rolnik

Zmiany w rejestracji VAT 2026: Przewodnik po nowelizacji przepisów

Zmiany w rejestracji VAT 2026: Przewodnik po nowelizacji przepisów

Rząd planuje wprowadzenie istotnej nowelizacji przepisów, która od 1 października 2026 roku wdroży liczne zmiany w rejestracji VAT 2026. Projekt przewiduje zarówno uszczelnienie systemu poprzez nowe powody odmowy rejestracji, jak i wprowadzenie ułatwień administracyjnych w zakresie formularzy VAT-Z oraz VAT-R. Sprawdź, jakie nowe zasady obejmą przedstawicieli podatkowych i dowiedz się, w jaki sposób nowe przepisy wpłyną na możliwość weryfikacji kontrahentów wstecz. Zapoznaj się ze szczegółami projektu, aby przygotować się na nadchodzące modyfikacje w systemie podatkowym.

Korzyści 
  • Dowiesz się, jakie nowe przesłanki odmowy rejestracji VAT zostaną wprowadzone do ustawy o VAT.
  • Sprawdzisz, w jakich konkretnych sytuacjach nie będzie już wymagane składanie zgłoszenia VAT-Z.
  • Poznasz nowe zasady dotyczące rejestracji osób fizycznych prowadzących działalność rolniczą.
  • Zrozumiesz, jak zmienią się zasady weryfikacji statusu VAT kontrahentów w wykazie podmiotów do pięciu lat wstecz.
  • Dowiesz się, kiedy zmiana właściwości organu podatkowego nie będzie wymagała aktualizacji zgłoszenia VAT-R.
  • Poznasz nowe wymogi dotyczące precyzyjnego określania dat wykonywania czynności opodatkowanych w okresie zawieszenia działalności.
VAT RR w KSeF 2026 – praktyczne aspekty nowych zasad dokumentowania

VAT RR w KSeF 2026 – praktyczne aspekty nowych zasad dokumentowania

VAT RR w KSeF 2026 to zmiana, która może wpłynąć na sposób dokumentowania transakcji z rolnikami ryczałtowymi. Sprawdź, jak nowe regulacje przełożą się na codzienną praktykę i dowiedz się, kiedy decyzja o korzystaniu z KSeF nie będzie należała do podatnika.

Korzyści 
  • Dowiesz się, na czym polegają zmiany w zakresie VAT RR w KSeF od 2026 r.
  • Sprawdzisz, kto decyduje o stosowaniu KSeF przy fakturach VAT RR.
  • Poznasz zasady wystawiania faktur VAT RR i VAT RR KOREKTA w systemie.
  • Zrozumiesz, jak zmiany wpływają na relacje z rolnikami ryczałtowymi.
  • Dowiesz się, w jakich sytuacjach konieczne będzie stosowanie KSeF.
  • Sprawdzisz, jak funkcjonują równoległe modele dokumentowania VAT RR.
  • Poznasz praktyczne konsekwencje nowych regulacji dla organizacji rozliczeń.
  • Zrozumiesz, jakie obowiązki spoczywają na nabywcy w kontekście VAT RR.
KSeF dla rolników – kto i kiedy musi wystawiać e-faktury

KSeF dla rolników – kto i kiedy musi wystawiać e-faktury?

Już w 2026 roku KSeF obejmie nie tylko przedsiębiorców, ale i rolników. Dowiesz się, kto będzie miał obowiązek wystawiania e-faktur, co się zmieni dla podatników VAT i jak przygotować się do nowego systemu. Sprawdź, czy zmiany dotyczą również Ciebie.

Korzyści 

Z tekstu dowiesz się:

  • Kto i od kiedy będzie musiał korzystać z KSeF – w tym jakie obowiązki obejmą rolników będących czynnymi podatnikami VAT.
  • Na czym polega dobrowolność w KSeF dla rolników ryczałtowych – i jak działa model hybrydowy przy fakturach VAT-RR.
  • Czym jest faktura ustrukturyzowana i jak działa KSeF – zgodnie z ustawą o VAT.
  • Jakie są zasady dotyczące korekt i archiwizacji faktur w systemie KSeF – oraz jak długo dane będą przechowywane.
  • Jakie korzyści i wyzwania niesie KSeF dla rolników – także w kontekście kosztów i kompetencji cyfrowych.
  • Jak przygotować się do obowiązków związanych z KSeF – w tym jak skorzystać z Aplikacji Podatnika KSeF.
  • Dlaczego warto zacząć przygotowania z wyprzedzeniem – aby uniknąć problemów w 2026 roku.

Kompensata a faktura RR – czy utracisz prawo do odliczenia VAT?

Pytanie: Spółka z o.o., zarejestrowana do VAT, kupuje od rolnika ryczałtowego zboża i wystawia faktury zakupu RR z 7 % VAT. Rolnik ryczałtowy prowadzi gospodarstwo rolne, ale też ma zarejestrowaną działalność - handel produktami rolnych. Spółka wystawiła na tą osobę faktury sprzedaży za pellet drzewny, usługę transportową i zboża, ale ze wskazaniem nazwy jej firmy, a nie określenia "gospodarstwo rolne" (dane adresowe i NIP ten sam). Czy jest możliwa kompensata wzajemnych rozrachunków, bez utraty prawa do odliczenia VAT z faktury RR?
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się:

  • jakie warunki trzeba spełnić, aby zwiększyć podatek naliczony o zryczałtowany zwrot VAT z faktury RR (art. 116 ust. 6),
  • kiedy konieczne jest dokonanie zapłaty na rachunek rolnika ryczałtowego i jakie dane musi zawierać potwierdzenie przelewu,
  • czym w kontekście VAT RR różni się zapłata od kompensaty (potrącenia) i dlaczego to rozróżnienie ma znaczenie,
  • jak ocenić ryzyko podatkowe przy rozliczaniu wzajemnych wierzytelności z rolnikiem ryczałtowym.

Badanie sprawozdania finansowego rolnika – obowiązek i przepisy 2025

Pytanie: Prowadzę duże gospodarstwo rolne zajmujące się hodowlą trzody chlewnej oraz uprawą rolną. Jestem podatnikiem podatku rolnego oraz VAT. Po przekroczeniu przychodu w wysokości 2 mln euro w ciągu roku zacząłem prowadzić pełną księgowość. Na koniec roku obrachunkowego robię bilans oraz rachunek zysków i strat. Nigdzie tego nie wysyłam. Jedyną instytucją, która otrzymuje powyższe zestawienia są banki. Ostatnio bank zażądał przeprowadzenie badania bilansu przez biegłego rewidenta. Czy muszę badać bilans? Czy istnieje jakiś przepis, który mówi o obowiązku badania lub nie sprawozdania dla rolnika?

Odliczenie VAT od budowy podjazdu w gospodarstwie rolnym – kiedy jest możliwe?

Pytanie: Gospodarstwo rolne zgłoszone do VAT-u, nieprowadzące działalności gospodarczej wykonało inwestycję polegającą na wykonaniu betonowego podjazdu oraz placu manewrowego na działce, na której znajduje się zarówno dom, jak i pomieszczenia związane bezpośrednio z gospodarstwem (szklarnia, kotłownia, pomieszczenia gospodarcze). Posiada ono jedną bramę, więc nie ma możliwości, aby pojazdy prywatne wjechały na teren posesji innym wjazdem. Plac manewrowy został wykonany głównie dla pojazdów ciężarowych, które podjeżdżają pod pomieszczenia gospodarcze, aby załadować/ rozładować towar na rzecz gospodarstwa. Rolnik przedstawił faktury dokumentujące inwestycję na spore kwoty. Czy możliwe jest odliczenie VAT naliczonego od tych faktur?
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się, czy:

  • rolnik ma prawo do odliczenia VAT od budowy podjazdu i placu manewrowego,
  • inwestycja na terenie posesji prywatnej może być uznana za związaną z działalnością opodatkowaną,
  • organy podatkowe mogą zakwestionować odliczenie VAT przy częściowym wykorzystaniu inwestycji do celów prywatnych,
  • ważne jest ustalenie celu inwestycji (prywatny czy gospodarczy) dla prawa do odliczenia,
  • dokumentacja fakturowa ma wpływ na możliwość skorzystania z odliczenia VAT.
Czy rolnik prowadzący agroturystykę może odzyskać VAT z inwestycji Sprawdź, co mówi dyrektor KIS

Czy rolnik prowadzący agroturystykę może odzyskać VAT z inwestycji? Sprawdź, co mówi dyrektor KIS?

Prowadzisz gospodarstwo agroturystyczne i inwestujesz w rozwój oferty? Sprawdź, czy możesz odzyskać VAT od poniesionych wydatków. Dowiesz się, co decyduje o tym, czy masz do tego prawo i jakie warunki musisz spełnić.

Korzyści 

Z tekstu dowiesz się, czy:

  • rolnik prowadzący agroturystykę może odzyskać VAT od poniesionych wydatków inwestycyjnych,
  • działalność agroturystyczna musi być zarejestrowana w CEIDG, aby odliczyć VAT,
  • faktury wystawione na osobę fizyczną umożliwiają prawo do zwrotu podatku,
  • zakup towarów i usług do działalności zwolnionej z VAT daje prawo do odliczenia,
  • rejestracja jako czynny podatnik VAT jest warunkiem odzyskania podatku,
  • prowadzenie działalności agroturystycznej przez rolnika ryczałtowego wpływa na rozliczenia podatkowe.

Odliczenie VAT od wydatków przy leasingu samochodu – co przysługuje rolnikowi?

Pytanie: Czy rolnik będący czynnym podatnikiem VAT, nieprowadzący działalności gospodarczej i nie podlegający pod działy specjalne produkcji rolnej (a więc nie podlegający pod podatek dochodowy), biorąc w leasing operacyjny pojazd osobowy i odliczając 50% VAT od opłacanych faktur leasingowych może na podobnej zasadzie odliczać vat (i czy również w wysokości 50%) od: a) corocznego pakietu ubezpieczenia AC/OC zawieranego na ww. pojazd podczas trwania umowy leasingowej, b) wykupionego przy odbiorze pojazdu dodatkowego pakietu gwarancyjnego przedłużającego na kolejne lata gwarancję fabryczną (dodatkowy okres gwarancji wynikający z pakietu o rok przekracza czas trwania umowy leasingowej. Umowa leasingowa została zawarta na 3 lata, a dodatkowy pakiet gwarancji obejmuje 3 i 4 rok użytkowania pojazdu), c) wykupionego przy odbiorze pojazdu dodatkowego pakietu przeglądów serwisowych (pakiet serwisowy pokrywa się z 3 letnim okresem trwania umowy leasingowej)?
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się, czy:

  • rolnik nieprowadzący działalności gospodarczej może odliczyć 50% VAT od corocznego ubezpieczenia AC/OC samochodu leasingowanego,
  • przysługuje mu prawo do odliczenia VAT od pakietu przeglądów i rozszerzonej gwarancji?

Sprzedaż auta wykupionego z leasingu na cele prywatne a VAT – co z obowiązkiem podatkowym rolnika?

Pytanie: Rolnik będący czynnym podatnikiem VAT w swoim gospodarstwie wykorzystywał samochód w leasingu, odliczał 50% vat z faktur. Po zakończeniu leasingu wykupił go i przeznaczył na cele prywatne, nie odliczył vat z faktury wykupu i nie wprowadzał go do ewidencji środków trwałych. Samochód ten jednak dalej użytkował w gospodarstwie jako prywatny, odliczając 50% vat z faktur kosztów eksploatacji. Czy po wykupie na cele prywatne i dalszym użytkowaniu w działalności opodatkowanej przy sprzedaży tego samochodu powinien naliczyć podatek VAT?
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się, czy:

  • sprzedaż pojazdu wykupionego z leasingu do majątku prywatnego przez rolnika podlega VAT,
  • używanie samochodu prywatnego w działalności gospodarczej wpływa na obowiązki podatkowe,
  • odliczenie 50% VAT od kosztów eksploatacyjnych po wykupie wpływa na rozliczenie VAT przy sprzedaży,
  • sprzedaż auta może być uznana za prywatny zarząd majątkiem, który nie podlega VAT.
Sprzedaż auta wykupionego z leasingu na cele prywatne a VAT – co z obowiązkiem podatkowym rolnika

Sprzedaż auta wykupionego z leasingu na cele prywatne a VAT – co z obowiązkiem podatkowym rolnika?

Pytanie: Rolnik będący czynnym podatnikiem VAT w swoim gospodarstwie wykorzystywał samochód w leasingu, odliczał 50% vat z faktur. Po zakończeniu leasingu wykupił go i przeznaczył na cele prywatne, nie odliczył vat z faktury wykupu i nie wprowadzał go do ewidencji środków trwałych. Samochód ten jednak dalej użytkował w gospodarstwie jako prywatny, odliczając 50% vat z faktur kosztów eksploatacji. Czy po wykupie na cele prywatne i dalszym użytkowaniu w działalności opodatkowanej przy sprzedaży tego samochodu powinien naliczyć podatek VAT?
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się, czy:

  • sprzedaż pojazdu wykupionego z leasingu do majątku prywatnego przez rolnika podlega VAT,
  • używanie samochodu prywatnego w działalności gospodarczej wpływa na obowiązki podatkowe,
  • odliczenie 50% VAT od kosztów eksploatacyjnych po wykupie wpływa na rozliczenie VAT przy sprzedaży,
  • sprzedaż auta może być uznana za prywatny zarząd majątkiem, który nie podlega VAT.

Sprzedaż maszyny między rolnikami VAT – czy możliwa jest płatność gotówką?

Pytanie: Rolnik będący podatnikiem VAT czynnym nie prowadzącym firmy chce sprzedać za 50.000,00 PLN maszynę innemu rolnikowi podatnikowi VAT czynnemu, który również nie prowadzi działalności gospodarczej. Czy transakcja sprzedaży maszyny może być rozliczona gotówkowo? Czy fakturę należy wystawić z adnotacją: zapłacono gotówką?
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się:

  • Czy istnieje obowiązek zapłaty przez rachunek bankowy przy transakcji sprzedaży powyżej 15 000 PLN między dwoma rolnikami, podatnikami VAT czynnymi nie prowadzącymi działalności gospodarczej?

Śmierć podatnika VAT – jakie obowiązki mają spadkobiercy?

Pytanie: 10 czerwca br zmarł płatnik vat- właściciel gospodarstwa rolnego, który rozliczał się kwartalnie. W drugim kwartale br za m-c kwiecień wysłane zostało rozliczenie JPK-vat. Czy za zmarłego podatnika należy złożyć deklaracje VAT-7K za II kwartał, czy składa się wyłącznie VAT-Z.
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się:

  • Jakie obowiązki podatkowe ma spadkobierca podatnika?
  • Czy po śmierci podatnika należy złożyć formularz VAT-Z do urzędu skarbowego?

Wykup samochodu z leasingu przez rolnika na cele prywatne - jak uniknąć VAT przy sprzedaży?

Pytanie: Rolnik czynny VAT ma samochód osobowy w gospodarstwie na leasing. Odlicza z faktur leasingu 100% VAT. Nie rozlicza się z podatku dochodowego jako rolnik. Zgłosił VAT-26. Po zakończeniu leasingu chce sprzedać samochód. Czy jak nie zaksięguje faktury ostatniej wykupowej i nie odliczy z niej VAT, to może również samochód sprzedać na umowę bez VAT? Kiedy wycofać VAT-26?
Korzyści 

 Z tekstu dowiesz się:

Czy sprzedaż samochodu osobowego wykupionego z leasingu na cele prywatne przez rolnika należy opodatkować podatkiem VAT.

Ustawa o ubezpieczeniu społecznym rolników – zmiany obowiązujące od 1 czerwca 2025 r.

Zmiany wprowadzają: ustawa o warunkach dopuszczalności powierzania pracy cudzoziemcom na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej (Dz. U. poz. 621) oraz ustawa o rynku pracy i służbach zatrudnienia (Dz. U. poz. 620), zastępujące dotychczasowe przepisy ustawy o promocji zatrudnienia i instytucjach rynku pracy.

Faktura VAT RR – czy używać NIP, czy numeru PESEL rolnika ryczałtowego

Faktura VAT RR – czy używać NIP, czy numeru PESEL rolnika ryczałtowego

Pytanie: Proszę o podpowiedź odnośnie do faktury VAT RR. Czy na fakturze VAT RR, powinien znajdować się NIP czy PESEL rolnika ryczałtowego? W jakim przypadku na fakturze VAT RR może widnieć NIP rolnika? Czy NIP w przypadku faktury VAT RR wykazuje się w pliku JPK?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.