Pytanie: Spółka z o.o., zarejestrowana do VAT, kupuje od rolnika ryczałtowego zboża i wystawia faktury zakupu RR z 7 % VAT. Rolnik ryczałtowy prowadzi gospodarstwo rolne, ale też ma zarejestrowaną działalność - handel produktami rolnych. Spółka wystawiła na tą osobę faktury sprzedaży za pellet drzewny, usługę transportową i zboża, ale ze wskazaniem nazwy jej firmy, a nie określenia "gospodarstwo rolne" (dane adresowe i NIP ten sam). Czy jest możliwa kompensata wzajemnych rozrachunków, bez utraty prawa do odliczenia VAT z faktury RR?

Korzyści

Z tekstu dowiesz się:

jakie warunki trzeba spełnić, aby zwiększyć podatek naliczony o zryczałtowany zwrot VAT z faktury RR (art. 116 ust. 6),
kiedy konieczne jest dokonanie zapłaty na rachunek rolnika ryczałtowego i jakie dane musi zawierać potwierdzenie przelewu,
czym w kontekście VAT RR różni się zapłata od kompensaty (potrącenia) i dlaczego to rozróżnienie ma znaczenie,
jak ocenić ryzyko podatkowe przy rozliczaniu wzajemnych wierzytelności z rolnikiem ryczałtowym.

Uzyskaj dostęp do Portalu FK a wraz z nim:

Aktualne informacje o zmianach w prawie (24/dobę)
Indywidualne konsultacje z ekspertami (odpowiedź w 48 h)
Codziennie aktualizowana baza ponad 40 500 porad dotyczących podatków, VAT, rachunkowości, ZUS i prawa pracy
Ponad 3 000 narzędzi: kalkulatory, wzory dokumentów, formularze, szkolenia i porady wideo