pożyczka

Przekazanie mieszkania w zamian za pożyczkę 300.000 zł

Pytanie: Między dwoma osobami fizycznymi doszło do zawarcia umowy pożyczki na kwotę 300.000 zł. Umowa została zarejestrowana i zostało złożone PCC3 oraz odprowadzony podatek. Pożyczka powinna być spłacona do końca roku 2024. Osoba, która jest wpisana jako pożyczkobiorca nie ma obecnie środków na spłatę pożyczki, ale chciałaby w zamian oddać mieszkanie, które posiada. Czy przepisy podatkowe zezwalają na taką zamianę kwoty pożyczki za mieszkanie?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czy zwrot pożyczki może nastąpić w formie przekazania nieruchomości?

Polecamy też:

Treść faktury dokumentującej udzielenie pożyczki firmie z innego państwa UE

Pytanie: Jesteśmy sp. z o.o. zarejestrowaną dla celów VAT-UE. Udzieliliśmy pożyczki firmie, która jest zarejestrowana dla celów podatkowych na Cyprze (UE). Zrezygnowaliśmy w Polsce ze zwolnienia z VAT od usług finansowych, czyli zapłacone odsetki od pożyczki podlegają VAT. Pożyczkobiorca nie jest zarejestrowany dla celów VAT-UE, ale ma siedzibę w UE. W związku z tym, czy na zapłacone odsetki od pożyczki powinniśmy wystawić fakturę z określeniem reverse chargé, pomimo że nie ma ich w VIES?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jak wystawić fakturę dokumentującą udzielenie pożyczki firmie z innego państwa UE.

Polecamy też:

Gdzie dostać pożyczkę bez BIK

Archiwalny Gdzie dostać pożyczkę bez BIK?

Dane zgromadzone przez Biuro Informacji Kredytowej mogą utrudnić otrzymanie pieniędzy. Osoby, którym odmówiło już kilka banków, zainteresuje dopasowany do ich potrzeb produkt finansowy. Przed podpisaniem umowy warto jednak sprawdzić, czym dokładnie jest pożyczka bez BIK.

Pożyczka między spółkami VAT i PCC

Czy pożyczka między spółkami powiązanymi może być zwolniona z VAT i PCC?

Udzielenie pożyczki między spółkami powiązanymi może przynieść korzyści, ale rodzi też pytania o obowiązki podatkowe. Jakie zasady regulują te transakcje i kiedy można skorzystać ze zwolnienia z VAT oraz PCC? Poznanie odpowiednich przepisów pozwoli uniknąć dodatkowych kosztów i zabezpieczyć interesy obu stron umowy.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czy udzielenie pożyczki przez spółkę z o.o. dla spółki akcyjnej podlega opodatkowaniu VAT;
  • Kiedy pożyczka między spółkami może skorzystać ze zwolnienia z VAT;
  • Czy odpłatna pożyczka objęta VAT jest wyłączona z opodatkowania PCC;
  • Jakie są skutki podatkowe udzielenia nieodpłatnej pożyczki między spółkami;
  • Kiedy pożyczka udzielona przez wspólnika spółce kapitałowej może być zwolniona z podatku PCC.

Polecamy też:

Zakup mieszkania od flippera na razie bez dodatkowego PCC

Czy nieodpłatna pożyczka generuje przychód dla otrzymującego?

Spółka z o.o. udziela pożyczki ze środków obrotowych – co z przychodem pracownika

Odsetki od nieoprocentowanej pożyczki od wspólnika – sprawdź księgowanie

  • 18 września 2024 r.
  • VAT

Czy nieodpłatna pożyczka generuje przychód dla otrzymującego?

Pytanie: Czy pożyczka pomiędzy osobami fizycznymi prowadzącymi działalność gospodarczą musi być oprocentowana? Jaki podatek trzeba odprowadzić? Czy trzeba to wykazywać w przychodach?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czy darmowa pożyczka jest przychodem firmy pożyczającej?

Polecamy też:

Wydatki sfinansowane pożyczką od Polskiej fundacji przedsiębiorczości a koszty podatkowe

Pytanie: Czy zakupy poczynione z pożyczki od Polskiej fundacji przedsiębiorczości w ramach działania 04.01 europejskie pożyczki na samozatrudnienie w ramach programu fundusze europejskie dla rozwoju społecznego 2021-2027 współfinansowanego ze środków europejskiego fundusz społecznego plus mogę uznać za koszty uzyskania przychodu? Czy ewentualnie umorzona część pożyczki stanowi dla mojej nowej firmy przychód? Umorzone zostanie ok 48.000 zł, co stanowi dla mnie pomoc de minimis, tak samo pomocą deminimis będą odsetki od pożyczki na ok. 53.000 zł, a cała kwota pożyczki to 150.000 zł. Stąd pytanie, czy koszty mogą być kosztami podatkowymi. Czy te umorzone odsetki oraz część kapitału umorzona będzie dla mnie przychodem?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Czy wydatki sfinansowane pożyczką udzieloną w ramach Instrumentu Finansowego Pierwszy biznes – Wsparcie w starcie, stanowią koszty podatkowe.

Polecamy też:

Pożyczka dla pracownika ze środków obrotowych a rozliczenia z fiskusem

Odsetki od nieoprocentowanej pożyczki od wspólnika – sprawdź księgowanie

Ubezpieczenie dotyczące zakupionego środka trwałego sfinansowane pożyczką a koszty

Odsetki od nieoprocentowanej pożyczki od wspólnika – sprawdź księgowanie

Osoba fizyczna prowadzi działalność gospodarczą w zakresie handlu maszynami budowlanymi oraz działalności finansowej

Czy odsetki od pożyczki udzielonej osobie fizycznej podlegają VAT

Pytanie: Osoba fizyczna prowadzi działalność gospodarczą w zakresie handlu maszynami budowlanymi oraz działalności finansowej polegającej na udzielaniu pożyczek innym podmiotom prowadzącym działalność gospodarczą. Jest czynnym podatnikiem VAT. Czy w przypadku, gdy osoba ta, działając jako pożyczkodawca, będzie chciała udzielić ze swojego prywatnego majątku (poza działalnością gospodarczą) niskooprocentowanej pożyczki osobie z nią niespokrewnionej na jej prywatne wydatki, to czy taka pożyczka w zakresie otrzymanych odsetek powinna być rozliczona ewidencji VAT (JPK) przez pożyczkodawcę?
Jakie skutki w VAT wywołuje odpłatna umowa przeniesienia praw i obowiązków z umowy pożyczki

Jakie skutki w VAT wywołuje odpłatna umowa przeniesienia praw i obowiązków z umowy pożyczki

Pytanie: Spółka z o.o. postanowiła nabyć od podmiotu zagranicznego z UE udziały w innej spółce z o.o. z siedzibą w PL. Elementem uzgodnień pomiędzy sprzedającym te udziały a kupującym jest jednocześnie to, że kupujący nabędzie od tego samego podmiotu zagranicznego z UE prawa i obowiązki z umów pożyczek, jakie zostały udzielone przez ten podmiot zagraniczny ww. spółce polskiej. W konsekwencji spółka z o.o. polska (nabywca udziałów) wejdzie do umowy pożyczki, czyli spłata pożyczki będzie dokonywana już do niej. Umowa przeniesienia praw i obowiązków z umowy pożyczki będzie miała charakter odpłatny. Problem dotyczy tego, czy i jak wykazać to nabycie praw i obowiązków z punktu widzenia VAT. Czy jest to czynność w ogóle niepodlegająca, czy też trzeba wykazać import usług opodatkowanych w RP stawką 23%? Czy też uwzględniając, że chodzi o nabycie praw i obowiązków dotyczących pożyczki – trzeba wykazać jako import usług ze stawką „ZW”?

Odsetki od nieoprocentowanej pożyczki od wspólnika – sprawdź księgowanie

Pytanie: Jak ująć odsetki od nieoprocentowanej pożyczki otrzymanej od wspólnika? Jest to przychód z nieodpłatnych świadczeń, na jakich kontach zaksięgować? Chodzi o ujęcie do opodatkowania przychodu CIT.

 Czytaj też:

Kiedy darowiznę ująć w księgach rachunkowych

Jak zaksięgować wydatek związany z zakupem leku

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz:

Jak ująć odsetki od nieoprocentowanej pożyczki otrzymanej od wspólnika.

Polecamy inne porady dotyczące księgowań:

Sprawdź, jaki jest sposób księgowania rezerwy na zwrot dotacji

Nadpłata podatku w CIT-8 w związku z ulgą B+R – sprawdź księgowanie

Składki ZUS za wspólników spółki – sprawdź ewidencję księgową

MF ogłosił rodzaj bazowej stopy procentowej i marży na potrzeby cen transferowych na 2024 rok

MF ogłosił rodzaj bazowej stopy procentowej i marży na potrzeby cen transferowych na 2024 rok

Minister Finansów wydał obwieszczenie, w którym ogłosił rodzaj stopy bazowej i marży dla potrzeb transakcji pożyczek, kredytów lub emisji obligacji, warunkujących zastosowanie safe harbour finansowego w 2024 roku.

  • 4 stycznia 2024 r.
  • CIT
Czy wydatki na ubezpieczenie środka trwałego sfinansowane pożyczką można zaliczyć w koszty?

Czy wydatki na ubezpieczenie środka trwałego sfinansowane pożyczką można zaliczyć w koszty?

Pytanie: Czy ubezpieczenie dotyczące zakupionego środka trwałego pokryte przez pożyczkodawcę i spłacane przez podatnika w ratach będzie kosztem uzyskania w dniu jego pokrycia ubezpieczenia, czy po jego całkowitej spłacie przez podatnika?

Ubezpieczenie dotyczące zakupionego środka trwałego sfinansowane pożyczką a koszty

Pytanie: Czy ubezpieczenie dotyczące zakupionego środka trwałego pokryte przez pożyczkodawcę i spłacane przez podatnika w ratach będzie kosztem uzyskania w dniu jego pokrycia ubezpieczenia, czy po jego całkowitej spłacie przez podatnika?  
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • czy ubezpieczenie dotyczące zakupionego środka trwałego sfinansowane pożyczką można zaliczyć do kosztów podatkowych.

Polecamy też:

Jaki kurs przeliczeniowy stosować dla celów VAT przy odsetkach od pożyczki otrzymywanych w EUR

Pytanie:  Jesteśmy spółką z o.o., vatowcem. Udzieliliśmy pożyczki innej spółce. Co miesiąc spółka ta spłaca nam odsetki. Mimo że pożyczka została udzielona w PLN, odsetki otrzymujemy w walucie EURO. Chcemy wystawić fakturę VAT za otrzymane odsetki. Faktura ma być wystawiona w PLN. Jaki kurs waluty należy przyjąć w celu przeliczenia otrzymanych odsetek i wystawienia faktury VAT? Czy ma być to kurs z dnia poprzedzającego wystawienie faktury czy kurs z dnia poprzedzającego otrzymanie odsetek?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Jaki kurs przeliczeniowy stosować dla celów VAT przy odsetkach od pożyczki otrzymywanych w EUR.

Polecamy też:

Czy udzielenie pożyczki na rzecz innego przedsiębiorcy podlega VAT i należy wystawić fakturę VAT ze stawką zwolnioną w dacie wymagalności niezależnie czy pożyczkobiorca zapłacił za odsetki?

Jakie skutki w VAT ma udzielenie pożyczki przez przedsiębiorcę?

Pytanie: Czy udzielenie pożyczki na rzecz innego przedsiębiorcy podlega VAT i należy wystawić fakturę VAT ze stawką zwolnioną w dacie wymagalności niezależnie czy pożyczkobiorca zapłacił za odsetki?

Spłata pożyczki wraz z odsetkami a ukryty zysk na gruncie estońskiego CIT

Pytanie: Podmiot X, spółka z o.o., udzieliła w 2022 roku pożyczki podmiotowi Y spółka jawna. Udziałowcami obu podmiotów są te same osoby fizyczne. Od stycznia 2023 roku spółka z o.o. jest na estońskim CIT. W maju nastąpi spłata pożyczki wraz z odsetkami. Czy na gruncie estońskiego CIT uzyskane odsetki będą traktowane jak ukryty zysk, od którego należy zapłacić podatek?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Czym są ukryte zyski;

Czy spłata pożyczki wraz z odsetkami rodzi konieczność zapłaty podatku.

Polecamy w Portalu FK:

Estoński CIT – e-szkolenia i komentarze ekspertów

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.