Pytanie: Prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą - jestem czynnym podatnikiem VAT, jestem zarejestrowany jako podatnik VAT-UE. W listopadzie 2022 roku wystawiłem fakturę dokumentującą wewnątrzwspólnotową dostawę towarów ze stawką 0%, płatność za transakcję otrzymałem w grudniu 2022 roku. Do dnia wysyłki JPK_V7M za listopad 2022 r. nie otrzymałem dokumentu potwierdzającego dostarczenie samochodu do miejsca jego przeznaczenia na terytorium państwa członkowskiego UE. Wywóz miał miejsce w styczniu 2023 roku oraz potwierdzenie dostarczenie do tej transakcji otrzymałem dopiero w styczniu 2023 r. Proszę o informację, czy powinienem skorygować JPK_V7M oraz informację podsumowującą VAT UE za listopad 2022 r. i wykazać tam fakturę dokumentującą sprzedaż czy tą sprzedaż wykazać w pliku JPK V7M za styczeń 2023 r. składanym do 25 lutego 2023 r.?

Korzyści

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Kiedy w omawianej sytuacji powstanie obowiązek podatkowy w VAT
Czy trzeba korygować JPK_V7M.

Polecamy też:

Uzyskaj dostęp do Portalu FK a wraz z nim:

Aktualne informacje o zmianach w prawie (24/dobę)
Indywidualne konsultacje z ekspertami (odpowiedź w 48 h)
Codziennie aktualizowana baza ponad 40 500 porad z zakresu podatków dochodowych, VAT, rachunkowości, ZUS oraz prawa pracy
Ponad 3 000 narzędzi: kalkulatorów, wzorów dokumentów, formularzy, szkoleń i porad wideo