Pytanie:
Spółka, podatnik VAT-UE czynny, zakupiła od kontrahenta z UE towar. Faktura i towar przyszły 20 marca 2022 roku. Kontrahent zagraniczny postanowił jednak część tej dostawy przekazać za darmo (jako gratis). I tego samego dnia wystawił korektę ilościową i wartościową. Efektem opisanej sytuacji jest posiadanie przez spółkę określonej ilości sztuk towaru, która po połączeniu faktury i korekty ma wartość 0,00 EUR. Jaką wartość transakcji należy wykazać jako WNT (czy z faktury pierwotnej, gdyż tyle towaru fizycznie wpłynęło do spółki, czy jako saldo obu dokumentów faktury i korekty)?
Pozostało jeszcze 56% treści
Aby zobaczyć cały artykuł, zaloguj się lub zamów dostęp.
-
Aktualne informacje o zmianach w prawie (24/dobę)
-
Indywidualne konsultacje z ekspertami (odpowiedź w 48 h)
-
Codziennie aktualizowana baza ponad 40 500 porad z zakresu podatków dochodowych, VAT, rachunkowości, ZUS oraz prawa pracy
-
Ponad 3 000 narzędzi: kalkulatorów, wzorów dokumentów, formularzy, szkoleń i porad wideo
Jeśli nie posiadasz pełnego dostępu do portalu, możesz wykupić dostęp jednorazowy do wybranego dokumentu.
PayU » 49.90 zł netto (61.38 zł brutto)
Autor: Mirosław Siwiński
Absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego w 2001 r. Doradca podatkowy i radca prawny w Advicero Tax Nexia. Od 2004 r. wykładowca w zakresie VAT, podatku akcyzowego oraz analizy podatkowej. Autor lub współautor ponad 250 artykułów oraz ponad 20 książek o tematyce podatkowej. Do 2019 r. Dyrektor Departamentu Podatków Kancelarii Prof. W. Modzelewskiego