Pytanie: Jako biuro rachunkowe prowadzę rozliczenie spółki z o.o. , której jedynym właścicielem jest Włoch. Spółka założona jest we Wrocławiu. Włoch przyjeżdża do Polski i musi się tu zatrzymać, wówczas korzysta z hoteli we Wrocławiu lub w innym mieście, gdy jest taka potrzeba. Jak powinnam rozliczyć te koszty? Czy zakupione usługi hotelowe mogą być kosztem (bez odliczenia VAT), czy będą kosztem tylko wyjazdy poza Wrocław rozliczone delegacją?

Pytanie: Podatnik prowadzi prywatny żłobek. Jego działalność jest finansowana z dotacji otrzymywanych z urzędu gminy oraz wpłat dokonywanych przez rodziców. Czy i w jaki sposób ujmować w KPiR operacje związane z otrzymaniem dotacji oraz rozliczeniem sfinansowanych nią kosztów uzyskania przychodów?

Pytanie: Udziałowiec spółki z o.o. (posiadający 20% udziałów) udzielił w 2013 roku spółce pożyczki na kwotę 150.000 zł. Pożyczka wraz z odsetkami została spłacona w marcu 2016 roku. Czy odsetki od tej pożyczki będą stanowiły koszt uzyskania przychodów?

Pytanie: Czy opłaty drogowe zakupione w Słowacji w formie przedpłaty mogą być zaliczone w pozostałe koszty? Jesteśmy firmą transportową i uiszczanie opłaty drogowej w Słowacji następuje w formie przedpłaty, nie otrzymujemy od nich żadnych szczegółowych rozliczeń. Prowadzimy KPiR w formie uproszczonej.

Pytanie: Firma opodatkowana ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych zakupiła w 2015 roku używane maszyny do szycia o wartości 2. 000 zł, 2.500 zł. W 2016 roku firma jest opodatkowana na zasadach ogólnych. Czy można teraz amortyzować te maszyny, jeśli tak, to jaką stawką? Czy maszynę zakupioną w grudniu 2015 roku za 2.500 zł można w styczniu 2016 roku jednorazowo zaliczyć do kosztów?

Pytanie: Jesteśmy samorządową instytucją kultury i czynnym podatnikiem VAT. Od niektórych naszych zakupów odliczamy tylko część podatku naliczonego VAT, stosując proporcję sprzedaży (zgodnie z zasadami art. 90 ustawy o VAT ) i/lub tzw. prewspółczynnik (zgodnie z zasadami art. 86 ustawy o VAT). Jak należy ustalić wysokość podatku należnego od nieodpłatnego wydania materiałów (broszur reklamowych) o wartości jednostkowej powyżej 10 zł netto, od produkcji których odliczyliśmy VAT, stosując proporcję oraz prewspółczynnik? Czy podatek należny to wyłącznie kwota, którą uprzednio odliczyliśmy, czy też całość VAT z faktur zakupu dokumentujących produkcję?

Pytanie: Osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą zajmuje się transportem krajowym i zagranicznym. Podczas transportu został ukradziony towar z parkingu CPN Ubezpieczyciel, zgodnie z konwencją CMR, wypłacił odszkodowanie w 6.000 zł według stawek limitowanych za 1 kg ładunku. Zleceniodawca zagraniczny obciążył firmę transportową wartością ładunku 8.000 zł i potrącił z wykonywanych frachtów. Czy różnica pomiędzy odszkodowaniem ubezpieczyciela a pobranym przez zleceniodawcę jest kosztem podatkowym dla firmy transportowej?

Pytanie: Jesteśmy spółką z o.o., otrzymaliśmy fakturę zakupu od kontrahenta krajowego w walucie obcej (VAT wyrażony w walucie obcej i PLN), płatność za fakturę będzie dokonana z własnego rachunku walutowego. Program księgowy nalicza różnice kursowe do kwoty brutto z faktury. My także dokonujemy sprzedaży krajowej w walucie obcej. Czy w obu tych przypadkach powstałe różnice kursowe są kosztem podatkowym?

Pytanie: Spółdzielnia wystąpiła do Krajowego Rejestru Długów o udzielenie informacji, jaka firma dokonała wpisu na nasz temat. Opłata za sprawdzenie wynosi 26 zł. Czy jest to koszt uzyskania przychodu?

Pytanie: Moje pytanie dotyczy rozliczenia rocznego za 2015 rok. Podatniczka otrzymuje z zagranicy (Niemcy) rentę rodzinną wypłacaną za pośrednictwem Banku PEKAO SA. Bank do tej pory wystawiał PIT-11 za lata ubiegłe wpisując dochód przeliczony za PLN (zł) w rubryce pt. „Dochód zwolniony od podatku". Za 2015 r. bank nie przysłał już PIT-11 powołując się interpretację MF: IPPB4/4511-610/15-2/JK3, że: „płatnik nie powinien wykazywać w PIT-11 dochodów podlegających opodatkowaniu wyłącznie w państwie źródła na podstawie umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania". Czy jest to prawidłowe? Do roku 2014 otrzymywała PIT-11 z Banku. Z kolei w 2015 roku uzyskała dodatkowo polską emeryturę i otrzymała PIT-40A z ZUS, w którym ma do zwrotu 287 zł, które rozliczy ZUS w najbliższym świadczeniu. Jak w tej sytuacji ma się zachować co do rozliczenia rocznego mając tylko PIT-40A z ZUS, a z Banku nic? Czy nie musi nic rozliczać, bo jest wszystko rozliczone? Czy ma rozliczyć to w PIT-36 wraz z załącznikiem PIT-ZG i zastosować metodę wyłączenia z progresją? Tak sugerują Panie na informacji w Urzędzie Skarbowym lub odwołują mnie do czytania broszur do zeznań.