Pytanie: Przedsiębiorstwo organizuje targi w Mediolanie. Firma włoska, która ma aktywny numer VAT UE wystawiła nam fakturę za powierzchnię na targach, znaki licencyjne, opłatę ze rejestrację oraz ubezpieczenie podstawowe - wszystko objęte stawką 0%. Na otrzymanej fakturze widnieje informacja „odwrotne obciążenie”. Firma ta zapewnia nam jeszcze dostęp do mediów. Za ich zużycie otrzymamy odrębną fakturę. Proszę o informację, czy na pewno rozliczenie VAT leży po naszej stronie? Czy pozycje na fakturze stanowią usługę kompleksową? Dodam, że nasze stanowisko będzie tworzone przez naszą firmę z naszych materiałów.

Sąd Najwyższy uznaje, że składki na ubezpieczenia społeczne menadżerów będących członkami zarządu należy ustalać tak jak w przypadku zleceniobiorców, a nie tak jak w przypadku osób prowadzących działalność gospodarczą. Jaką kwotę w takim razie przelać menedżerowi za wystawioną fakturę? Co z podatkiem VAT? Przeczytaj komentarz eksperta.

Pytanie: Prowadzę biuro rachunkowe w formie jednoosobowej działalności gospodarczej. Zamierzam założyć spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością i wszystkie dotychczas zawarte umowy z klientami przepisać na spółkę, a następnie jednoosobową działalność gospodarczą zakończyć. Czy nowo powstała spółka może mieć tą samą nazwę? Czy umowy z kontrahentami można zmienić aneksem (zmienia się podmiot, pozostałe warunki pozostają bez zmian), czy muszą zostać rozwiązane i zawarte nowe umowy ze spółką? Czy będąc w zarządzie spółki (i jednocześnie udziałowcem) mogę do czasu przeniesienia wszystkich umów kontynuować prowadzenie jednoosobowej działalności pod swoim nazwiskiem, jeżeli to będzie ten sam rodzaj działalności, którą wykonywała będzie spółka (biuro rachunkowe)? Czy nie będzie to traktowane jak działalność konkurencyjna?

Pytanie: Osoba fizyczna prowadząca jednoosobową działalność gospodarczą rozliczająca się ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych w miesiącu styczniu przebywała na zwolnieniu lekarskim. Składki ZUS za miesiąc styczeń zapłaciła w całości w dniu 10 lutego 2016 r. (tak poinformował ZUS). W miesiącu marcu otrzymała wypłatę zasiłku, po czym dokonano korekty deklaracji ZUS za miesiąc styczeń. Jak należy ująć składki zapłacone w miesiącu lutym za styczeń? Czy w takiej wysokości jakiej zostały zapłacone (całość) czy w kwocie wynikającej z korekty ZUS DRA? Czy zwrot nadpłaconych składek po wystąpieniu z pismem do ZUS należy zaksięgować jako przychód?

Pytanie: Jestem architektem pracującym na umowę o prace w spółce, samodzielnie opłacam składkę do izby architektów, składki roczne w kwocie 888 zł a także ubezpieczenie OC.  Czy poniesione koszty mogę odliczyć od podatku rocznego i uwzględnić w PIT-37? A jeśli nie, to czy firma może zaliczyć te koszty w swoje koszty działalności, a mi zwrócić to wraz z wynagrodzeniem?

Podatnik, który nieprawidłowo zaliczył wydatek do kosztów podatkowych, musi dopłacić zaniżony podatek wraz z odsetkami. Sprawdźmy o czym pamiętać, aby prawidłowo kwalifikować wydatki do kosztów podatkowych.

Pytanie: Matka ma tylko dochody zwolnione. Nie składa zeznania. Ma ona na utrzymaniu córkę pełnoletnią niepełnosprawną, ubezwłasnowolnioną, która otrzymuje dochody z renty (8.500 zł za 2015 r. ). Matka jest opiekunem prawnym. Córka składa zeznanie, które podpisuje matka. Matka wozi córkę na zabiegi swoim samochodem. Czy w opisanej sytuacji córka może w zeznaniu odliczyć ulgę rehabilitacyjną z tytułu używania samochodu, którego właścicielem jest matka? Córka nie może nabyć samochodu na siebie, bo jest ubezwłasnowolniona i niepełnosprawna - I stopień.

Pytanie: Czy powstaje przychód z tytułu nieodpłatnego użyczenia pokoju przez osobę fizyczną X na potrzeby fundacji, w której osoba X jest jednocześnie wiceprezesem? Czy przychód powstaje u osoby fizycznej X, który należy wykazać w PIT rocznym i czy przychód powstaje po stronie fundacji? Użyczenie ma charakter umowny, chodzi o to, aby fundacja posiadała konkretny adres siedziby i żeby można było przechowywać w tym lokalu dokumentację. Działalność jaką prowadzi Fundacja wymaga wynajmowania sal dostosowanych do przeprowadzenia różnego rodzaju warsztatów w ramach ochrony zdrowia i pomocy społecznej.

Pytanie: Chcemy zakupić samochód osobowy na firmę. Część należnej kwoty zapłacimy gotówką, a na pozostałą kwotę weźmiemy pożyczkę w banku. Jak należy rozliczać ten samochód w księdze przychodów i rozchodów oraz w ewidencji VAT (netto i VAT)?

Pytanie: Spółka jawna prowadząca księgi rachunkowe, nie podlegająca badaniu przez biegłego chciałaby użytkować na podstawie leasingu operacyjnego maszynę - wytaczarkę. Opłata wstępna miałby być w wysokości 40% wartości, na okres 60 miesięcy., z możliwością wykupu po zakończeniu umowy. Czy opłata wstępna może być zaliczona jednorazowo do kosztów uzyskania przychodów w miesiącu wpłaty? W jaki sposób powinna być zakwalifikowana taka umowa na gruncie podatku dochodowego?