Nowy jpk

„Pusta” faktura w pliku JPK_VAT – jak naprawić błąd

Zdarza się, że podatnik popełni błąd w wystawianych fakturach. Nieprawidłowości mogą m.in. dotyczyć faktury wystawionej na błędny podmiot. Problem pojawia się, gdy błędna faktura trafiła do JPK_VAT.

Sprawdź, czy można odroczyć wysyłkę JPK_VAT

Pytanie: Jak odroczyć wysyłkę JPK_VAT do urzędu skarbowego, w sytuacji, gdy podatnik wyjeżdża do sanatorium.

Korzyści

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Czy można odroczyć wysyłkę JPK_VAT do urzędu skarbowego.

Polecamy też:

Wykazywanie kodów GTU w pliku JPK_VAT – czy nadal jest to konieczne

Jak w pliku JPK_VAT wykazać import towarów

Uwaga! Obowiązkowy KSeF wymusza zmiany w JPK_VAT

Będą zmiany w rozporządzeniu JPK_VAT dostosowujące je do potrzeb obowiązkowego KSeF

Celem wprowadzanych zmian w rozporządzeniu JPK_VAT jest dostosowanie rozporządzenia do zmian wprowadzanych w ustawie o VAT w zakresie wdrożenia obligatoryjnego Krajowego Systemu e-Faktur i aktualizacja treści tego aktu prawnego.

11 listopada 2023 r.
Nr 213 - Listopad/Grudzień 2023 nr 213

Jak zapisać w ewidencji oraz pliku JPK VAT otrzymanie faktury bez VAT?

Pytanie: Firma co miesiąc otrzymuje fakturę za ubezpieczenie GAP w związku z zawarciem umowy leasingu operacyjnego samochodu. Na fakturze znajdują się dwie pozycje:

rata składki ubezpieczeniowej – stawka VAT– NP,

finansowanie składki ubezpieczeniowej – stawka VAT - ZW.

Dodatkowo, pomimo braku VAT naliczonego, na fakturze widnieje adnotacja „metoda kasowa”. Czy fakturę należy wykazać w ewidencji VAT zakupu i JPK? Czy firma powinna sama naliczyć i zapłacić VAT od raty składki (NP)?

Tomasz Krywan
4 września 2023 r.
AND 314

Usługa ta nie podlega opodatkowaniu w Polsce. Czy usługa ta powinna zostać wykazana w JPK_VAT w poz. 11?

Jak wykazać usługi na nieruchomości położonej w Niemczech w JPK_VAT?

Pytanie: Mam pytanie odnośnie ujęcia usługi na nieruchomości wykonanej w Niemczech (firma w Polsce i firma w Niemczech posiadają unijny NIP). Usługa ta nie podlega opodatkowaniu w Polsce. Czy usługa ta powinna zostać wykazana w JPK_VAT w poz. 11?

Tomasz Krywan
29 czerwca 2023 r.
AND 310

Wykazywanie kodów GTU w pliku JPK_VAT – czy nadal jest to konieczne

Pytanie: Czy w pliku JPK_VAT obowiązkowe jest nadal wykazywanie kodów GTU?

Korzyści

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Czy obecnie obowiązkowe jest podawanie kodów GTU w pliku JPK_VAT.

Polecamy też:

Sprawdź, co zmieniło się w JPK_VAT od 1 stycznia 2023 r.

Od tego roku obowiązują zmiany w JPK_VAT. Wynikają one przede wszystkim z wprowadzenia do ustawy o VAT przepisów dotyczących grup VAT. Sprawdźmy więc, co się zmieniło.

Zestawienie zmian w JPK_VAT od stycznia. Podsumowanie

Od początku tego roku obowiązują zmiany w JPK_VAT. Wynikają one m.in. z wprowadzenia do ustawy o VAT przepisów dotyczących grup VAT.

Jak rozliczyć i ująć w JPK VAT koszt ubezpieczenia kart paliwowych?

Pytanie: Korzystamy z kart paliwowych. Za dokonane zakupy otrzymujemy fakturę. Dodatkowo jesteśmy obciążani kwotą składki ubezpieczenia NNW (za każdego kierowcę/każdą kartę) oraz opłatą za udzielenie kredytu kupieckiego lub opłatą za ubezpieczenie ryzyka kredytu kupieckiego. Dotychczas otrzymywaliśmy faktury od wystawcy z polskim NIP i naliczonym VAT 23%. Od 1 października wystawcą faktur jest firma niemiecka, która wystawia faktury z NIP DE i adnotacją odwrotne obciążenie. W związku z tym jesteśmy zobowiązani rozpoznać import usług i rozliczyć VAT. Czy koszty ubezpieczenia i opłaty za udzielenie kredytu kupieckiego/ubezpieczenie ryzyka kredytu kupieckiego są opodatkowane 23%, czy jednak korzystają ze zwolnienia na podst. art. 43 ust. 1 pkt 37–39? Czy prawidłowo byliśmy fakturowani z zastosowaniem stawki 23% i mieliśmy prawo do odliczenia VAT? Jak wykazać w JPK import tych usług, jeśli będą zwolnione z VAT?

Jakub Rychlik
9 grudnia 2022 r.
AND 296

Kto może przesłać plik JPK za dany miesiąc w spółce

Pytanie: Spółka z o.o. jest w trakcie oczekiwania na decyzję KRS o połączeniu z drugą spółką z o.o. Musi jednak wysłać plik JPK do urzędu skarbowego. W spółce nie jest już prowadzona działalność, nie zatrudnia pracowników. Jest tylko zarząd w postaci prezesa. Prezes z synem są jedynymi udziałowcami spółki. Kto z nich może podpisać zerowy plik JPK za dany miesiąc? Czy potrzebne jest jakieś upoważnienie?

MF udostępniło formularz uproszczony JPK_VAT(3)

Ministerstwo Finansów poinformowało o udostępnieniu na Portalu Podatkowym formularza uproszczonego JPK_VAT(3).

4 maja 2022 r.
VAT z komentarzem

Nowa wersja struktury JPK EWP od 1 stycznia 2022 r.

Ministerstwo Finansów poinformowało o publikacji nowej wersji struktury JPK_EWP(3), która będzie obowiązywać od 1 stycznia 2022 r.

31 grudnia 2021 r.
PIT

Nowe zasady wypełniania JPK_VAT z deklaracją (JPK_V7M, JPK_V7K)

Do rozliczeń podatku od towarów i usług za okresy lipiec - grudzień 2021 r. obowiązują aktualne struktury JPK_VAT z deklaracją (JPK_V7M, JPK_V7K). W ten sposób MF ograniczy wielokrotne modyfikacji istniejących rozwiązań informatycznych.