ryczałt od przychodów ewidencjonowanych

Zmiana formy opodatkowania PIT od 2023 roku – jakie są możliwości i obowiązki w tym zakresie

Zmiana formy opodatkowania PIT od 2023 roku – jakie są możliwości i obowiązki w tym zakresie

Podatnik, rozpoczynający działalność gospodarczą wybiera określoną formę opodatkowania: skalę podatkową, podatek liniowy lub ryczałt. Raz dokonany wybór można zmienić. Jeżeli podatnik uzna, że inny sposób opodatkowania, niż początkowo zadeklarowany, będzie korzystny ma on prawo dokonać zmiany. Termin na zmianę w większości przypadków upływa 20 lutego roku każdego roku. Których grup podatników dotyczy ten termin?

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jak zmienić formę opodatkowania i jakie terminy obowiązują
  • Jak przejść na skalę podatkową;
  • Jak po Polskim Ładzie 2.0 mają zmienić formę opodatkowania podatnicy opodatkowani ryczałtem i podatkiem liniowym.

Czytaj też:

Stawka ryczałtu dla przychodów ze świadczenia usług taksówek

Pytanie: Założyłem firmę TAXI - zarejestrowałem się jako firma na ryczałcie PKD: 4932Z Jakim powinienem posługiwać się PKWIU i czy mogę być na ryczałcie 3%? Czy faktury z bolta za napiwki również mogę opodatkować ryczałtem 3%? Czy ma znaczenie, że przewóz jest w ramach transportu biznesowego, np. wiozę przedsiębiorcę, który chce fakturę, czy wiozę osobę prywatną, która firmy nie prowadzi? Czy muszę mieć od razu kasę fiskalną?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jaką stawka ryczałtu opodatkować usługi taksówek;
  • Jak rozliczać napiwki
  • Czy Usługi taksówek trzeba ewidencjować na kasie fiskalnej.
zmiana formy opodatkowania w trakcie roku

Jak złożyć oświadczenie o zmianie formy opodatkowania PIT w trakcie 2022 roku

Do 22 sierpnia br.  podatnicy opłacający ryczałt od przychodów ewidencjonowanych, którzy w trakcie 2022 roku na podstawie Polskiego Ładu 2.0. chcą zmienić tę formę opodatkowania na skalę podatkową, mają czas na dopełnienie ustawowych formalności w tym zakresie. Opcjonalnie takiej zmiany mogą dokonać dopiero w 2023 roku. Sprawdź, jakie kroki trzeba podjąć, aby zmienić formę opodatkowania w trakcie roku.

Wejście w życie 1 lipca 2022 r. rozwiązań Polskiego Ładu 2.0. sprawiło, że przedsiębiorcy na ryczałcie od przychodów ewidencjonowanych bądź opodatkowani podatkiem liniowym uzyskali możliwość zmiany formy opodatkowania w 2022 roku na zasady ogólne według skali podatkowej. Przy czym ryczałtowcy mogą to zrobić zarówno w trakcie roku, jak i po jego zakończeniu – dokonując wyboru w tym zakresie według własnego uznania. W tym pierwszym przypadku podatnik będzie przez pół 2022 roku opodatkowany wspomnianym ryczałtem, natomiast przez kolejne 6 miesięcy – przy zastosowaniu skali podatkowej. Zatem zmiana formy opodatkowania będzie w jego przypadku dotyczyć tylko drugiej połowy 2022 roku.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jak zmienić formę opodatkowania z ryczałtu na skalę podatkową w trakcie roku;
  • Jakich formalności dopełnić, aby zmienić formę opodatkowania z ryczałtu na skalę podatkową;
  • Jak przejść na skalę podatkową po zakończeniu roku podatkowego;
  • Do kiedy trzeba dopełnić formalności związanych z przejściem z ryczałtu na skalę podatkową po zakończonym roku;
  • Czy podatnicy opodatkowani podatkiem liniowym mogą przejść na skalę podatkową w trakcie roku.

Stawka ryczałtu na wykonywanie tatuaży

Pytanie: Czy na wykonywanie makijażu permanentnego i tatuaży należy zastosować stawkę ryczałtu 8,5?
Składka zdrowotna od 1 lipca 2022 r

Składka zdrowotna od 1 lipca 2022 r.: odliczenie dla przedsiębiorców na ryczałcie i podatku liniowym

Możliwość odliczenia części składek zdrowotnych przez przedsiębiorców na podatku liniowym i ryczałcie to jedna ze zmian, jakie od lipca zakłada naprawa Polskiego Ładu. Jak zmienią się zasady odliczania składki zdrowotnej od 1 lipca 2022 r.?

Składka zdrowotna: jak jest obecnie

Zgodnie z ubiegłoroczną nowelizacją ustaw dochodowych, dokonanej w ramach Polskiego Ładu  od 1 stycznia 2022 r. obowiązuje zakaz odliczania składki zdrowotnej od podatku. W obecnym stanie prawnym składki zdrowotnej nie można również odliczyć od dochodu. Dotyczy to działalności prowadzonych w różnych formach.

Jaka jest wysokość składki zdrowotnej

Podatek liniowy

Zasady obliczania podstawy składki zdrowotnej dla osób korzystających z podatku liniowego są takie same, jak dla przedsiębiorców rozliczających się według zasad ogólnych (skala podatkowa). Samą składkę stanowi jednak 4,9% uzyskanego w poprzednim miesiącu dochodu.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jakie obecnie obowiązują zasady opłacania składki zdrowotnej dla przedsiębiorcy na ryczałcie, a jakie dla przedsiębiorcy na podatku liniowym;
  • Jakie zmiany nastąpią w odliczaniu składki zdrowotnej od lipca 2021 r. dla liniowców i ryczałtowców;
  • Czy będzie możliwe odliczanie składki zdrowotnej od lipca 2021 r.
  • Ile przedsiębiorcy zaoszczędzą na zmianach składce zdrowotnej od lipca 2021 r.

Polecamy poradę video:

Zmiany dla przedsiębiorców od 1 lipca 2022 r.: odliczanie składki zdrowotnej dla przedsiębiorców

Podstawa wymiaru składki na ubezpieczenie zdrowotne

Podstawa wymiaru składki na ubezpieczenie zdrowotne ryczałtowca – jak ustalić

Podatnik przeszedł od 2022 roku z podatku liniowego na ryczałt ewidencjonowany. Jak ustalić podstawę wymiaru składki zdrowotnej dla ryczałtowca? Sprawdźmy.

Ustalając podstawę wymiaru składki zdrowotnej z ryczałtu, przyjmujemy przychód z działalności za rok ubiegły. Przy czym przychód ten można pomniejszyć o opłacone składki na ubezpieczenia społeczne, pod warunkiem, że zostały one zaliczone do kosztów podatkowych.

Sprawdź też:

Obniżanie składki zdrowotnej do wysokości zaliczki podatkowej – czy dotyczy też umowy zlecenia

Polski Ład: Wyliczamy wynagrodzenie pracownika z uwzględnieniem rozporządzenia z 7 stycznia 2022 r.

Miesięczna podstawa wymiaru składki na ubezpieczenie zdrowotne dla ryczałtowca

Miesięczna podstawa wymiaru składki na ubezpieczenie zdrowotne przedsiębiorców, którzy w 2022 roku wybrali jako formę opodatkowania ryczałt od przychodów ewidencjonowanych stanowi:
•    kwotę odpowiadającą 60% przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia – jeżeli przychody z działalności osiągnięte od początku roku kalendarzowego, nie przekroczyły kwoty 60.000 zł,
•    kwotę odpowiadającą 100% przeciętnego miesięcznego wynagrodzeniu – jeżeli przychody z działalności osiągnięte od początku roku kalendarzowego przekroczyły kwotę 60.000 zł i nie przekroczyły kwoty 300.000 zł,
•    kwotę równą 180% przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia – jeżeli przychody z działalności osiągnięte od początku roku kalendarzowego przekroczyły kwotę 300.000 zł.

Polecamy:

Czy lekarz może wybrać opodatkowanie ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych

Składka zdrowotna u ryczałtowca po przekroczeniu drugiego i trzeciego progu – jak liczyć

Zmiana formy opodatkowania w 2022 – do kiedy złożyć wniosek

Przychody z działalności opodatkowanej ryczałtem i ze spółki cywilnej – jaka składka zdrowotna w 2022 roku

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • jak ustalić miesięczna podstawę wymiaru składki na ubezpieczenie zdrowotne dla ryczałtowca;
  • jak obliczyć roczną podstawę wymiaru składki na ubezpieczenie zdrowotne dla ryczałtowca
  • czy ryczałtowcy mogą opłacą składkę uproszczoną.

Polecamy też:

Obniżanie składki zdrowotnej do wysokości zaliczki podatkowej – czy dotyczy też umowy zlecenia

Polski Ład: Wyliczamy wynagrodzenie pracownika z uwzględnieniem rozporządzenia z 7 stycznia 2022 r.

Kalkulator Polskiego Ładu: Ryczałt przedsiębiorcy

Zmiana formy opodatkowania z podatku liniowego na ryczałt

Pytanie: Czy osoba prowadząca pozarolniczą działalność gospodarczą i rozliczająca się na zasadach ogólnych (podatek liniowy) w roku ubiegłym (2021) może od roku 2022 zmienić formę opodatkowania na ryczałt od przychodów ewidencjonowanych? Jaka stawka ryczałtu będzie właściwa dla tego rodzaju działalności? Usługi świadczone w ramach prowadzonej działalności to usługi fotograficzne. Usługi świadczone są tylko i wyłącznie dla firm i polegają na wykonywaniu zdjęć towarów (odzież, biżuteria, itp.), które to kontrahenci zamieszczają na swoich stronach internetowych bądź aukcjach. Zdjęcia przekazywane są mailowo kontrahentowi w postaci linka i stamtąd klient je pobiera. Kod PKD działalności to 74.20.Z Działalność fotograficzna. 

Przychody z wynajmu opodatkowane w formie ryczałtu a opodatkowanie przychodów z pracy

Pytanie: Osoba prywatna nieprowadząca działalności gospodarczej, wynajmuje na podstawie umowy najmu  nieruchomość będącą jej własnością prywatną, wszystkie koszty związane z eksploatacją gaz, prąd, woda, kanalizacja ponosi najemca. Nie jest prowadzona ewidencja. Podatek płacony jest w zaliczkach miesięcznie i składany jest PIT-28. Czy taki przychód od ryczałtu będzie stanowił przychód i będzie się łączył z wynagrodzeniem za pracę w rozliczeniu rocznym?

Czy lekarz może wybrać opodatkowanie ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych

Pytanie: Lekarz do 21.11.2021 r. zatrudniony był w szpitalu na etacie na podstawie umowy o pracę. Od 2010 roku prowadzi działalność gospodarczą opodatkowaną na zasadach ogólnych. W ramach tej działalności świadczy usługi na rzecz innych podmiotów gospodarczych ale również usługi na rzecz swojego byłego pracodawcy (miał podpisany kontrakt ze szpitalem w którym był zatrudniony na podstawie umowy o pracę). Od 22 listopada 2021 r. nie jest już zatrudniony na etacie w szpitalu i tylko w ramach swojej działalności gospodarczej świadczy usługi medyczne na rzecz tego szpitala (byłego pracodawcy). W roku 2022 r chciałby zmienić formę opodatkowania z zasad ogólnych na ryczałt. Czy będzie mógł skorzystać z takiej formy rozliczania się z podatku dochodowego?
Zmiana formy opodatkowania PIT tylko do 20 stycznia. Sprawdź, kogo dotyczy

Zmiana formy opodatkowania PIT tylko do 20 stycznia. Sprawdź, kogo dotyczy

Wprowadzenie przepisów Polskiego Ładu spowodowało, że wielu przedsiębiorców opłacających PIT postanowiło zmienić formę opodatkowania albo wciąż ją rozważa. Większość z nich ma na to czas do 21 lutego br., jednakże dla podatników, którzy dotychczas byli na karcie podatkowej, termin na dokonanie takiej zmiany upływa już 20 stycznia.

Zasadą jest, że dochody uzyskiwane przez przedsiębiorców podlegają opodatkowaniu PIT ma zasadach ogólnych (tj. według skali podatkowe ze stawkami 17% i 32%j), chyba że podatnik wybierze inną formę opodatkowania podatkiem dochodowym. Wskazuje na to treść art. 9a ustawy o PIT. Przy czym z przepisów wynika, że przedsiębiorcy będący osobami fizycznymi oprócz wspomnianych wcześniej zasad ogólnych (skala podatkowa) mogą być opodatkowani:

  • podatkiem liniowym – według jednolitej stawki 19%,
  • ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych,
  • kartą podatkową.

Dopuszczalność wyboru sposobu opodatkowania dochodów z pozarolniczej działalności gospodarczej na zasadach określonych w art. 30c ustawy o PIT (a więc 19% podatkiem liniowym) – przewiduje art. 9a ust. 2 tej ustawy. W tym celu podatnik powinien złożyć właściwemu naczelnikowi urzędu skarbowego sporządzone na piśmie oświadczenie o wyborze tego sposobu opodatkowania w terminach – do 20. dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym to osiągnął pierwszy w roku podatkowym przychód lub – do końca roku podatkowego, jeśli pierwszy taki przychód został przez niego osiągnięty w grudniu roku podatkowego.

Jeśli zaś przedsiębiorca zamierza zrezygnować z podatku liniowego – to zgodnie z art. 9a ust. 2a ustawy o PIT w podanym wcześniej terminie powinien złożyć zawiadomienie o rezygnacji z tej formy (na rzecz skali podatkowej), względnie  złożyć oświadczenie o wyborze ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych.
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

 - co zrobić, jeżeli podatnik chce zmienić formę opodatkowania na podatek liniowy;

 - jak wybrać ryczał od przychodów ewidencjonowanych;

- co zrobić, jeżeli podatnik zamierza kontynuować opodatkowanie kartą podatkową.

Najem prywatny – jakie zmiany w Polskim Ładzie

Pytanie: Osoba prywatna wynajmuje firmie nieruchomość (wszystkie koszty: prąd, gaz, woda są po stronie najemcy), płaci ryczałt od przychodów ewidencjonowanych co miesiąc, na koniec roku składa PIT-28. Czy taka osoba będzie musiała po zmianach w Polskim Ładzie zapłacić składkę zdrowotną?
Stawki ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych w 2022 roku

Nowe stawki ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych w 2022 roku

Oprócz wielu zmian w ustawach podatkowych Polski Ład wprowadził też modyfikacje w stawkach ryczałtu. Przygotowaliśmy zestawienie stawek ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych w 2022 roku. Zobacz więcej.

Korzyści 

W artykule:

  • znajdziesz praktyczne zestawienie stawek ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych w 2022 roku;
  • będziesz wiedzieć, jakie Polski Ład wprowadził zmiany w stawkach ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych w 2022 roku.

Składka zdrowotna u ryczałtowca po przekroczeniu drugiego i trzeciego progu – jak liczyć

Pytanie: Jak liczyć składkę zdrowotną u ryczałtowca po przekroczeniu drugiego i trzeciego progu? Jeżeli ryczałtowiec przekroczy drugi próg w trakcie roku, np. w kwietniu, to trzeba dopłacić składki zdrowotne za miesiące od stycznia do marca?

Reportaże filmowe i produkcja filmowa – jak stawka ryczałtu w 2022 roku

Pytanie: Proszę o pomoc przy ustaleniu stawki ryczałtu dla usług: reportaże filmowe i fotograficzne - Produkcja filmowa - Streamingi LIVE w mediach społecznościowych, szkolenia i usługi z zakresu marketingu w mediach społecznościowych.

Ryczałt dla ratowników medycznych w 2022 roku

Pytanie: Czy od 2022 roku ratownik medyczny będzie mógł rozliczać się w formie ryczałtu? Jest to działalność pogotowia ratunkowego PKD 86.90.B. Wśród wymienionych zawodów medycznych mogących korzystać z ryczałtu nie ma ratownika medycznego, a jedynie lista ta obejmuje lekarzy, lekarzy dentystów, lekarzy weterynarii, techników dentystycznych, felczerów, położne, pielęgniarki, fizjoterapeutów.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.