samochód osobowy

Czynny podatnik VAT prowadzący PKPiR ma w EŚT samochód osobowy, który jest całkowicie zamortyzowany.

Jakie są podatkowe konsekwencje przekazania samochodu osobowego na cele osobiste

Pytanie: Czynny podatnik VAT prowadzący PKPiR ma w EŚT samochód osobowy, który jest całkowicie zamortyzowany. Samochód kupiony był jako nowy w 2015 roku. Odliczono wtedy 50% VAT. Podatnik zamierza w lipcu 2025 przekazać ten samochód na swoje cele osobiste. Jakie konsekwencje tego przekazania będą na gruncie VAT, podatku dochodowego i składki zdrowotnej?
Sprzedaż auta po leasingu – Poradnik podatkowy 2025

Sprzedaż auta po leasingu – sprawdź, jakie zasady podatkowe obowiązują

Sprzedaż auta po leasingu to często spotykana sytuacja wśród przedsiębiorców, którzy zakończyli umowę leasingową. Poznaj zasady podatkowe związane z tą transakcją na konkretnym przykładzie. Porównujemy różne opcje – czy lepiej sprzedać auto bezpośrednio z majątku firmowego, czy przekazać je najpierw do majątku osobistego. Dowiedz się, które rozwiązanie jest najbardziej opłacalne.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jakie są skutki podatkowe sprzedaży auta po leasingu.
  • Które rozwiązanie może być bardziej korzystne podatkowo: sprzedaż z majątku firmowego czy przekazanie do majątku osobistego.
  • W jakich sytuacjach sprzedaż samochodu wykupionego z leasingu powoduje powstanie przychodu z działalności gospodarczej.
  • Jakie skutki podatkowe ma przekazanie samochodu do majątku osobistego przed sprzedażą.
  • Czy niezamortyzowana wartość samochodu może zostać uznana za koszt uzyskania przychodu.
  • Jakie skutki podatkowe ma sprzedaż samochodu przez osobę obdarowaną.
  • Jakie warunki należy spełnić, aby darowizna była zwolniona z podatku od spadków i darowizn.
  • Po jakim czasie od przyjęcia darowizny osoba obdarowana może sprzedać pojazd bez konieczności zapłaty podatku.

Polecamy też:

Leasing w praktyce: jak podzielić ratę leasingu na część kapitałową i odsetkową

Wykup z leasingu i późniejsza sprzedaż samochodu a odliczenie VAT

Leasing finansowy czy leasing operacyjny – jak rozpoznać umowę

Umowy leasingu w prawie bilansowym – szkolenie video

Leasing samochodu i wykup auta. Rozliczenia podatkowe i księgowania na przykładzie

Jakie są skutki natychmiastowej sprzedaży auta wykupionego z leasingu

Darowizna udziału w samochodzie a amortyzacja – sprawdź rozliczenia

Pytanie: Prowadzona jest działalność jednoosobowa, w działalności wykorzystywany jest samochód osobowy, który jest środkiem trwałym, naliczane są odpisy amortyzacyjne. Właściciel zamierza poprzez umowę darowizny przekazać 1/2 samochodu swojemu ojcu, nie wycofując samochodu z działalności, będzie go dalej wykorzystywał w swojej działalności. Proszę o informację, czy po przekazaniu samochodu w 1/2 części w formie darowizny, odpisy amortyzacyjne w działalności będą w kosztach w połowie?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Jak naliczać odpisy amortyzacyjne po darowiźnie  udziału w samochodzie.

Polecamy też:

Odliczenie darowizny od dochodu przez spółkę

Darowizna w księgach rachunkowych - kluczowe zasady i pułapki, których musisz unikać

Wykup, darowizna i sprzedaż samochodu – czy można uniknąć podatku?

Darowizna samochodu współmałżonkowi jest niemożliwa

Jakie konsekwencje w zakresie korekty VAT ma zmiana przeznaczenia samochodu

Jakie konsekwencje w zakresie korekty VAT ma zmiana przeznaczenia samochodu

Pytanie: Samochód osobowy o wartości poniżej 150.000 zł. Samochód jest używany w ramach umowy leasingu operacyjnego do celów wyłącznie firmowych, prowadzona jest kilometrówka, koszty oraz VAT odliczany w 100%. Czy w momencie wykupu samochodu z leasingu wraz z wprowadzeniem samochodu do środków trwałych, przy jednoczesnej zmianie przeznaczenia samochodu osobowego z firmowego na charakter mieszany użytkowania, będzie konieczność wykonania korekty VAT od zakupu za cały okres trwania umowy leasingu (umowa na 36 miesięcy)? Czy konieczna będzie korekta kosztów?

Korzyści 

Dowiesz się jak zmiana przeznaczenia auta wpływa na VAT

Sprawdzisz kiedy konieczna będzie korekta kosztów

Wprowadzenie samochodu do firmy jako towar handlowy – skutki w VAT

Pytanie: Osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą polegającą na handlu samochodami i świadczeniu usług transportowych chce dokonać przeniesienia prywatnego samochodu (zakupionego w USA kilka miesięcy temu) do majątku swojej firmy jako towar handlowy. Przeniesienia samochodu z majątku prywatnego i wprowadzenia go jako towar handlowy na majątek firmy przedsiębiorca dokona na podstawie sporządzonego przez siebie oświadczenia. Wartość początkową przekazanego składnika majątku będzie stanowiła wartość z dokumentu zakupu samochodu na cele prywatne. Jak należy udokumentować sprzedaż tego samochodu? Czy przedsiębiorca może dokonać sprzedaży na podstawie faktury VAT marża czy może powinien dokonać sprzedaży na podstawie faktury VAT?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jakie dokumenty należy sporządzić, aby prawidłowo wprowadzić samochód z majątku prywatnego do firmy;
  • Czy przekazanie samochodu do majątku firmy podlega opodatkowaniu podatkiem VAT;
  • Czy w przypadku takiego przekazania należy wystawić fakturę VAT marża lub fakturę VAT.

Wykup z leasingu i późniejsza sprzedaż samochodu a odliczenie VAT

Sprawdź, jak udokumentować sprzedaż samochodu

Przychód podatkowy z odszkodowania za uszkodzenie samochodu

Użyczenie samochodu do firmy przez osobę niespokrewnioną

Spółka wzięła w leasing operacyjny samochód osobowy, złożyła VAT-26 na ten samochód, odliczyła 100% podatku od opłaty wstępnej

Czy zmiana przeznaczenia pojazdu zawsze skutkuje koniecznością skorygowania odliczonego VAT

Pytanie: Spółka wzięła w leasing operacyjny samochód osobowy, złożyła VAT-26 na ten samochód, odliczyła 100% podatku od opłaty wstępnej oraz rat leasingowych. Po 3 miesiącach użytkowania chce zmienić sposób wykorzystywania samochodu i zacząć go wykorzystywać również do innych celów niż tylko działalność gospodarcza. Czy w związku z tą zmiana trzeba robić korektę podatku naliczonego od opłat, z których był odliczony VAT w 100%?

Sprzedaż samochodu do spółki z o.o. przez wspólnika – faktura czy umowa sprzedaży

Pytanie: Jako osoba fizyczna nieprowadząca działalności gospodarczej, ale będąca równocześnie podatnikiem VAT chcę sprzedać do firmy (spółki z o.o. - której jestem udziałowcem) samochód osobowy. Samochód nabyłem jako osoba fizyczna na podstawie umowy kupna sprzedaży. Czy prawidłowa będzie dalsza sprzedaż auta również na podstawie umowy kupna sprzedaży, czy musi być faktura?  
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czy każda sprzedaż przez podatnika VAT musi być udokumentowana fakturą;
  • Jakie są kryteria decydujące o konieczności wystawienia faktury VAT przy sprzedaży samochodu do spółki.

Polecamy też:

Wykup z leasingu i późniejsza sprzedaż samochodu a odliczenie VAT

Zmiana sposobu wykorzystywania leasingowanego samochodu a VAT

Sprawdź, jak udokumentować sprzedaż samochodu

Użyczenie samochodu do firmy przez osobę niespokrewnioną

Sprzedaż firmowego samochodu

Sprzedaż firmowego samochodu członkowi rodziny – na co należy zwrócić uwagę

Przedsiębiorca, który zamierza sprzedać firmowy samochód członkowi rodziny, musi pamiętać, że transakcja powinna zostać przeprowadzona na podstawie aktualnej wartości rynkowej pojazdu. Ustalanie ceny znacznie odbiegającej od tej wartości może skutkować interwencją organów podatkowych i zmianą ustalonej kwoty dochodu. Sprawdź, na co zwrócić uwagę sprzedając firmowy samochód.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu:

  • Dowiesz się, jakie zasady obowiązują przy sprzedaży firmowego samochodu osobie prywatnej, w szczególności członkowi rodziny.
  • Będziesz wiedzieć, jak uniknąć potencjalnych problemów podatkowych poprzez prawidłowe ustalenie wartości transakcji zgodnie z aktualną ceną rynkową.
  • Jak unikać sytuacji, w których urząd skarbowy mógłby zakwestionować przeprowadzoną transakcję, co może uchronić przed dodatkowymi kosztami i stresem.

Polecamy też:

Wykup z leasingu i późniejsza sprzedaż samochodu a odliczenie VAT

Sprzedaż samochodu a ustalenie podstawy wymiaru składki zdrowotnej

Zmiana sposobu wykorzystywania leasingowanego samochodu a VAT

Sprawdź, jak udokumentować sprzedaż samochodu

Wykup samochodu z leasingu przy zajętych kontach spółki

Sprzedaż samochodu ciężarowego przez powiatową jednostkę samorządową

Pytanie: Jesteśmy jednostką samorządową będąca czynnym podatnikiem VAT, składamy cząstkowy JPK do powiatu. Sprzedajemy samochód ciężarowy (bus osobowy) po 10 latach użytkowania, został on nieodpłatnie przekazany przez powiat na potrzeby dowożenia dzieci do szkół (nie wykorzystywano środka transportu do prowadzenia działalności gospodarczej). Użytkowanie samochodu podlegało opodatkowaniu stawką zwolnioną z VAT. Czy jednostka może sprzedać auto bez VAT i jakim dokumentem udokumentować sprzedaż? Nadmieniam, że sprzedaż może nastąpić do osoby prywatnej lub firmy.
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Jakie skutki w VAT wiążą się ze sprzedaż samochodu przez powiatową jednostkę samorządową.

Polecamy też:

Odliczanie VAT w jednostkach − wskazówki i przykłady ewidencji księgowej

Mechanizm podzielonej płatności – sprawdź ewidencję księgową

Wysokość VAT oraz powstawanie obowiązku podatkowego z tytułu świadczenia przez szkołę usług noclegowych

Prace budowlane w zespole szkół w ramach planowanej inwestycji a odliczenie VAT

Wydatki „samochodowe” a odliczenie VAT w świetle najnowszych interpretacji indywidualnych

Wydatki „samochodowe” a odliczenie VAT w świetle najnowszych interpretacji indywidualnych

W dzisiejszych czasach każda firma czy jednostka posiada przynajmniej jeden samochód. Wydatki związane z tymi pojazdami są zarzewiem częstych sporów z fiskusem. Sprawdźmy więc, jak w ostatnim czasie wygląda kwestia odliczania VAT od wydatków „samochodowych” w interpretacjach organów skarbowych.

Sprzedaż samochodu wykupionego z leasingu zagranicznemu odbiorcy – jakie skutki w VAT

Pytanie: Przedsiębiorca zamierza wykupić samochód osobowy z leasingu na własne nazwisko, aby następnie go sprzedać na umowę kupna sprzedaży zagranicznemu odbiorcy (do Hiszpanii) Samochód był leasingowany i wykorzystywany w działalności gospodarczej przez rok. Podatnik odliczał 50% VAT z raty leasingowej. Jakie skutki w podatku VAT wywoła taka transakcja sprzedaży?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Jakie skutki w VAT wiążą się ze sprzedażą samochodu wykupionego z leasingu na cele prywatne i późniejszą sprzedażą auta zagranicznemu odbiorcy.

Polecamy też:

Wykup samochodu z leasingu – sprawdź skutki podatkowe

Wykup samochodu z leasingu – 8 przykładów rozliczeń

Wykup samochodu z leasingu przy zajętych kontach spółki

Wykup z leasingu i późniejsza sprzedaż samochodu a odliczenie VAT

Sprzedaż używanego samochodu – jakie skutki w VAT

Pytanie: Czynny podatnik VAT zakupił nowy, nisko cenny środek trwały od podatnika zwolnionego z VAT. Czy przy sprzedaży tego samochodu powinien naliczyć podatek VAT?

Dostawy (sprzedaż) samochodów są najczęściej opodatkowane podatkiem VAT według stawki podstawowej 23% (na podstawie art. 41 ust. 1 w zw. z art. 146ef ust. 1 pkt 1 ustawy o VAT).

Wyjątek od tej zasady wynikać może z art. 43 ust. 1 pkt 2 ustawy o VAT (z przepisów tych wynika zwolnienie od podatku VAT obejmujące dostawę towarów wykorzystywanych wyłącznie na cele działalności zwolnionej od podatku, jeżeli z tytułu nabycia, importu lub wytworzenia tych towarów nie przysługiwało dokonującemu ich dostawy prawo do obniżenia kwoty podatku należnego o kwotę podatku naliczonego), jednak przepis ten w przedstawionej sytuacji nie ma zastosowania.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czy sprzedaż samochodu trzeba opodatkować VAT.

Więcej na temat rozliczeń samochodów sprawdzisz w tekstach:

Podatnicy mają możliwość pełnego odliczenia VAT naliczonego w związku z nabyciem i eksploatacją samochodów osobowych.

Sprawdź, kiedy możliwe jest 100% odliczenie VAT od samochodu

Podatnicy mają możliwość pełnego odliczenia VAT naliczonego w związku z nabyciem i eksploatacją samochodów osobowych. Jednak skorzystanie z tej możliwości wymaga dopełnienia określonych formalności i przestrzegania warunków określonych przez ustawodawcę.

Zapłata za samochód firmowy z prywatnego konta małżonków

Pytanie: Prowadzący działalność gospodarczą kupił samochód osobowy na fakturę z danymi firmowymi. Samochód ten będzie stanowił środek trwały w jego firmie. Zapłata nastąpiła przelewem z prywatnego konta bankowego, którego właścicielem jest podatnik i jego małżonka (wspólność majątkowa małżeńska). Czy odpisy amortyzacyjne od tego samochodu będą mogły stanowić koszty uzyskania przychodu, skoro wydatek ten jest wyższy od 15 tys. zł i zapłata nastąpiła ze wspólnego z małżonką prywatnego konta bankowego?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czy można kupić samochód na firmę płacąc z prywatnego konta małżeńskiego?
  • Czy zakupiony samochód można zaliczyć w koszty uzyskania przychodów?

Polecamy też:

Skutki w VAT i PIT od darowizny amortyzowanego samochodu córce

Pytanie: Zakupiłem auto do firmy, wykorzystuję je, aby jeździć do urzędów, na spotkania z klientami. Samochód kupiłem 12 września 2022 r. kwota zakupu to 95.000 zł, było to auto demonstracyjne, używane z salonu. Odliczyłem 100% VAT, bo złożony został VAT-26, auto amortyzujemy 40% rocznie, bo było używane. Teraz auto chcę wyjąć z JDG i przekazać w darowiźnie dla córki. Co muszę zrobić w związku z VAT? Czy jakaś korekta odliczonego VAT musi nastąpić? Odliczyłem 17.764,23 zł. A co z podatkiem dochodowym?

Z art. 7 ust. 2 ustawy o VAT wynika, że za podlegającą opodatkowaniu podatkiem VAT dostawę towarów rozumie się również przekazanie nieodpłatnie przez podatnika towarów należących do jego przedsiębiorstwa (w szczególności między innymi przekazania na cele osobiste oraz darowizny), jeżeli podatnikowi przysługiwało, w całości lub w części, prawo do obniżenia kwoty podatku należnego o kwotę podatku naliczonego z tytułu nabycia, importu lub wytworzenia tych towarów lub ich części składowych.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Jakie skutki w VAT wiążą się z przekazaniem samochodu córce;

Czy podatnik będzie miał jakieś obowiązki w PIT w związku przekazaniem samochodu w darowiźnie.

 

Polecamy też:

Darowizna samochodu wykupionego z leasingu – sprawdź skutki podatkowe w VAT

Wykup, darowizna i sprzedaż samochodu – czy można uniknąć podatku?

Wydatki na samochód osobowy w firmie – ujęcie podatkowe i księgowe

Wycofanie samochodu na cele prywatne. Poznaj konsekwencje w VAT

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.