Nie każdy podatnik musi posiadać potwierdzenia odbioru korekty, w przypadku konieczności zmniejszenia podstawy opodatkowania. Sprawdź, kogo przestał dotyczyć ten obowiązek.
Pytanie: Dokonaliśmy korekty zeznania podatkowego CIT-8 za rok 2005. Zapłaciliśmy w 2007 r. podatek dochodowy. Na jakich kontach należy ująć tę operację? Dodam, że jest to niewielka kwota, która nie została uznana za błąd podstawowy. W związku z powyższym chcielibyśmy to zdarzenie ująć w księgach roku 2007. Sprawdź, jaka jest odpowiedź eksperta.
Pytanie: Spółka, którą rozliczam miała kontrolę z tytułu VAT za miesiąc październik 2006 r. W jej wyniku stwierdzono zawyżenie kwoty podatku naliczonego wynikającej z faktur za energię elektryczną – za wcześnie ujęte do rozliczenia w deklaracji VAT-7 (ujęto w październiku, a powinno być w listopadzie). Czy można skorygować deklaracje za miesiąc listopad 2006 r., ujmując w niej zakwestionowane faktury?
Pytanie: W grudniu 2006 r. znaleźliśmy błąd w księgowaniu wrześniowej faktury zakupu. Czy oprócz korekty deklaracji VAT-7 za wrzesień 2006 r. musimy korygować również deklaracje za październik i listopad 2006 r.? Firma ma nadwyżkę podatku naliczonego nad należnym, a więc zmiana deklaracji wrześniowej skutkuje zmianę wysokości tej nadwyżki do przeniesienia. Czy można skorygować tylko deklarację VAT-7 za wrzesień 2006 r. bez korygowania deklaracji VAT-7 za październik i listopad 2006 r.? – pyta księgowa z Olsztynka.
Pytanie: W grudniu ub. roku znaleźliśmy błąd na zaksięgowanej fakturze we wrześniu ub. roku (zamiast 974 zł netto zostało zaksięgowane 947 zł netto), a w konsekwencji zmienił się VAT do odliczenia. Czy trzeba korygować deklarację VAT-7 za wrzesień ub. roku? Czy taki drobny błąd można poprawić w grudniu ub. roku, np. doksięgowując różnicę podatku w grudniu bez korygowania deklaracji VAT-7 za wrzesień?- pyta księgowa z Koszalina.
@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.
/WiedzaiPraktyka
/wip