pożyczka

Jak zaksięgować odsetki od pożyczki udzielonej przez wspólnika?

Pytanie: Na jakie konto zaksięgować naliczone, ale niezapłacone odsetki od pożyczki udzielonej przez wspólnika spółce?
Korzyści 
  • Dowiesz się, jak zaksięgować odsetki od pożyczki wspólnika.
  • Sprawdzisz przykład księgowania.

Pożyczka wspólnika spółki cywilnej a VAT – rozbieżności i praktyka ewidencji

Pytanie: Wspólnik spółki cywilnej udzielił jej pożyczki gotówkowej. Pożyczka jest nie oprocentowana, lecz są naliczane odsetki z tytułu nieodpłatnego świadczenia i księgowane jako przychód do opodatkowania w spółce. Wspólnik nie prowadzi innej działalności gospodarczej. Czy kwotę naliczonych odsetek należy wykazywać w deklaracji VAT spółki cywilnej ze stawką ZW? Jeżeli tak to, jakim dokumentem należałoby je wprowadzić do pliku JPK_VAT?
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się:

  • czy naliczone odsetki od nieoprocentowanej pożyczki mogą podlegać opodatkowaniu VAT,
  • jakie podejście prezentują organy podatkowe, a jakie sądy administracyjne,
  • jakie znaczenie ma status wspólnika i charakter pożyczki dla rozliczenia podatku,
  • w jaki sposób ująć świadczenie w JPK_VAT, jeśli uznamy je za opodatkowane,
  • jaki dokument może być podstawą ewidencji tego typu świadczeń w deklaracji VAT.

Umorzenie pożyczki z WFOŚiGW a skutki w podatku dochodowym

Pytanie: Spółka zaciągnęła nisko oprocentowaną pożyczkę w WFOŚiGW na zakup ogniw fotowoltaicznych. Otrzymała zgodę na częściowe umorzenie ostatniej raty pod warunkiem zakupu samochodu elektrycznego (cele mieszane). Czy kwotę tego umorzenia należy rozpoznać jako przychód podatkowy, czy może uwzględnić ją jako dofinansowanie zmniejszające wartość początkową auta?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czy umorzenie pożyczki z WFOŚiGW jest traktowane przez urząd skarbowy jako przychód podatkowy?
  • Czy warunek zakupu urządzenia ekologicznego pozwala na obniżenie wartości początkowej nowego środka trwałego?
  • Jak określić dokładny moment powstania przychodu z tytułu umorzonego długu?

Pożyczka długoterminowa dla pracownika – jak ująć w bilansie

Pytanie: Pracownikowi udzielono pożyczki na 3 lata, ze środków obrotowych spółki. Czy traktujemy to zobowiązanie jako należność długoterminową czy też jako inwestycję długoterminową?
Korzyści 
  • Klasyfikacja pożyczek udzielanych pracownikom budzi wątpliwości wielu księgowych, zwłaszcza gdy termin spłaty przekracza 12 miesięcy.
  • W artykule wyjaśniamy, jak prawidłowo zakwalifikować pożyczkę długoterminową dla pracownika udzieloną ze środków obrotowych spółki.

Pożyczka od spółki z o.o. dla wspólnika a podatek PCC

Pytanie: Czy pożyczka od spółki z o.o. dla wspólnika tej spółki jest zwolniona z PCC? Jeśli jest zwolniona, to czy pożyczkę na kwotę 500.000 zł trzeba zgłosić do urzędu skarbowego?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czy pożyczka udzielona przez spółkę z o.o. wspólnikowi jest zwolniona z PCC?
  • W jakim kierunku działa zwolnienie z PCC dla pożyczek między wspólnikiem a spółką kapitałową?
  • Kiedy pożyczka od spółki dla wspólnika będzie całkowicie wyłączona z opodatkowania PCC?

Opodatkowanie umowy pożyczki zagranicznej – kiedy VAT, a kiedy PCC?

Pytanie: Nasza Spółka ma zamiar zawrzeć umowę pożyczki pieniężnej ze spółką zagraniczną, środki będą przekazywane z naszego rachunku bankowego w Polski (rachunek EUR) na rzecz podmiotu zagranicznego (Słowacja) na jego rachunek bankowy na terenie Słowacji. Umowa będzie podpisywana w Polsce. Czy taka umowa będzie podlegała opodatkowaniu w Polsce i jaki będzie to podatek. Żaden z podmiotów stron umowy nie zajmuje się w ramach swojej działalności udzielaniem pożyczek pieniężnych.
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się, czy:

  • zawarcie umowy pożyczki z podmiotem zagranicznym skutkuje obowiązkiem zapłaty VAT w Polsce,
  • miejsce podpisania umowy ma wpływ na opodatkowanie transakcji,
  • jednorazowe udzielenie pożyczki powoduje uznanie za podatnika VAT,
  • pożyczka dla zagranicznej spółki podlega podatkowi od czynności cywilnoprawnych (PCC),
  • obowiązki podatkowe mogą powstać niezależnie od tego, że pożyczka nie jest przedmiotem działalności firm.
Udzielanie pożyczek a VAT – transakcje pomocnicze

Udzielanie pożyczek a VAT – kiedy transakcje mają charakter pomocniczy?

Dyrektor KIS potwierdził, że udzielanie pożyczek a VAT to temat, który budzi wiele wątpliwości. Pożyczki udzielane przez przedsiębiorców co do zasady podlegają opodatkowaniu VAT, ale w określonych warunkach mogą być traktowane jako czynności pomocnicze. Sprawdź, kiedy pożyczki nie wliczają się do obrotu zwolnionego i jak wpływają na proporcję odliczenia podatku.

Korzyści 

Z tego artykułu dowiesz się:

  • Kiedy pożyczki traktowane są jako usługi podlegające VAT?
  • Kiedy transakcje finansowe uznaje się za pomocnicze i sporadyczne?
  • Jaki jest wpływ udzielania pożyczek na proporcję VAT i prawo do odliczenia?

Pożyczka dla wspólnika od spółki z o.o.

Pytanie: Czy spółka rozliczająca się podatkiem CIT i VAT może udzielić jednorazowej pożyczki dla wspólnika spółki? Jeżeli tak czy wspólnik powinien zapłacić podatek PCC od udzielonej pożyczki?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czy spółka z o.o. może udzielić pożyczki swojemu wspólnikowi?
  • Jakie są zasady opodatkowania pożyczki udzielonej przez spółkę – czy podlega VAT i/lub PCC?
  • W jaki sposób należy udokumentować pożyczkę udzieloną wspólnikowi (np. faktura, umowa)?
mężczyzna sprawdza zawartość portfela

Udzielanie pożyczek podmiotom zagranicznym a VAT – najnowsze stanowisko fiskusa

Udzielanie pożyczek między podmiotami staje się coraz powszechniejszą praktyką – także poza sektorem finansowym. Wątpliwości budzi jednak sposób dokumentowania takich transakcji, ich wykazywanie w ewidencji i deklaracjach VAT, a także zakres obowiązków ciążących na polskich podatnikach, gdy pożyczkobiorcą jest kontrahent z Unii Europejskiej lub spoza niej. Najnowsza interpretacja fiskusa kompleksowo omawia te zagadnienia – od momentu powstania obowiązku podatkowego, przez zasady fakturowania, aż po prawo do odliczenia VAT w określonych przypadkach. Sprawdź, jak bezpiecznie i zgodnie z przepisami rozliczać usługi pożyczkowe o charakterze transgranicznym.

Korzyści 

Poznasz najnowsze stanowisko fiskusa – dowiesz się, jak interpretacja KIS z marca 2025 r. zmienia lub potwierdza praktykę w zakresie udzielania pożyczek zagranicznym kontrahentom.

Zyskasz jasność w dokumentowaniu transakcji pożyczkowych – poznasz obowiązki dotyczące wystawiania faktur, ich treści i adnotacji „odwrotne obciążenie” w zależności od kraju pożyczkobiorcy.

Będziesz wiedzieć, jak wykazywać pożyczki w JPK_VAT7M – krok po kroku wyjaśniamy, które pola w części ewidencyjnej i deklaracyjnej należy uzupełnić.

Zrozumiesz, kiedy przysługuje prawo do odliczenia VAT – dzięki konkretnym przykładom dowiesz się, w jakich przypadkach możliwe jest odliczenie VAT przy usługach świadczonych dla kontrahentów spoza UE.

Chcesz mieć pewność, że Twoje rozliczenia transgranicznych usług pożyczkowych są zgodne z najnowszym stanowiskiem organów podatkowych? Przeczytaj cały artykuł i zastosuj zasady w praktyce.

Polecamy też:
mężczyzna sprawdza zawartość portfela

Udzielanie pożyczek podmiotom zagranicznym a VAT – najnowsze stanowisko fiskusa

Udzielanie pożyczek między podmiotami staje się coraz powszechniejszą praktyką – także poza sektorem finansowym. Wątpliwości budzi jednak sposób dokumentowania takich transakcji, ich wykazywanie w ewidencji i deklaracjach VAT, a także zakres obowiązków ciążących na polskich podatnikach, gdy pożyczkobiorcą jest kontrahent z Unii Europejskiej lub spoza niej. Najnowsza interpretacja fiskusa kompleksowo omawia te zagadnienia – od momentu powstania obowiązku podatkowego, przez zasady fakturowania, aż po prawo do odliczenia VAT w określonych przypadkach. Sprawdź, jak bezpiecznie i zgodnie z przepisami rozliczać usługi pożyczkowe o charakterze transgranicznym.

Rozliczenie odsetek od pożyczki udzielonej spółce z o.o.

Pytanie: Osoba fizyczna będąca udziałowcem spółki z o. o. udzieliła pożyczki tej spółce. Udziały w spółce sprzedała, ale umowa pożyczki nadal trwała. Teraz następuje spłata całej pożyczki wraz z odsetkami. W jaki sposób pożyczkodawca ma opodatkować przychód z tytułu otrzymanych odsetek?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czy odsetki od pożyczki pożyczkodawca powinien wykazać w rozliczeniu rocznym?

Polecamy też:

Rozliczenie pożyczki udzielonej przed rozpoczęciem korzystania z estońskiego CIT

Rozliczenie pożyczki udzielonej przed rozpoczęciem korzystania z estońskiego CIT

Pytanie: Spółka z o.o. do 31 października 2023 r. rozliczała się CIT normalnie, od 1 listopada 2023 r. rozlicza CIT w modelu estońskim. Prezes, 100% udziałowiec, udzielił w 2015 r. pożyczki spółce 10 mln zł. W styczniu tego roku spółka wystawiła na prezesa, jako osobę fizyczną, dwie faktury sprzedaży na nieruchomości, których spółka była właścicielem. Rozliczeniem tej sprzedaży było rozliczenie tej pożyczki. Wszystko zrobione notarialnie. Czy taka transakcja nie podlega w modelu estońskim pod zysk ukryty?

Korzyści 
  • Dowiesz się, jak efektywnie zarządzać dokumentacją i księgowością transakcji w modelu estońskim CIT, co zwiększa Twoją precyzję i efektywność w pracy.
  • Poznasz metody prawidłowego dokumentowania i rozliczania pożyczek w zmieniającym się otoczeniu podatkowym, co pozwoli Ci na lepsze przygotowanie do ewentualnych kontroli skarbowych.
  • Dowiesz się, jak unikać pułapek podatkowych związanych z ukrytymi zyskami, co zabezpiecza spółkę przed potencjalnymi sankcjami i wzmacnia Twoją rolę jako kluczowego doradcy w firmie.
  • Poznasz korzyści płynące z notarialnego potwierdzania transakcji, co podnosi standardy prowadzenia dokumentacji i zwiększa transparentność finansową przedsiębiorstwa.

Zobacz także

Jak rozliczyć pożyczkę udzieloną przed rozpoczęciem korzystania z estońskiego CIT

Estoński CIT.

Jak rozliczyć pożyczkę udzieloną przed rozpoczęciem korzystania z estońskiego CIT

Wybór przez podatnika opodatkowania w formie estońskiego CIT może budzić wiele wątpliwości dotyczących kontynuacji dotychczasowych rozliczeń. Tematem, który wzbudza wiele pytań jest rozliczenie pożyczek udzielonych przed zmianą opodatkowania. Czy pożyczki takie mogą być uznane za ukryte zyski? I jakie stanowisko w tej kwestii repezentujący organy podatkowe? Warto też poznać zasady dotyczące rozliczania transakcji, takich jak rozliczenie pożyczki poprzez sprzedaż nieruchomości w kontekście estońskiego CIT.

Poradnik po pożyczkach bez BIK: co warto wiedzieć

Archiwalny Poradnik po pożyczkach bez BIK: co warto wiedzieć

Pożyczki bez BIK, czyli bez sprawdzania historii kredytowej w Biurze Informacji Kredytowej, stały się popularnym rozwiązaniem finansowym dla osób z negatywnym wpisem w bazach danych kredytowych. Dla wielu osób, które spotkały się z odmową kredytu w bankach, tego rodzaju pożyczki mogą być jedynym dostępnym sposobem na uzyskanie potrzebnych środków. Przed podjęciem decyzji o skorzystaniu z takiej opcji warto jednak zrozumieć, jak działają te produkty finansowe, jakie ryzyka są z nimi związane i na co zwracać uwagę.

Wspólnik spółki cywilnej udzielił spółce pożyczki gotówkowej jako osoba prywatna.

Czy wspólnik ma obowiązek wystawić fakturę na odsetki od udzielonej spółce pożyczki

Pytanie: Wspólnik spółki cywilnej udzielił spółce pożyczki gotówkowej jako osoba prywatna. Wspólnik oprócz spółki cywilnej prowadzi swoją jednoosobową działalność gospodarczą i jest czynnym podatkiem VAT. Pożyczka nie została udzielona przez niego w ramach jego działalności gospodarczej. Od pożyczki został opłacony podatek PCC-3. Za udzieloną pożyczkę wspólnikowi należne są odsetki. Czy wspólnik ma obowiązek wystawić fakturę na odsetki? Czy taką fakturę musi wykazać w deklaracji VAT ze swojej działalności?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.