Koszty

Obciążenie unijnego nabywcy próbek kosztami przesyłki

Pytanie: Polska spółka wysłała do swojego kontrahenta z UE (podatnik vat UE) próbki towaru. Przesyłkę realizowała polska firma kurierska wystawiając na polską spółkę fakturę z VAT 23%. Zgodnie z ustaleniami z klientem UE, kosztami tej usługi mamy obciążyć odbiorcę próbek (refaktura). Jak opodatkować tę czynność, jako WDT i stawka 0%, czy też zgodnie z art. 28b usługa podlega opodatkowaniu w kraju odbiorcy?

Wykupiłeś polisę ubezpieczeniową dla leasingowanego samochodu. Czy OC i AC zaliczysz do kosztów?

Przedsiębiorca kupił samochód osobowy w leasingu operacyjnym. Polisa ubezpieczeniowa została zawarta 5 marca 2018 r. dla kwoty 121.900 zł na kwotę 3.901 zł. Zakres ubezpieczenia: OC-625, NNW-50, AC-3226. Kurs sprzedaży euro w tym dniu to 4,2445 zł. Wartość limitowana auta to 20.000 euro, czyli 84.890 zł. Na polisie ubezpieczeniowej jest w zakładce płatność: składka łączna w wysokości 3.901 zł, płatna przez klienta w wysokości 2.316 zł oraz udzielone dofinansowanie w wysokości 1.585 zł finansowane przez leasingodawcę. Na to dofinansowanie przedsiębiorca nie ma faktury, innego dokumenty poza tą polisą. Jaką kwotę ubezpieczenia podatnik może zaliczyć w koszty? Czy ubezpieczenie, które może zaliczyć w koszty, to (84.890 zł/121.900*3901 zł) 2.716,62 zł? Jak w tej sytuacji powinien wyliczyć kwotę, którą może zaliczyć do kosztów? Koszt faktycznie poniesiony to 2.316 zł. Czy dofinansowanie to przychód? Czy ubezpieczenie jako koszt należy zaksięgować w kwocie poniesienia, czyli w wysokości 2.316 zł? Czy może całą składkę – 3.901 zł, a dofinansowanie – 1.585 zł wpisać jako pozostałe przychody? Podatnik prowadzi PKPiR.

Jak zaklasyfikować wykonanie ekspertyzy wykonanej przez nurka

Pytanie: W jakim paragrafie klasyfikacji budżetowej należy ująć wykonanie ekspertyzy nurka części podwodnej falochronu po kolizji ze statkiem? W paragrafie 4390 czy 4300?

Otrzymałeś refundację kosztów wynagrodzeń i składek z urzędu pracy. Jak ją zaksięgujesz w PKPiR?

Czy zwrot części kosztów wynagrodzeń i składek na ZUS otrzymywanych z powiatowego urzędu pracy na zatrudnionego pracownika do 30. roku życia stanowi przychód przedsiębiorcy rozliczającego się na PKPiR? Jeżeli tak, do jakiej kolumny go wpisać? Pracownik zatrudniony został na 24 miesiące i refundacja będzie trwała przez ten okres.

Czy można obciążyć nieterminowo płacące ośrodki pomocy społecznej kosztami wezwania do zapłaty

Pytanie: Ośrodki pomocy społecznej nieterminowo regulują opłaty za usługi opiekuńcze świadczone na rzecz mieszkańców skierowanych przez nie na podstawie decyzji administracyjnej. Dom pomocy społecznej nie posiada właściwie żadnego narzędzia dyscyplinującego. W orzecznictwie prawnym brak jest jednoznacznej oceny problemu. Ośrodki pomocy społecznej powołują się na opinię Regionalnej Izby Obrachunkowej w Warszawie z 14 lutego 2013 r. (WA.023.8.2013) mówiącą o tym, że nie mają tu zastosowania przepisy o postępowaniu egzekucyjnym w administracji, więc bezzasadne jest obciążanie ich odsetkami naliczonymi od nieterminowych wpłat. Czy można obciążyć ośrodki pomocy społecznej, jako opiekunów prawnych mieszkańców, kosztami znaczków pocztowym, gdy wysyła się im wezwania do zapłaty? Znaczek kosztuje 7,80 zł.

Koszt obmiaru geodezyjnego należy ująć w § 4300

Pytanie: Dom pomocy społecznej zamierza wynająć geodetę w celu przeprowadzenia czynności mających na celu naniesienie na mapę geodezyjną pewnej budowli. Czy wydatki za te czynności (obmiar) należy sklasyfikować w § 4300?

Twórca pozbawiony prawa do 50% kosztów uzyskania przychodów, w 2018 roku rozliczy je na ogólnych zasadach

Od 1 stycznia 2018 r., w wyniku zmian przepisów dotyczących stosowania 50% kosztów uzyskania przychodów, część twórców utraciła prawo do korzystania z tego przywileju. Zobacz, jak będą pomniejszać swoje przychody. 

Jak zaksięgować koszty organizacji spotkania?

Pytanie: W jaki sposób należy prawidłowo wykazać koszt związany ze spotkaniami biznesowymi właściciela hotelu oraz klientów, w trakcie których jest serwowany posiłek oraz napoje w hotelu? Czy faktura wystawiona za nocleg dyrektora hotelu w innym obiekcie może stanowić koszt uzyskania przychodu w sytuacji, w której nocleg i pobyt w innym obiekcie to badanie konkurencji?
  • 18 grudnia 2017 r.
  • 176

Jak rozliczyć koszty przy prowadzeniu biura w mieszkaniu?

Pytanie: Mam działalność (biuro) zgłoszone w miejscu, czyli w siedzibie firmy, ale planuję od maja przyszłego roku przygotować drugi punkt prowadzenia działalności, czyli nie w siedzibie. Czy wobec tego wszelkie koszty na wyposażenia tego lokalu, które będę ponosiła już niebawem, gdyż jest to w stanie deweloperskim mogę księgować w koszty? Chciałam też nadmienić, że w tym drugim miejscu oprócz prowadzenia działalności (czyli drugiego biura) będzie mieszkanie. Jak oddzielić koszty? Czy tę zmianę musze podać w CEiDG?

Jak zaksięgować koszty związane ze stłuczką samochodu służbowego?

Pytanie: Samochód służbowy miał stłuczkę. Czy jeżeli ubezpieczyciel pokryje koszty naprawy w punkcie serwisowym, mamy obowiązek wykazania tego w księgach rachunkowych w przychodach i kosztach?
  • 5 grudnia 2017 r.
  • 175

Wykupiłeś przedłużenie gwarancji. Jak rozliczysz koszty?

Pytanie: Przedsiębiorca prowadzący firmę budowlaną realizuje kontrakt modernizacji stacji uzdatniania wody, dając gwarancję usunięcia wad i usterek przez 5 lat. Zakupił urządzenia, które zamontowane są na budowie. Producent daje na nie 2-letnią gwarancję, a podatnik wykupił przedłużenie gwarancji o kolejne 3 lata. Dodatkowa gwarancja jest osobną pozycją na fakturze obok zakupionego urządzenia. Jak zaklasyfikować koszt?

Podjąłeś studia? Sprawdź, czy wydatki na naukę wliczysz do kosztów

Pytanie: Podatniczka prowadzi działalność gospodarczą. Na jesieni podjęła studia magisterskie celem zwiększenia swoich zarobków. Czy faktury za studia magisterskie może zaliczyć w koszty podatkowe?

Czy wydatki na myjnię samochodową wliczysz do kosztów?

Pytanie: Przedsiębiorca prowadzący firmę produkcyjną zatrudnia przedstawicieli handlowych, którym powierza samochody służbowe. Pracownicy miesięcznie ponoszą wydatki na: myjnie samoobsługową oraz koszt odkurzacza w wysokości około 40 zł. Wydatek na powyższe usługi nie może zostać udokumentowany fakturą lub paragonem. Czy można je zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów na podstawie oświadczenia pracownika o poniesieniu wydatku, bez możliwości udokumentowania wydatku fakturą lub paragonem?

W jakim paragrafie koszty postępowania administracyjnego

Pytanie: Na podstawie postanowienia wydanego przez gminę, powiat został obciążony kosztami postępowania administracyjnego w sprawie przeprowadzenia rozgraniczenia działek. W jakim paragrafie wydatkowym ująć te koszty postępowania?

Czy zmiana sposobu wyliczania kosztów (50%) wymaga nowej umowy?

Pytanie:  Firma zatrudnia pracownika na umowę o pracę. Odprowadza za niego standardowe koszty oraz wszystkie składki. Chcemy zmienić mu umowę o pracę na 50% kosztów uzyskania przychodu. Czy należy z nim spisać nową umowę, czy wystarczy aneks do obecnej umowy? Czy muszą być w niej zawarte jakieś szczegóły świadczące o 50% kosztach?
  • 29 października 2017 r.
  • 122

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.