faktura wewnętrzna

Rozliczenie VAT przez nabywcę towarów

Pytanie: Podatnik VAT czynny zakupuje towar do swoich sklepów w Poznaniu - w firmie, która mieści się w Holandii. Na fakturze firma ta podaje NIP nadany w Polsce, towar wysyła z miejscowości znajdującej się na terenie Polski, a nabywcę obliguje do rozliczenia podatku VAT (faktura przez nich wystawiona w PLN wykazuje stawkę podatku 0%). Czy dostawca postępuje prawidłowo, a odbiorca musi wystawić fakturę wewnętrzną, naliczyć/odliczyć VAT? W jakiej pozycji deklaracji VAT-7 wykazać podatek należny?

Zakup okularów korekcyjnych dla pracownika - czy należy wystawić fakturę wewnętrzną?

Pytanie: Spółka z o.o. kupiła pracownikowi okulary korekcyjne (zgodnie z zaleceniem z wstępnych badań lekarskich), których nabycie udokumentowane było fakturą wystawioną dla spółki i które zostały następnie przekazane pracownikowi. W związku z tym spółka odliczyła podatek naliczony wynikający z tej faktury, zaliczając jednocześnie wartość netto okularów do kosztów uzyskania.
  • Czy na okoliczność przekazania okularów pracownikowi należy wystawić fakturę wewnętrzną z tytułu zakupu i sprzedaży i czy tylko tytułu sprzedaży? 
  • W jaki sposób  należy zaksięgować takie faktury wewnętrzne?

Transport towarów z Turcji do urzędu celnego w Polsce

Pytanie: Prowadzę KPiR, jestem zarejestrowanym czynnym podatnikiem VAT zgłoszonym jako podatnik unijny. Otrzymałem fakturę od tureckiego kontrahenta za usługę transportową towarów z Turcji do urzędu celnego w Polsce. Czy będzie to import usług? Czy zgodnie z przepisami ustawy o VAT obowiązującymi od 1 lipca 2011 r. mam obowiązek wystawić fakturę wewnętrzną? Jeżeli tak, to z jaką stawką podatku? W jaki sposób wykazać tę transakcję w  deklaracji VAT-7 oraz VAT-UE?

Najem mieszkania, koszty związane z opłatami - podatki i ewidencja księgowa

Pytanie: Od grudnia 2009 r. polska spółka z o.o. wynajmuje od firmy portugalskiej mieszkanie na działalność gospodarczą. Firma portugalska  za wynajem mieszkania wystawiała co miesiąc faktury najpierw z 22%, a potem z 23% stawką VAT.  Ponadto firma portugalska refakturowała firmie polskiej otrzymywane z Polski faktury za prąd i gaz. Jak należy skorygować deklaracje VAT?  Czy najem mieszkania i koszty związane z opłatami za prąd i gaz polska firma powinna wykazać jako import usług i wystawić faktury wewnętrzne za ten okres? Jeśli tak, to czy należy skorygować CIT-8 za 2009 r. i CIT-8 za 2010 r., czy można ująć dodatkowe koszty za te lata w 2011 r.? Jeśli tak, to jak powinno wyglądać księgowanie i co jeszcze trzeba zrobić? (koszty za 2009 r. zwiększą się o 674 zł, a za 2010 r. o 6.100 zł).

Wystawca błędnie wystawił fakturę - jak ująć w księgach

Pytanie: Rozliczam podatnika prowadzącego jednoosobową działalność gospodarczą - skup metali kolorowych. Nasza kasjerka zapłaciła za otrzymaną fakturę VAT za złom, która została wystawiona w kwocie brutto, z 23% stawką VAT. Towar przyjęty do magazynu. Faktura powinna być wystawiona w kwocie netto z adnotacją: „podatek VAT rozlicza nabywca”. Zakupiony towar jest złomem w rozumieniu art. 17 ust. 1 pkt 7 - załącznik nr 11 ustawy o VAT. Właściciel, który wystawił fakturę nie odbiera telefonów i korespondencji. Jak mam ująć w księgach rachunkowych mylnie wystawioną fakturę, jeśli wystawca nie wystawi korekty? Czy mam prawo zaewidencjonować tę fakturę i odliczyć VAT nie wystawiając faktury wewnętrznej?

Nabycie certyfikatu w USA a import usług

Pytanie: Firma zakupiła w USA certyfikat. Zakup nastąpił przy użyciu karty osobistej jednego ze wspólników. Na wyciągu bankowym osoby, która dokonała płatności, zaksięgowano: kwota w walucie rozliczeniowej: 349 dolarów, kwota operacji w złotówkach: 987,36. Tego samego dnia nastąpił zwrot za płatność z konta firmowego. Jak prawidłowo zaksięgować ww. sytuację? Czy należy wystawić fakturę wewnętrzną, jeżeli tak, to co z VAT?

Jaki kurs waluty należy zastosować do przeliczenia na złote należności za dostawę towaru

Pytanie: Jednostka budżetowa będąca podatnikiem VAT otrzymała od kontrahenta z Wielkiej Brytanii fakturę, na której wyszczególniono zakup towaru oraz transport. Czy do takiej faktury należy wystawić dwie faktury wewnętrzne - jedną na zakup towaru, a drugą na zakup usługi transportowej? Jaki kurs waluty należy zastosować do przeliczenia na złote należności za dostawę towaru, a jaki dla usługi?

Jak rozliczać prezenty o małej wartości?

Pytanie: Mój klient w ramach swojej działalności (minigolf) zorganizował turniej promocyjny z nagrodami. Nagrody to głównie puchary, w cenie poniżej 100 zł za 1 szt. Ale wśród nagród jest także zegarek ok. 120 zł za szt. i kilka innych rzeczy, których cena jednostkowa netto przekracza 100 zł. Czy trzeba na wydanie tych nagród wystawić fakturę wewnętrzną i naliczyć VAT, w odniesieniu do rzeczy powyżej 100 zł? Czy wydając rzeczy do 100 zł można pokwitować ich odbiór na odwrocie faktury i nie wystawiać faktury wewnętrznej? Czy może należy to rozliczyć w zupełnie inny sposób (zgodnie z ustawą o VAT). Jeżeli tak, to w jaki?

Herbata dla pracowników a faktura wewnętrzna

Pytanie: Nasza Spółka zajmuje się sprzedażą samochodów i serwisem. Prowadzi głównie działalność opodatkowaną. Świadczy też usługi ubezpieczeniowe - zwolnione. Proporcja wstępna za 2010 r. wynosi 99%. Do 31 marca odliczaliśmy cały VAT. Czy postępujemy prawidłowo odliczając od 1 kwietnia 99% VAT od zakupów związanych z działalnością opodatkowaną i zwolnioną, a 1% VAT zaliczając w koszty, gdyż kwota podatku niepodlegająca odliczeniu jest większa niż 500 zł? Czy na kawę, herbatę, cukier, wodę wydane pracownikom i klientom od 1 kwietnia powinniśmy wystawiać fakturę wewnętrzną? Jeśli tak, to na jaką wartość netto powinna być wystawiona faktura? Czy według ceny zakupu z faktury?

Sprawdź, jak księgować faktury wewnętrzne

Pytanie: Proszę o informację dotyczącą sposobu księgowania faktur wewnętrznych.

Premia pieniężna w podatku od towarów i usług (ILPP2/443-620/08/10-S/JK)

  • 22 grudnia 2010 r.
  • VAT

Korekty podatku należnego przy nieodpłatnym przekazaniu towarów (ILPP2/443-1482/10-15/MN)

  • 13 grudnia 2010 r.
  • VAT

Braki na fakturze za import usług tłumaczenia - stawka VAT i faktura wewnętrzna

Pytanie: Tłumacz przysięgły z Bośni wystawił rachunek za tłumaczenie dokumentacji technicznej. Nie podał swojego i naszego NIP-u i nie naliczył kwoty VAT. Czy pomimo tego mamy obowiązek wystawić fakturę wewnętrzną? Jeśli tak, to z jaką stawką?

Import usług telekomunikacyjnych z Luksemburga - skutki podatkowe, faktura wewnętrzna

Pytanie: W maju 2010 r. doładowaliśmy skypa. Rozmowy prowadzone są w ramach wykonywanej działalności. Otrzymaliśmy fakturę, której wystawcą jest firma z Luxemburga (na fakturze widnieje NIP) 40 zł plus VAT 15% - 6 zł, brutto 46 zł. Czy od usługi tej naliczam i odliczam VAT? Czy konieczne jest wystawienie faktury wewnętrznej?

Otrzymanie zagranicznej faktury z informacją o procedurze samonaliczenia podatku VAT

Pytanie: Dostaliśmy z zagranicy faktury VAT za korzystanie przez samochody ciężarowe z autostrad i faktury za przewóz samochodów ciężarowych koleją. Na fakturze widnieje napis: „obroty zgodnie z procedurą samonaliczenia podatku VAT”. Co on oznacza? Czy w tym przypadku należy wystawić fakturę wewnętrzną i wykazać podatek naliczony i należny? Jaką stawkę podatku VAT zastosować w przypadku korzystania z autostrad i jaką stawkę VAT za przewóz samochodów ciężarowych koleją?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.