Po webinarze będziesz wiedzieć:
1. Cyfrowa kontrola podatkowa – co zmienia KSeF i JPK_CIT?
· przejście od kontroli dokumentów do analizy kompletnych zbiorów danych,
· automatyczne porównywanie informacji z różnych źródeł,
· typowanie podatników do kontroli na podstawie wykrytych niezgodności,
· obszary, w których urząd może przeprowadzić weryfikację bez wizyty u podatnika.
2. KSeF jako nowe źródło informacji dla organów podatkowych
· jakie dane z faktur będą dostępne organom w czasie rzeczywistym,
· porównanie faktur sprzedażowych i zakupowych podatnika oraz jego kontrahentów,
· terminy wystawienia i przesłania faktur do KSeF,
· korekty, anulowanie transakcji i faktury wystawiane poza KSeF,
· identyfikowanie nietypowych faktur,
powtarzających się opisów i niestandardowych rozliczeń.
3. JPK_CIT – które dane księgowe będą szczególnie analizowane?
· struktura ksiąg rachunkowych jako źródło informacji o rozliczeniu podatku,
· znaczniki podatkowe i ich znaczenie dla automatycznej analizy danych,
· powiązanie zapisów księgowych z deklaracją CIT-8,
· ewidencja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych,
· identyfikowanie kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów,
· różnice pomiędzy wynikiem bilansowym a wynikiem podatkowym.
4. Błędy, które urząd zobaczy szybciej
· rozbieżności pomiędzy KSeF, JPK_V7, JPK_CIT i deklaracjami podatkowymi,
· faktury ujęte w niewłaściwym okresie,
· brak faktury w KSeF przy jednoczesnym ujęciu kosztu w księgach,
· duża liczba korekt lub korekty wystawiane po dłuższym czasie,
· nietypowe opisy faktur i brak możliwości ustalenia związku wydatku z działalnością,
· nieprawidłowe przypisanie kont księgowych do znaczników podatkowych,
· koszty podatkowe bez odpowiedniego dokumentu źródłowego,
· rozbieżności w wartości początkowej i amortyzacji środków trwałych,
· transakcje z podmiotami powiązanymi oraz podmiotami zagranicznymi,
· nietypowe zapisy księgowe dokonywane na koniec okresu sprawozdawczego.
5. Jak urząd może łączyć dane z różnych systemów?
· KSeF a pliki JPK_V7,
· KSeF a zapisy na kontach księgowych,
· JPK_CIT a deklaracja CIT-8 i sprawozdanie finansowe,
· porównywanie danych podatnika z danymi jego kontrahentów,
· analiza wskaźnikowa i porównanie podatnika z innymi podmiotami z branży.
6. Jak przygotować firmę do kontroli opartej na danych?
· weryfikacja poprawności mapowania kont i znaczników podatkowych,
· uzgadnianie KSeF, rejestrów VAT, ksiąg rachunkowych i deklaracji,
· okresowe testy kompletności danych,· procedura obsługi faktur odrzuconych, awaryjnych i wystawionych poza KSeF,
· kontrola opisów księgowych i dokumentacji kosztów,· przypisanie odpowiedzialności pomiędzy dział księgowy, podatkowy i informatyczny,· dokumentowanie przyczyn rozbieżności i nietypowych operacji.
/WiedzaiPraktyka
/wip