiec nie powinna być wystawiana informacja PIT-11
Pytanie:
Moje pytanie dotyczy rozliczenia rocznego za 2015 rok. Podatniczka otrzymuje z zagranicy (Niemcy) rentę rodzinną wypłacaną za pośrednictwem Banku PEKAO SA. Bank do tej pory wystawiał PIT-11 za lata ubiegłe wpisując dochód przeliczony za PLN (zł) w rubryce pt. „Dochód zwolniony od podatku". Za 2015 r. bank nie przysłał już PIT-11 powołując się interpretację MF: IPPB4/4511-610/15-2/JK3, że: „płatnik nie powinien wykazywać w PIT-11 dochodów podlegających opodatkowaniu wyłącznie w państwie źródła na podstawie umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania". Czy jest to prawidłowe? Do roku 2014 otrzymywała PIT-11 z Banku. Z kolei w 2015 roku uzyskała dodatkowo polską emeryturę i otrzymała PIT-40A z ZUS, w którym ma do zwrotu 287 zł, które rozliczy ZUS w najbliższym świadczeniu. Jak w tej sytuacji ma się zachować co do rozliczenia rocznego mając tylko PIT-40A z ZUS, a z Banku nic? Czy nie musi nic rozliczać, bo jest wszystko rozliczone? Czy ma rozliczyć to w PIT-36 wraz z załącznikiem PIT-ZG i zastosować metodę wyłączenia z progresją? Tak sugerują Panie na informacji w Urzędzie Skarbowym lub odwołują mnie do czytania broszur do zeznań.
17.03.2016
Przy obliczaniu zaliczki na podatek od ekwiwalentu pieniężnego za urlop należy zastosować kup
Pytanie:
Mam pytania dotyczące dwóch różnych pracowników.
Czy zastosować koszty uzyskania przychodu w wynagrodzeniu u pracownicy kończącej zatrudnienie w marcu 2016 r., gdzie jest wypłacany zasiłek macierzyński oraz ekwiwalent za urlop (dalej zasiłek płaci ZUS bo umowa o pracę się skończyła)?
Pracownik jest zatrudniony od 1 września 2015 r. na 1/2 etatu, z zasadniczym wynagrodzeniem w wysokości 1.500 zł. Za wrzesień 2015 r. otrzymał wynagrodzenie w wysokości 1.600 zł (1.500 zł + 100 zł – premia uznaniowa); za październik 2015 r. – 2.300 zł (1.500 zł + 800 zł – premia uznaniowa); za listopad i grudzień 2015 r. 2.500 zł (1.500 zł + 1.000 zł – premia uznaniowa). Dnia 1 stycznia 2016 r. zmieniliśmy mu aneksem do umowy o pracę wymiar czasu pracy na pełny. Nie została jednak dokonana zmiana podstawy wynagrodzenia, ale została uwzględniona premia uznaniowa do 100% podstawy (jak w umowie o pracę). Za styczeń i luty 2016 r. pracownik otrzymał wynagrodzenie w wysokości 3.000 zł (1.500 zł + 1.500 zł – premia uznaniowa). Następnie 7 marca br. przyniósł zwolnienie lekarskie, które ma wystawione do 27 marca br. Jaką podstawę zastosować do wynagrodzenia, a potem zasiłku chorobowego? Według regulaminu wynagradzania premia wchodzi do podstawy zasiłku (jest pomniejszana za dni pobierania zasiłku, ale za brak premii uznaniowej nie przysługuje roszczenie).
16.03.2016
Odsetki od kredytu w kosztach podatkowych
Pytanie:
Jesteśmy firmą budowlaną, która oprócz usług budowlanych zajmuje się developerką. Budujemy budynek mieszkalny wielorodzinny na sprzedaż i wszystkie koszty budowy są księgowane jako produkcja w toku. Czy poniesione odsetki z tytułu kredytu udzielonego na inwestycję i usług bankowych z tego tytułu zwiększają wartość tej inwestycji? Czy można zaliczyć odsetki od kredytu, prowizje i opłaty za prowadzenie rachunków powierniczych do kosztów uzyskania przychodu?
16.03.2016
Diety przedsiębiorcy w kosztach podatkowych
Pytanie:
Osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą na KPiR wyjechała na szkolenie za granicę. Na miejscu zapewniono jej pełne wyżywienie. Czy w tej sytuacji może zaliczyć do kosztu uzyskania przychodu diety zagraniczne dotyczące tej podróży, a jeśli tak, to w jakiej wysokości?
15.03.2016
Moment ujęcia wynagrodzeń i składek ZUS w kosztach podatkowych
Pytanie:
Prowadzę Księgę Przychodów i Rozchodów metodą kasową. Moje pytanie dotyczy zasad ujmowania w koszty wynagrodzeń i składek ZUS. Wynagrodzenia należne, przykładowo za styczeń 2016 roku wypłacamy 10. dnia miesiąca następującego po przepracowanym miesiącu (10 lutego 2016 r.) zgodnie z naszym regulaminem wynagradzania. Zawsze wypłacamy je zgodnie z terminem. Składki ZUS za to wynagrodzenie przekazujemy do ZUS 15 marca 2016 roku. W koszty wprowadzamy wynagrodzenia i składki ZUS w dacie ich zapłaty, czyli w lutym i marcu 2016 roku. Jednak według przepisów należności ze stosunku pracy stanowią koszt podatkowy w miesiącu, za który są należne, pod warunkiem że zostały wypłacone lub postawione do dyspozycji pracownika w terminie wynikającym z przepisów prawa pracy, umowy lub innego stosunku prawnego łączącego strony i adekwatne to samo dotyczy składek ZUS. Czy w opisanym przeze mnie przypadku zaliczenie wynagrodzeń i składek ZUS w koszty w dacie ich zapłaty jest błędem? Czy mimo, że mogę zaliczyć wynagrodzenia i składki ZUS w koszty wcześniej, mogę jednak nadal zaliczać je w koszty w dacie ich poniesienia? Robię tak od wielu lat i korekta spowodowałaby zmiany w rozliczeniach od 2009 roku.
14.03.2016
Jak prawidłowo zaliczyć do kosztów składki na ubezpieczenie samochodu
Pytanie:
Moje pytanie dotyczy zaliczenia w koszty składki AC dla samochodu osobowego o wartości powyżej 20000 euro. Czy do składek, które powinny być rozliczone proporcjonalnie, zalicza się oprócz AC, także NNW i np. Assistance? Jaką sumę ubezpieczeniową przyjmujemy do proporcji, jeżeli na polisie suma ubezpieczeniowa jest wartością brutto? VAT od samochodu jest odliczany w 50%?
14.03.2016
Skutki podatkowe opłacania składek na ubezpieczenie grupowe pracowników
Pytanie:
Zamierzamy opłacać składki na ubezpieczenie grupowe za pracowników. Jak zawrzeć umowę z firmą ubezpieczeniową, aby opłacane przez pracodawcę składki za pracowników nie stanowiły przychodu u pracownika, kwota opłaconych składek stanowiła koszt uzyskania przychodu i żeby nie trzeba było płacić VAT z tytułu nieodpłatnego świadczenia?
14.03.2016
Kłopot z niezapłaconymi fakturami z 2015 roku
Pytanie:
W roku 2015 nie zapłaciliśmy faktur terminowo i dokonaliśmy korekty kosztów. Z kolei w styczniu i lutym uregulowaliśmy płatności. Czy mogliśmy zwiększyć koszty i czy remanent na 31 października 2015 r. powinniśmy zmniejszyć o niezapłacone faktury?
11.03.2016
Skutki podatkowe sprzedaży nieruchomości nabytej nieodpłatnie
Pytanie:
Jak rozumieć przychód z odpłatnego zbycia nieruchomości? Czy według faktycznej sprzedaży czy też kwoty oszacowanej z nabycia spadku? Co można zaliczyć do kosztów podatkowych przy sprzedaży otrzymanej w darowiźnie nieruchomości?
10.03.2016
Poradnia 48h
Jeśli masz jakiekolwiek pytania skorzystaj z indywidualnej porady grona naszych wybitnych Ekspertów.
Najpopularniejsze
Zapis na newsletter
Otrzymuj raz w tygodniu aktualne informacje o zmianach w prawie oraz komentarze ekspertów.
Otrzymasz darmowy e-book w prezencie: "Obowiązkowy KSeF w 2026 roku - co muszą wiedzieć podatnicy VAT"
/WiedzaiPraktyka
/wip