nowy JPK_VAT

VAT w jednostkach samorządu terytorialnego. Jakie są problemy z rozliczaniem?

Jakie są aktualne problemy VAT w jednostkach samorządowych

Niedawno opublikowany został raport NIK podsumowujący wyniki kontroli realizacji przez jednostki samorządu terytorialnego zadań związanych z centralizacją rozliczeń VAT. Raport opisuje związane z centralizacją wyzwania i problemy, z którymi samorządy mierzyły się w ostatnich latach, zarówno organizacyjne, jak i merytoryczne. Najwięcej trudności księgowi JST mają z określeniem statusu VAT jednostek samorządowych w kontekście czerwcowej interpretacji ogólnej ministra finansów. Dużo kłopotów jest związanych także z wdrożeniem nowego JPK_VAT z deklaracją.

Współpraca na podstawie umowy franczyzy a oznaczenie TP w nowym pliku JPK_VAT

Pytanie:  Firma "A" (osoba prowadząca działalność gospodarczą KPiR+VAT) jest franczyzobiorcą i tylko współpracuje z firma "B" (KPiR+ VAT). Firma "A" ma swoich pracowników, którzy na terenie wynajmowanej powierzchni sklepowej sprzedają produkty firmy "B". Firma "B" udostępnia lokal oraz swoje towary, natomiast firma "A" daje swoich pracowników i pracę. Firma A otrzymuje wynagrodzenie od firmy „B” za zarzadzanie jej towarem na ich terenie. Czy faktura przychodowa wystawiona przez firmę „A” na rzecz firmy „B” to w myśl nowego JPK_VAT powinna być oznaczana TP? Jeżeli tak to dlatego, że firma „B” jest jedynym źródłem przychodu, czy dla tego, że na terenie wynajmowanym prze firmę B firma „A” świadczy usługi? Rozumiem, że zarzadzanie przez firmę „A” powinno również być oznaczone kodem GTU_12?

Czy w pliku JPK_VAT wskazywać kody CN i GTU na fakturach dotyczących usług budowlanych

Pytanie:  Firma wystawia faktury do umowy z opisem „usługa budowlana”. Czy od 1 października 2020 r. można tak nadal wystawiać faktury, czy może ze względu na nowy plik JPK_VAT  trzeba podawać numery CN lub dodatkowe kody na fakturze?

Napędy do bram, WNT i usługi pozyskiwania klientów – czy potrzebne kody w nowym JPK_VAT

Pytanie:  Czy sprzedając napędy do bram garażowych, powinnam oznaczać tę sprzedaż kodem GTU_06? Czy dokonując wewnątrzwspólnotowych nabyć towarów, powinnam stosować oznaczenie WEW? Czy świadcząc usługi poza terytorium Polski, ale w obrębie Unii Europejskiej, gdzie nie naliczam podatku należnego, powinnam stosować jakieś oznaczenie w nowym pliku na fakturach sprzedaży? Czy obowiązkiem jest wpisywanie na fakturach sprzedaży kodów GTU, jeśli oczywiście sprzedaż obejmuje swym zakresem któryś z kodów GTU? Czy świadcząc usługi pozyskiwania klientów, obowiązuje mnie kod GTU_12?

Faktura z oznaczeniem MPP – czy oznaczać w JPK_VAT

Pytanie:  Czy jeśli przy formie płatności dodano adnotację „mechanizm podzielonej płatności”, to oznacza, że należy taką fakturę oznaczyć MPP przy składaniu JPK_VAT po 1 października br.?  

Czy świadczenie usług w zakresie pozyskiwania ofert pracy oznaczać kodem GTU_12 w nowym pliku JPK_VAT

Pytanie:  Czy podatnik wykonujący działalność w zakresie pozyskiwania ofert pracy, poszukiwania pracowników oraz kierowania ich do pracy, objętych kodem PKD: 78.10.Z musi oznaczać transakcje symbolem GTU_12, jako usługi niematerialne w nowym JPK_ VAT? Dodam, że na fakturach sprzedaży jako opis zdarzenia figuruje najczęściej: usługa rekrutacyjna, sporządzenie profesjonalnego CV, konsultacje HR, usługi szkoleniowe.

Sprzedaż między gminną spółką i gminą a oznaczenie TP w nowym pliku JPK_VAT

Pytanie:  Jesteśmy spółką ze 100% udziałem gminy, zajmujemy się odbiorem odpadów komunalnych i wystawiamy fakturę dla gminy za te usługi. Czy w ewidencji VAT musi być oznaczenie „TP”? Jednocześnie sprzedajemy surowce wtórne i wystawiamy faktury nie przekraczające 15.000 zł brutto. Czy na fakturze musi być MPP?
Faktura do paragonu bez NIP. Czy ująć w nowym JPK_VAT Czy fakturę VAT wystawiona do paragonu dla osoby nieprowadzącej działalności gospodarczej, czyli bez NIP, ująć w części ewidencyjnej JPK_VAT?

Faktura do paragonu dla osoby nieprowadzącej działalności – czy wykazać w JPK_VAT

Obowiązujące od1 października 2020 r. przepisy określające nowe zasady prowadzenia ewidencji VAT wraz z deklaracją budzą wiele wątpliwości. Jedna z nich dotyczy ujmowania w JPK_VAT faktur VAT wystawionych do paragonu dla osoby nieprowadzącej działalności gospodarczej, czyli niezawierającej NIP.

Sprzedaż telefonów pracownikom – czy w nowym pliku JPK_VAT potrzebne GTU_06

Pytanie:  Planujemy w listopadzie 2020 roku sprzedać naszym pracownikom używane przez nich telefony komórkowe, w tym smartfony. Czy musimy do tej sprzedaży zastosować oznaczenie GTU_06 do nowego JPK_VAT?

Usługi hostingu i sprzedaż e-booków – czy konieczne oznaczenie GTU_12

Pytanie:  Czy w nowym pliku JPK VAT należy wprowadzać oznaczenie GTU_12 dla świadczenia usług hostingu serwerów oraz sprzedaży e-booków?

Dostawa towaru i koszty transportu – co z podawaniem GTU_13

Pytanie:  Wysyłamy nasze produkty, kupowane przez klientów drogą internetową do odbiorców indywidualnych, lub firm w formie niedużych paczek i korzystamy z usług firm kurierskich, ale też Poczty Polskiej. Refakturujemy na odbiorcę w osobnej pozycji paragonu, lub faktury, koszt wysyłki. Czy stosować oznaczenie GTU_13?

Stosowanie kodu GTU_07 w sprzedaży części do maszyn przemysłowych

Pytanie:  Firma wytwarza różne części hydrauliki siłowej do maszyn, głównie wyspecjalizowanych maszyn przemysłowych, które jednak w sporadycznych przypadkach mogą być montowane również w samochodach (firma nie świadczy usług w tym zakresie). Przykładowo takim wyrobem są przewody hydrauliczne (kod PKWIU: 22.19.30.0, odpowiadające mu kody CN: 4009 11 00 – 4009 42 00). Przedsiębiorstwo przy sprzedaży nie bada, ani też nie ma obowiązku badać, do czego klient kupuje dany przewód i gdzie go później zamontuje. Czy w związku z nowymi oznaczeniami GTU od 1 do 13, obowiązującymi w ewidencji VAT od 1 października br., należy badać przeznaczenie wyrobu w opisanej sytuacji i sprzedaż takiego wyrobu oznaczać nowym kodem GTU_07 dla pojazdów i części samochodowych?
ręka wystająca z tafli wody

8 ważnych pytań o mechanizm podzielonej płatności w nowym pliku JPK_VAT

Wprowadzenie do systemu VAT nowego JPK_VAT sprawia księgowym znaczne trudności. I chociaż było sporo czasu, aby przygotować się do stosowania nowych regulacji, dopiero praktyczne stosowanie nowych rozwiązań uruchomiło lawinę wątpliwości. Jednym z takich trudnych obszarów jest stosowanie mechanizmu podzielonej płatności w kontekście składania JPK_VAT z deklaracją.

Sprawdź, jak ujmować faktury zbiorcze w nowym pliku JPK_VAT

Pytanie:  Podatnik chce wystawiać dla klienta tzw. faktury sprzedaży zbiorcze dla dostaw, które miały miejsce w ciągu całego miesiąca. Na fakturze uwidocznione będą szczegółowe (różniące się od siebie) daty sprzedaży (dostawy) dla poszczególnych pozycji. Jakie dane należy ująć dla takiej faktury w ewidencji JPK_VAT (JPK_V7M) w pozycji „data sprzedaży” – czy należy rozbić w tej sytuacji każdą pozycję i ująć odrębnie w pliku w zależności od daty sprzedaży (jedna faktura będzie wykazana w kilku pozycjach pliku z innymi datami sprzedaży), czy też wykazać w jednej pozycji JPK i miejsce na datę sprzedaży pozostawić puste?
Nowy JPK_VAT wyślesz za pomocą formularza do składania JPK_VAT

Dostępne są narzędzia do wysyłki nowego JPK_VAT

Resort finansów udostępnił formularz interaktywny i aplikację Klient JPK_WEB do złożenia JPK_VAT z deklaracją.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.