kompensata należności

Kompensata a faktura RR – czy utracisz prawo do odliczenia VAT?

Pytanie: Spółka z o.o., zarejestrowana do VAT, kupuje od rolnika ryczałtowego zboża i wystawia faktury zakupu RR z 7 % VAT. Rolnik ryczałtowy prowadzi gospodarstwo rolne, ale też ma zarejestrowaną działalność - handel produktami rolnych. Spółka wystawiła na tą osobę faktury sprzedaży za pellet drzewny, usługę transportową i zboża, ale ze wskazaniem nazwy jej firmy, a nie określenia "gospodarstwo rolne" (dane adresowe i NIP ten sam). Czy jest możliwa kompensata wzajemnych rozrachunków, bez utraty prawa do odliczenia VAT z faktury RR?
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się:

  • jakie warunki trzeba spełnić, aby zwiększyć podatek naliczony o zryczałtowany zwrot VAT z faktury RR (art. 116 ust. 6),
  • kiedy konieczne jest dokonanie zapłaty na rachunek rolnika ryczałtowego i jakie dane musi zawierać potwierdzenie przelewu,
  • czym w kontekście VAT RR różni się zapłata od kompensaty (potrącenia) i dlaczego to rozróżnienie ma znaczenie,
  • jak ocenić ryzyko podatkowe przy rozliczaniu wzajemnych wierzytelności z rolnikiem ryczałtowym.

Płatność kartą płatniczą, kompensata należności i zobowiązań a limit 15.000 zł

Pytanie: Mam pytanie dotyczące dokonywania płatności za pośrednictwem rachunku bankowego od 1 stycznia 2017 r. (limit 15.000 zł przy jednorazowej wartości transakcji). W firmie przyjmujemy też płatności kartą płatniczą oraz dokonujemy kompensat należności i zobowiązań. Jak traktować te formy zapłaty w związku z limitem transakcji gotówkowych?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.