nowy JPK_VAT

Nowy JPK_VAT od 1 października 2020 r. - podatnicy mają nowe obowiązki

Od 1 października br. obowiązują zmiany w JPK_VAT. Nie ma już możliwości składania deklaracji VAT-7 i VAT-7K w inny sposób niż przez JPK_VAT. Obowiązują dwa warianty JPK_VAT: JPK_V7M − dla podatników, którzy rozliczają się miesięcznie, i JPK_V7K − dla podatników, którzy rozliczają się kwartalnie. Co musisz wiedzieć o nowym JPK_VAT?

Wkrótce nowa wersja aplikacji e-mikrofirma

Wkrótce nowa wersja aplikacji e-mikrofirma

Resort finansów zapowiedział udostępnienie nowej wersji aplikacji e-mikrofirma. Według informacji MF aplikacja umożliwi obsługę nowego JPK_VAT z deklaracją.

Kiedy w nowym pliku stosować oznaczenie EE

Pytanie:  Czy procedurę oznaczamy jako EE, jeśli dotyczy sprzedaży, której obie strony (sprzedawca i nabywca) są z Polski? Przykładowo, gdy polska firma, tj. spółka będąca podatnikiem VAT  sprzedaje dostęp do portalu internetowego innemu podatnikowi mającemu siedzibę w Polsce, to czy taką sprzedaż należy oznaczyć jako EE? Czy jeżeli sprzedaż odbywa się dla  fizycznej nieprowadzącej działalności gospodarczej zamieszkałej w Polsce, to należy oznaczać EE?

Jakim GTU oznaczać usługi zarządzania nieruchomościami w nowym JPK_VAT

Pytanie:  Od 1 października 2020 r. wchodzi nowy JPK_VAT w związku z tym mamy pytanie. Spółka świadczy usługę zarzadzania nieruchomościami będącymi we współwłasności, świadczone na zlecenie wspólnot mieszkaniowych (budynki mieszkalne), jest to sprzedaż ZW (zgodnie z §3 ust.1 pkt 3 rozporządzenia MF z 20 grudnia) PKWiU 68.32.12.0).  Czy w nowej strukturze zarządzanie nieruchomościami należy oznaczyć GTU_12? Czy najem lokali użytkowych w nowej strukturze należy oznaczyć GTU_12;

Wątpliwości z oznaczeniami w nowym pliku JPK_VAT

Pytanie:  Podatnik świadczy usługi programistyczne ma wątpliwości co do ewidencji dokumentów według nowego JPK. Czy w przypadku księgowania dowodów wewnętrznych np. zakup polisy na auto, czy media za czas pracy w domu przy pracy zdalnej należy zastosować oznaczenie dokumentu zakupu WEW? Czy ewidencjonując zakup paliwa, części samochodowych bądź innych towarów lub usług mieszczących się w katalogu GTU_01 – 13 należy dokonać oznaczeń z katalogu GTU? Czy usługi programistyczne mieszczą się w katalogu GTU?

Olej hydrauliczny a obowiązek oznaczania GTU w nowym pliku JPK_VAT

Pytanie:  Firma sprzedaje olej hydrauliczny o kodzie CN 34031980. Od 1 października przepisy wprowadzają nowy JPK_VAT, w którym dostawę niektórych towarów i usług należy oznaczać kodami GTU od 1 do 13. Kod GTU_03 dotyczy olejów i smarów. Przepisy są napisane nieczytelnie i nie jesteśmy pewni, czy nasz towar podlega temu oznaczeniu, czy wręcz przeciwnie - jest z niego wyłączony? Czy zatem powinniśmy do sprzedaży tego towaru stosować od 1 października kod GTU_03, czy też nie?

Stosowanie oznaczenia GTU_7 w JPK_VAT przez serwis napraw samochodów ciężarowych

Pytanie:  Prowadzimy serwis napraw samochodów ciężarowych. Dokonujemy głównie napraw, ale zdarzają się sporadycznie przypadki sprzedaży samych części. Oprócz tego sprzedajemy też opony do samochodów ciężarowych, czasami od razu je montujemy. Mam pytanie w związku z wprowadzeniem nowego JPK. Czy będziemy musieli oznaczać symbolem GTU_07 faktury dokumentujące: sprzedaż samych części, sprzedaż usługi naprawy wraz z wyszczególnionymi na fakturze częściami, sprzedaż opon wraz z montażem, sprzedaż samych opon.

Od kiedy mikrofirma musi składać nowy JPK_VAT

Obecnie podatnicy składają do 25. dnia każdego miesiąca deklarację na podatek VAT oraz pliki JPK. Od 1 października oba obowiązki ewidencyjne zostaną połączone w jeden plik. Podatnicy powinni jednak pamiętać, że zmiana ta nie dotyczy każdego rodzaju deklaracji VAT.

Nowy plik JPK_VAT od 1 października 2020 r. – praktyczne wyjaśnienia

Jak wykazać towary, co do których wskazane są kody GTU, a znajdują się w dokumencie zbiorczym, jak ujmować faktury wystawione do paragonów, czy wartość transakcji ma znaczenie przy raportowaniu? Sprawdź m.in. odpowiedzi na te pytania.

Oznaczenie „IMP” w nowym pliku JPK_VAT

Problem: Czy w nowym pliku JPK import towarów odbywający się w standardowej procedurze (bez uproszczeń) należy oznaczyć jako „IMP”?

Jak w JPK_VAT ująć fakturę wystawioną do paragonu

Problem: Pytanie dotyczy zasad ewidencji faktur sprzedaży w stosunku do osoby prywatnej bez NIP z paragonem z kasy fiskalnej. Jak należy ująć taką sprzedaż w JPK_V7M od października 2020 roku? Do tej pory był księgowany tylko raport okresowy. Jak będzie od października? Czy wystarczy księgować raport okresowy z oznaczeniem „RO”? Czy każdą taką fakturę należy ująć osobno z oznaczeniem „FP”? Czy symbol FP dotyczy tylko faktur z NIP?

Czy usługi biura rachunkowego należy oznaczać w JPK_VAT

Problem: Prowadzę biuro rachunkowe. Czy od 1 października 2020 r. świadczone usługi należy w konkretny sposób oznaczać w nowym pliku JPK_VAT?

Czy transakcje pomiędzy spokrewnionymi osobami wykazujemy w JPK_VAT

Problem: Czy w nowym pliku JPK_VAT konieczne będzie szczególne oznaczanie transakcji dokonywanych pomiędzy podatnikami będącymi spokrewnionymi ze sobą osobami fizycznymi?

Czy opłatę za dostarczenie towarów wykazujemy w JPK_VAT

Problem: Czy umieszczając na fakturze pozycję „transport” (opłata za dostarczenie towaru kurierem, pocztą), trzeba będzie wykazywać ją w nowym JPK_VAT jako GTU_13?

Czy sprzedaż firmowego auta należy oznaczyć jako GTU_07

Problem: Czy sprzedaż samochodu firmowego będącego środkiem trwałym będzie musiała być oznaczona w nowym JPK jako grupa GTU_07?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.