Ewidencja split payment

Likwidacja odwrotnego obciążenia a obowiązkowy split payment – zmiana i okres przejściowy

Ogrom zmian w VAT, jakie tej jesieni weszły w życie, powoduje zawroty głowy podatników w związku z samą ich liczbą. Niestety niektórym z nich należy się przyjrzeć z bliska, bo też kryją w sobie niespodzianki.

Faktury korygujące do faktur dokumentujących dostawy towarów wymienionych w uchylonym załączniku nr 13 do ustawy o VAT

Pytanie: Jak należy wystawiać korekty dot. towarów z uchylonego załącznika nr 13 (ujętych w załączniku nr 15) po 1 listopada dotyczących dostaw dokonanych do 31 października? Czy faktury korygujące powinny mieć adnotację MPP? Czy obowiązują tu przepisy w brzmieniu obowiązującym do 1 listopada? Korekty mogą dotyczyć: zwrotu towaru, rabatu cenowego, skonta, czy tez pomyłki w cenie lub ilości.

Usługi inżynierskie a treść załącznika nr 15 do ustawy o VAT

Pytanie: Czy usługi projektowe, kosztorysowe, kierownictwo budowy - generalnie usługi inżynierskie trzeba traktować jako usługi budowlane z załącznika nr 15? Usługi geodezyjne również? Czy z rachunku bankowego VAT będzie można regulować zaliczki na podatek dochodowy wspólników spółki jawnej? Do tej pory US nakazywał regulowanie PIT-36 z prywatnych kont wspólników. Z konta bankowego spółki mogły być regulowane wyłącznie zobowiązania samej spółki.
wiążąca informacja stawkowa

Czy WIS pomoże w ustaleniu, czy sprzedawane towary objęte są obowiązkowym split payment

Od 1 listopada 2019 r. towary na potrzeby stosowania różnych przepisów ustawy o VAT klasyfikowane są według Polskiej Klasyfikacji Wyrobów i Usług albo według Nomenklatury scalonej (CN).

Jak opodatkować sprzedaż za towary z załącznika nr 15 przy kwocie niższej niż 15 tys. zł

Pytanie: Czy jeśli będę nabywała usługi lub towary z zał.15 do ustawy o VAT, ale na kwotę poniżej 15.000 zł, to będę musiała w dalszym ciągu stosować odwrotne obciążenie, jeśli nie będę płaciła split paymentem? Jak poprawnie wystawiać faktury?

Zaliczka z września, pozostała zapłata w listopadzie – czy stosować podzieloną płatność w VAT

Pytanie: We wrześniu wystawiliśmy fakturę zaliczkową na odwrotne obciążenie (dotyczy robót przewiertowych). W listopadzie zakończyliśmy przewiert. Od listopada zmianie uległy niektóre roboty budowlane, do których stosowane jest odwrotnym obciążeniem. Proszę o informację, czy na dzień podpisania protokołu odbioru robót, powinnam wystawić fakturę z VAT i jak ująć zapłaconą wcześniej zaliczkę - usługa jest na kwotę powyżej 15.000 zł. Usługa była wykonana na terenie Polski dla podwykonawcy jako przewiert dla celów mieszkaniowych

Wykonywanie mebli w trwałej zabudowie a wyłączenie możliwości składania deklaracji kwartalnych VAT-7K

Pytanie: Podatnik wykonuje meble w trwałej zabudowie. Czy od 1 listopada nadal będzie mógł korzystać z VAT kwartalnego, jeżeli miesięcznie jego obroty przekraczają netto 50.000 zł?

Faktura dla osoby fizycznej za usługi budowlane na kwotę wyższą niż 15 tys. zł

Pytanie: Jak po 1 listopada 2019 r. wystawić fakturę dla osoby fizycznej na kwotę wyższą niż 15.000 zł, 8% VAT, dotyczy robót budowlanych? Czy zamieszczać oznaczenie „mechanizm podzielonej płatności”?

Sprzedaż złomu po 1 listopada 2019 r.

Pytanie: Firma prowadzi skup i sprzedaż złomu, czy po 1 listopada dla transakcji poniżej 15.000 zł  brutto nadal należy stosować o.o., czy 23% VAT? Co ze skupem od osób indywidualnych, czy nadal jest bez VAT?

Płatności z zastosowaniem mechanizmu podzielonej płatności a brak wystarczających środków na rachunku VAT

Pytanie: Czy płacąc za fakturę powyżej 15 tys. zł przelewem bankowym muszę zaznaczy MPP, jeżeli na koncie rachunku VAT nie ma środków do finansowania? Jak płacić faktury październikowe powyżej 15 tys. zł, skoro nie obejmowało MPP?
podzielona płatność w VAT

Wyjaśniamy, jak księgować split payment po zmianach przepisów

Od 1 listopada br. w niektórych przypadkach split payment stał się obowiązkową formą dokonania zapłaty za zrealizowane usługi i sprzedane dobra. Sprawdź, jaki będzie wpływ tego obowiązku na księgi rachunkowe.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu:

  • będziesz wiedział, kiedy obowiązkowo stosować mechanizm podzielonej płatności w VAT;
  • sprawdzisz na przykładach, jak księgować faktury dotyczące split payment i jakie ma to odzwierciedlenie w bilansie;
  • upewnisz się, jakie sankcje grożą za niestosowanie split payment, mimo takiego obowiązku.
zmiany w VAT

Praktyczne zestawienie zmian w VAT

Obowiązkowy split payment dla niektórych towarów i usług, Wiążąca Informacja Stawkowa, zmiana niektórych stawek VAT – te zmiany obowiązują od 1 listopada br. Kolejne będą wchodzić w trakcie 2020 roku. Sięgnij po podsumowanie zmian w VAT.

  • 15 listopada 2019 r.
  • VAT

Jak prawidłowo księgować operacje związane ze split payment

Pytanie: Jestem księgową w Związku Gmin. Działamy na podstawie tych samych przepisów, jak jednostki samorządu terytorialnego. Proszę o pomoc w zaksięgowaniu operacji split payment zarówno w jednostce, jak i organie. Otrzymałam zapłatę za fakturę na rachunek bieżący w kwocie 1.000 zł. Z rachunku bieżącego automatycznie przeksięgowano VAT na Rachunek VAT. Księguję te dwie operacje następująco: 130-01/221 813,01 130-01/221 186,99, przeksięgowanie VAT na rachunek VAT: 141-02/130-01. Następnie muszę zaksięgować wpływ VAT na Rachunek VAT. Księgowanie wpływu VAT na Rachunek VAT przebiega następująco: 130-03/141-02. W momencie zapłaty za VAT z rachunku bieżącego kwota 186,99 zł przeksięgowuje mi się automatycznie na Rachunek bieżący. W tym momencie nie wiem, jak zaksięgować przeksięgowanie VAT z rachunku VAT i wpływ VAT na rachunek bieżący.

Roboty wykonane w październiku a mechanizm odwrotnego obciążenia

Pytanie: Nasza spółka wykonuje jako podwykonawca kompleksowe usługi budowlano -montażowe z obecnego załącznika 14 ustawy o vat (od 01.11.2019 będzie to zał.15) na podstawie Umów o roboty zawartych z Generalnym Wykonawcą. Czy w przypadku robót wykonanych w październiku, zafakturowanych w pierwszych dniach listopada stosuję odwrotne obciążenie?

Obowiązek oznaczania faktur wyrazami „mechanizm podzielonej płatności”

Pytanie: Nasza spółka wykonuje jako podwykonawca kompleksowe usługi budowlanomontażowe z obecnego załącznika 14 ustawy o vat (od 01.11.2019 będzie to załącznik nr 15) na podstawie umów o roboty zawartych z Generalnym Wykonawcą. Umowy najczęściej opiewają na kwoty kilkadziesiąt lub nawet kilkaset złotych. Roboty rozliczane są co miesiąc na podstawie zgłoszonego do odbioru przerobu na ostatni dzień miesiąca i podpisanego protokołu. W takim przypadku jeśli cząstkowa faktura przerobowa będzie na kwotę niższą niż 15000 zł, co się czasami zdarza, ale cała Umowa jest na kwotę powyżej tej wartości to powinnam na takich cząstkowych fakturach podawać informację Mechanizm Podzielonej Płatności? Według mnie tak, ale proszę o potwierdzenie.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.