ryczałt od przychodów ewidencjonowanych

Zmiana formy opodatkowania na 2024 rok

Zmiana formy opodatkowania na 2024 rok – sprawdź, czy CEIDG przekazała wniosek do urzędu skarbowego

Do 20 lutego przedsiębiorcy mogli zmienić formę opodatkowania swojej firmy w 2024 roku. Nie musieli jednak osobiście odwiedzać urzędu skarbowego, ponieważ mogli to zrobić elektronicznie. CEIDG weryfikuje poprawność złożonych wniosków w tej sprawie.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jakie są możliwości wyboru formy opodatkowania PIT
  • Jak CEIDG potwierdza elektroniczne złożenie wniosku 
  • W jaki sposób przedsiębiorca uzyskuje potwierdzenie jego poprawności

Sprawdź też:

  • 21 lutego 2024 r.
  • PIT
Na zmianę formy opodatkowania PIT w 2024 roku zostało już niewiele czasu

Na zmianę formy opodatkowania PIT w 2024 roku zostało już niewiele czasu 

Przedsiębiorcy prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą, na początku roku muszą podjąć decyzję, czy kontynuować stosowanie zasad, na jakich jest ona opodatkowana PIT, czy też zastosować inną formę jej opodatkowania. Terminy na dokonanie zmian w omawianym zakresie są zróżnicowane w zależności od tego,  których podatników mają one dotyczyć.

Osoby fizyczne prowadzące działalność gospodarczą mogą aktualnie korzystać z czterech dopuszczalnych przez przepisy form opodatkowania. Zaliczają się do nich:

  • skala podatkowa,
  • podatek liniowy,
  • ryczałt od przychodów ewidencjonowanych (ryczałt ewidencjonowany),
  • karta podatkowa.

Przy czym żadna z tych form nie jest przypisana przedsiębiorcy raz na zawsze. Podatnicy, w zależności od potrzeb, mogą bowiem zmieniać sposób opodatkowania PIT swojej działalności, dostosowując go np. do zmieniających się  uwarunkowań rynkowych, prawnych, czy sytuacji osobistej. Trzeba jednak pamiętać o tym, że obowiązują w tym zakresie różnego rodzaju ograniczenia, także odnośnie do terminów, w których taka modyfikacja jest możliwa. 

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jaka jest domyślna forma opodatkowania PIT osób fizycznych
  • Do kiedy podatnikom wolno dokonać jej zmiany
  • Czy o terminie jej dokonania zawsze decyduje data uzyskania pierwszego przychodu
  • Jak rodzaj prowadzonej działalności wpływa na możliwość zmian w tym zakresie
  • Czy przedsiębiorcy mają prawo korzystać w 2024 roku z karty podatkowej
  • W jaki sposób dokonać zmiany formy opodatkowania
  • Czy dokonany w 2024 roku wybór dotyczy również następnych

Dowiedz się więcej na temat różnych form opodatkowania PIT:

 

W poniedziałek 22 stycznia mija termin zapłaty ryczałtu za grudzień

Ryczałt dla programisty – jaka stawka ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych

Odliczanie składki zdrowotnej na podatku liniowym - ewidencja księgowa

W poniedziałek 22 stycznia mija termin zapłaty ryczałtu za grudzień

W poniedziałek 22 stycznia mija termin zapłaty ryczałtu za grudzień

Podatnicy, którzy są opodatkowani ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych, powinni pamiętać, że począwszy od tego roku, zaliczkę na podatek za grudzień muszą zapłacić na rachunek urzędu skarbowego do 20 stycznia. W tym roku termin ten przesuwa się na poniedziałek 22 stycznia. Poznaj szczegóły tych zmian.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Z czego wynika zmiana dotycząca nowego terminu zapłaty ryczałtu za grudzień.

Polecamy też:

Limity podatkowe na 2023 rok. Sprawdź wysokość

Sprawdź, jakie limity podatkowe obowiązują w 2024 roku

Od nowego roku limity podatkowe zostaną obniżone, gdyż kurs euro z 2 października 2023 r., będący podstawą obliczeń jest niższy niż rok wcześniej. Oznacza to, że w 2024 roku przedsiębiorca straci status małego podatnika w PIT, CIT, VAT, gdy jego przychód w 2023 roku przekroczy 9.218.000 zł. Poznaj limity podatkowe na 2024 rok.

Wyliczenie limitów na kolejny rok, które określają ustawy podatkowe oraz ustawa o rachunkowości są ustalane na podstawie średniego kursu euro ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski na pierwszy dzień roboczy października poprzedniego roku podatkowego.

W tym roku pierwszy dzień roboczy przypadł na poniedziałek 2 października 2023 r. Oznacza to, że kwoty limitów będą obliczane w oparciu o ten dzień. Kurs euro z 2 października 2023 r. (tabela kursów średnich NBP nr 190/A/NBP/2023) wynosi 4,6091 zł.

W związku z tym, że jest on niższy (4,6091 zł) w porównaniu do roku ubiegłego (4,8272 zł) spadną limity, które są wyszczególnione w ustawach podatkowych i ustawie o rachunkowości.

Korzyści 

Sprawdź limity podatkowe na 2024 rok. Po przeczytaniu tekstu będziesz wiedzieć:

  • kto będzie musiał obowiązkowo prowadzić księgi rachunkowe w 2024 roku;
  • kto może być mały podatnikiem w VAT i w podatkach dochodowych;
  • jaki jest limit do ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych na 2024;
  • ile wyniesie jednorazowy odpis amortyzacyjny w 2024.

Polecamy też:

Płaca minimalna w 2024 roku i wyższe świadczenia pracownicze – sprawdź, jak rosną koszty pracodawcy

Rewolucja w fakturach. Obowiązkowy KSeF od 1 lipca 2024 r.

Wysoki wzrost podatku od nieruchomości w 2024 roku

Zmiany dla księgowych 2024

TOP 11 ważnych zmian dla księgowych na 2024 rok

Wraz z początkiem 2024 roku wchodzi wiele zmian podatkowych i księgowych. Warto wspomnieć m.in. o podatku minimalnym, nowych limitach dla ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych, czy zmianach w JPK_VAT. Kolejna rewolucja nastąpi w drugiej połowie roku. Mowa oczywiście o Krajowym Systemie e-Faktur. W tekście przybliżymy 11 kluczowych zmian na 2024 roku, które mają wpływ na pracę księgowych i rozliczenia przedsiębiorców. 

Wyjście z estońskiego CIT – kiedy trzeba zapłacić podatek

Pytanie: Pytanie dotyczy CIT estońskiego. Spółka osiąga zysk w każdym z 4 lat opodatkowania ryczałtem. Zysk po zakończeniu roku na podstawie uchwały przeznaczany jest w części na wypłatę dywidendy, a w części na kapitał zapasowy. Nie występuje w spółce zysk niepodzielony. Od czego spółka zapłaci podatek na wyjściu? Czy zapłaci podatek na wyjściu tylko od zysku z ostatniego roku podatkowego, czy też zapłaci podatek od kwoty zysków przeznaczonych w okresie opodatkowania ryczałtem na kapitał zapasowy?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Jakie są skutki podatkowe wyjścia z estońskiego CIT.

Polecamy też:

Estoński CIT – e-szkolenia i komentarze ekspertów

Estoński CIT – czy trzeba ponownie składać ZAW-RD

Ukryte zyski i wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą w estońskim CIT – przykłady z praktyki

wspólne rozliczenie z małżonkiem

Czy podatek liniowy zawsze pozbawia możliwości wspólnego rozliczenia PIT z małżonkiem

Prowadzenie działalności gospodarczej, którą podatnik rozlicza podatkiem liniowym czy ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych, co do zasady pozbawia go możliwości rozliczenia się za 2022 rok na preferencyjnych zasadach wspólnie z małżonkiem. Od tej zasady jest jednak wyjątek. Sprawdź, jaki.

Podatnicy chcący rozliczyć uzyskane w 2022 roku dochody, mogą to zrobić wspólnie, w jednym zeznaniu podatkowym za wspomniany okres. Możliwość skorzystania ze wspólnego rozliczenia PIT jest jednak wyłączona, jeżeli chociażby jeden z małżonków wybrał formę opodatkowania w postaci podatku liniowego, ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych (z pewnymi wyjątkami) lub karty podatkowej.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu sprawdzisz:

  • w jakiej sytuacji możliwe jest wspólne rozliczenie małżonków, gdyjeden z małżonków wybrał formę opodatkowania w postaci podatku liniowego, ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych (z pewnymi wyjątkami) lub karty podatkowej.

Polecamy też:

E-szkolenie:  

Najczęstsze błędy w rozliczeniach rocznych CIT i PIT – sprawdź, jak ich unikać

Jak rozliczyć w zeznaniu przychody z innych źródeł, od których nie pobrano zaliczki na PIT

Zmiana formy opodatkowania PIT od 2023 roku – jakie są możliwości i obowiązki w tym zakresie

Zmiana formy opodatkowania PIT od 2023 roku – jakie są możliwości i obowiązki w tym zakresie

Podatnik, rozpoczynający działalność gospodarczą wybiera określoną formę opodatkowania: skalę podatkową, podatek liniowy lub ryczałt. Raz dokonany wybór można zmienić. Jeżeli podatnik uzna, że inny sposób opodatkowania, niż początkowo zadeklarowany, będzie korzystny ma on prawo dokonać zmiany. Termin na zmianę w większości przypadków upływa 20 lutego roku każdego roku. Których grup podatników dotyczy ten termin?

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jak zmienić formę opodatkowania i jakie terminy obowiązują
  • Jak przejść na skalę podatkową;
  • Jak po Polskim Ładzie 2.0 mają zmienić formę opodatkowania podatnicy opodatkowani ryczałtem i podatkiem liniowym.

Czytaj też:

Stawka ryczałtu dla przychodów ze świadczenia usług taksówek

Pytanie: Założyłem firmę TAXI - zarejestrowałem się jako firma na ryczałcie PKD: 4932Z Jakim powinienem posługiwać się PKWIU i czy mogę być na ryczałcie 3%? Czy faktury z bolta za napiwki również mogę opodatkować ryczałtem 3%? Czy ma znaczenie, że przewóz jest w ramach transportu biznesowego, np. wiozę przedsiębiorcę, który chce fakturę, czy wiozę osobę prywatną, która firmy nie prowadzi? Czy muszę mieć od razu kasę fiskalną?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jaką stawka ryczałtu opodatkować usługi taksówek;
  • Jak rozliczać napiwki
  • Czy Usługi taksówek trzeba ewidencjować na kasie fiskalnej.
zmiana formy opodatkowania w trakcie roku

Jak złożyć oświadczenie o zmianie formy opodatkowania PIT w trakcie 2022 roku

Do 22 sierpnia br.  podatnicy opłacający ryczałt od przychodów ewidencjonowanych, którzy w trakcie 2022 roku na podstawie Polskiego Ładu 2.0. chcą zmienić tę formę opodatkowania na skalę podatkową, mają czas na dopełnienie ustawowych formalności w tym zakresie. Opcjonalnie takiej zmiany mogą dokonać dopiero w 2023 roku. Sprawdź, jakie kroki trzeba podjąć, aby zmienić formę opodatkowania w trakcie roku.

Wejście w życie 1 lipca 2022 r. rozwiązań Polskiego Ładu 2.0. sprawiło, że przedsiębiorcy na ryczałcie od przychodów ewidencjonowanych bądź opodatkowani podatkiem liniowym uzyskali możliwość zmiany formy opodatkowania w 2022 roku na zasady ogólne według skali podatkowej. Przy czym ryczałtowcy mogą to zrobić zarówno w trakcie roku, jak i po jego zakończeniu – dokonując wyboru w tym zakresie według własnego uznania. W tym pierwszym przypadku podatnik będzie przez pół 2022 roku opodatkowany wspomnianym ryczałtem, natomiast przez kolejne 6 miesięcy – przy zastosowaniu skali podatkowej. Zatem zmiana formy opodatkowania będzie w jego przypadku dotyczyć tylko drugiej połowy 2022 roku.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jak zmienić formę opodatkowania z ryczałtu na skalę podatkową w trakcie roku;
  • Jakich formalności dopełnić, aby zmienić formę opodatkowania z ryczałtu na skalę podatkową;
  • Jak przejść na skalę podatkową po zakończeniu roku podatkowego;
  • Do kiedy trzeba dopełnić formalności związanych z przejściem z ryczałtu na skalę podatkową po zakończonym roku;
  • Czy podatnicy opodatkowani podatkiem liniowym mogą przejść na skalę podatkową w trakcie roku.

Stawka ryczałtu na wykonywanie tatuaży

Pytanie: Czy na wykonywanie makijażu permanentnego i tatuaży należy zastosować stawkę ryczałtu 8,5?

Zmiana formy opodatkowania z podatku liniowego na ryczałt

Pytanie: Czy osoba prowadząca pozarolniczą działalność gospodarczą i rozliczająca się na zasadach ogólnych (podatek liniowy) w roku ubiegłym (2021) może od roku 2022 zmienić formę opodatkowania na ryczałt od przychodów ewidencjonowanych? Jaka stawka ryczałtu będzie właściwa dla tego rodzaju działalności? Usługi świadczone w ramach prowadzonej działalności to usługi fotograficzne. Usługi świadczone są tylko i wyłącznie dla firm i polegają na wykonywaniu zdjęć towarów (odzież, biżuteria, itp.), które to kontrahenci zamieszczają na swoich stronach internetowych bądź aukcjach. Zdjęcia przekazywane są mailowo kontrahentowi w postaci linka i stamtąd klient je pobiera. Kod PKD działalności to 74.20.Z Działalność fotograficzna. 

Przychody z wynajmu opodatkowane w formie ryczałtu a opodatkowanie przychodów z pracy

Pytanie: Osoba prywatna nieprowadząca działalności gospodarczej, wynajmuje na podstawie umowy najmu  nieruchomość będącą jej własnością prywatną, wszystkie koszty związane z eksploatacją gaz, prąd, woda, kanalizacja ponosi najemca. Nie jest prowadzona ewidencja. Podatek płacony jest w zaliczkach miesięcznie i składany jest PIT-28. Czy taki przychód od ryczałtu będzie stanowił przychód i będzie się łączył z wynagrodzeniem za pracę w rozliczeniu rocznym?
Zmiana formy opodatkowania PIT tylko do 20 stycznia. Sprawdź, kogo dotyczy

Zmiana formy opodatkowania PIT tylko do 20 stycznia. Sprawdź, kogo dotyczy

Wprowadzenie przepisów Polskiego Ładu spowodowało, że wielu przedsiębiorców opłacających PIT postanowiło zmienić formę opodatkowania albo wciąż ją rozważa. Większość z nich ma na to czas do 21 lutego br., jednakże dla podatników, którzy dotychczas byli na karcie podatkowej, termin na dokonanie takiej zmiany upływa już 20 stycznia.

Zasadą jest, że dochody uzyskiwane przez przedsiębiorców podlegają opodatkowaniu PIT ma zasadach ogólnych (tj. według skali podatkowe ze stawkami 17% i 32%j), chyba że podatnik wybierze inną formę opodatkowania podatkiem dochodowym. Wskazuje na to treść art. 9a ustawy o PIT. Przy czym z przepisów wynika, że przedsiębiorcy będący osobami fizycznymi oprócz wspomnianych wcześniej zasad ogólnych (skala podatkowa) mogą być opodatkowani:

  • podatkiem liniowym – według jednolitej stawki 19%,
  • ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych,
  • kartą podatkową.

Dopuszczalność wyboru sposobu opodatkowania dochodów z pozarolniczej działalności gospodarczej na zasadach określonych w art. 30c ustawy o PIT (a więc 19% podatkiem liniowym) – przewiduje art. 9a ust. 2 tej ustawy. W tym celu podatnik powinien złożyć właściwemu naczelnikowi urzędu skarbowego sporządzone na piśmie oświadczenie o wyborze tego sposobu opodatkowania w terminach – do 20. dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym to osiągnął pierwszy w roku podatkowym przychód lub – do końca roku podatkowego, jeśli pierwszy taki przychód został przez niego osiągnięty w grudniu roku podatkowego.

Jeśli zaś przedsiębiorca zamierza zrezygnować z podatku liniowego – to zgodnie z art. 9a ust. 2a ustawy o PIT w podanym wcześniej terminie powinien złożyć zawiadomienie o rezygnacji z tej formy (na rzecz skali podatkowej), względnie  złożyć oświadczenie o wyborze ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych.
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

 - co zrobić, jeżeli podatnik chce zmienić formę opodatkowania na podatek liniowy;

 - jak wybrać ryczał od przychodów ewidencjonowanych;

- co zrobić, jeżeli podatnik zamierza kontynuować opodatkowanie kartą podatkową.

Najem prywatny – jakie zmiany w Polskim Ładzie

Pytanie: Osoba prywatna wynajmuje firmie nieruchomość (wszystkie koszty: prąd, gaz, woda są po stronie najemcy), płaci ryczałt od przychodów ewidencjonowanych co miesiąc, na koniec roku składa PIT-28. Czy taka osoba będzie musiała po zmianach w Polskim Ładzie zapłacić składkę zdrowotną?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.