dostawa wewnątrzwspólnotowa

Obniżona do 0% stawka VAT od 1 lutego 2022 r. a wewnątrzwspólnotowe dostawy towarów

Pytanie: Firma handlowa sp. z o. o. mająca siedzibę w Polsce zamierza sprzedawać artykuły spożywcze (warzywa, owoce mięso) do firmy słowackiej (na terenie Słowacji). Jak rozliczyć sprzedaż hurtową takich artykułów spożywczych, czy będzie to WDT ze stawką 0%? Czy do takiej transakcji wymagane są jakieś zezwolenia?

Zastosowanie stawki 0% do dostaw towaru wysyłanego przez nabywcę dłuższy czas po nabyciu

Pytanie: Jesteśmy spółką handlową, mamy spółki powiązane na Słowacji i Czechach (obie zarejestrowane w VAT UE). Spółka słowacka kupiła od nas jakiś czas temu towar, teraz ten towar chce wysłać do naszej spółki w Czechach. My będziemy korygować sprzedaż do Słowacji i wystawiać fakturę sprzedaży na Czechy. Jak opodatkować taką transakcję, czy tylko dokumenty potwierdzające przemieszczenie wystarczą byśmy mogli zastosować stawkę 0%?

Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów. Jak prawidłowo zaksięgować transakcje z nią związane

Transakcje wewnątrzwspólnotowe muszą być ujmowane w księgach rachunkowych zgodnie z ich treścią ekonomiczną na konta pozwalające na ustalenie przychodów w przypadku WDT i kosztów nabytych towarów w przypadku WNT. Sprawdź wskazówki naszego eksperta.

Zmiany w VAT. Wewnątrzwspólnotowa sprzedaż towarów na odległość

Zmiany w VAT. Wewnątrzwspólnotowa sprzedaż towarów na odległość

Od 1 lipca 2021 r. szczególnym rodzajem sprzedaży jest tzw. wewnątrzwspólnotowa sprzedaż towarów na odległość. W niniejszym artykule omówione zostaną zasady ustalania państwa opodatkowania tej sprzedaży.

Kiedy dochodzi do wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów

Pytanie:  Spółka A z Polski (NIP PL) otrzymała fakturę od firmy B z Niemiec (NIP DE). Towar przyjechał do firmy A z firmy B, ale z Austrii (NIP AT). Po zweryfikowaniu austriackiego numeru NIP okazało się, że nie jest on zarejestrowany na potrzeby VAT UE ( sprawdzono w VIES). Czy w takiej sytuacji firma A może rozpoznać wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów ?

Zakup towaru wysyłanego z Litwy do Wietnamu – czy to wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów

Pytanie:  Spółka z o.o. pośredniczy w sprzedaży towarów z Ukrainy, Litwy do Wietnamu. W lutym spółka otrzymała fakturę od dostawcy z Litwy na towar, który został dostarczony bezpośrednio do odbiorcy z Wietnamu. Spółka z o.o. uregulowała płatność na Litwę oraz wystawiła fakturę sprzedaży do odbiorcy z Wietnamu, który uregulował płatność do polskiej spółki. Spółka litewska wykazała transakcję WDT do US i w tej chwili US wzywa polską spółkę, aby wykazała WNT. Czy w ogóle miało miejsce WNT, skoro towar został wysłany z Litwy bezpośrednio do Wietnamu? Jak rozliczyć te transakcje ?

WNT czy import: nabycie od firmy z USA towaru przywiezionego z Niemiec

Pytanie:  Zamówiłam towar od firmy z USA, która wystawiła firmie fakturę. Towar przyszedł z magazynu z Niemiec. Nie mam dokumentów celnych. Proszę o informację, co mam rozpoznać WNT czy import towaru.

Oznaczenie WEW a wewnątrzwspólnotowe nabycia towarów oraz import usług w nowym JPK_VAT

Pytanie:  Mam pytanie odnośnie nowego JPK. Na szkoleniu dowiedziałam się, że dokumenty wewnętrzne do faktury WNT i importu usług w nowym JPK mają być wykazywane jako WEW natomiast wczoraj na stronie MF doczytałam, że nie. Czy błędem jest wykazanie WEW, jeśli posiadam dokument pierwotny, czyli fakturę?

Wykazywanie wewnątrzwspólnotowych nabyć towarów w nowym pliku JPK_VAT

Pytanie:  Czy w nowej strukturze JPK dokument, na którym naliczam VAT od WNT, powinnam oznaczyć jako WEW?
dokumentowanie wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów

Jakie warunki trzeba spełnić, aby stosować 0% stawkę przy WDT po zmianach

Od 1 stycznia 2020 r. wejdzie w życie Rozporządzenie wykonawcze Rady (UE) 2018/1912, które wprowadza nowe regulacje w zakresie dokumentowania wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów. Sprawdź szczegóły zmian.

Rozliczenie wewnątrzwspólnotowego przemieszczenia towarów

Pytanie: Jakiś czas temu przesunęliśmy nasz towar między magazynami znajdującymi się w Polsce i Niemczech. Wykazaliśmy tę transakcję jako WDT dla naszej firmy, ale z niemieckim numerem podatkowym. Teraz nastąpiła sprzedaż z tego niemieckiego magazynu do osoby prywatnej z Austrii. Gdzie teraz powinniśmy ją wykazać (a co za tym idzie, gdzie zapłacić podatek należny od tej transakcji) - w Niemczech czy w Polsce?

Stosowanie stawki 0% do wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów

Pytanie: W ramach WDT sprzedaliśmy towar odbiorcy z UE. Klient nam nie zapłacił, po paru miesiącach monitów, zaproponował, abyśmy wystawili fakturę na inny podmiot (również z UE), który dokona nam zapłaty, a na pierwotną fakturę wystawili korektę. Tak też uczyniliśmy. Odzyskaliśmy pieniądze, ale teraz pojawił się problem, ponieważ nie posiadamy dokumentów transportowych, które pozwoliłyby nam zastosować stawkę VAT 0%. Czy możemy odwołać się do dokumentów z pierwotnej dostawy? Czy musimy rozliczyć stawkę 22% VAT?

Tworzenie oprogramowania a wewnątrzwspólnotowe dostawy towarów

Pytanie:  Dla kontrahenta z Niemiec piszemy różnego rodzaju oprogramowania, które albo są dołączane do istniejącego już systemu oprogramowania, albo są wymieniane na miejsce starych mniej funkcjonalnych. Na prośbę kontrahenta, faktura za oprogramowanie jest wysyłana do Niemiec pocztą listem zwykłym, a przedmiotowe programy albo na płytce wraz z fakturą albo elektronicznie poczta e-mailową albo klient odbiera je osobiście, jak jest w Polsce. Z reguły faktury są płacone terminowo. Czy to wystarczy, aby spełnić wymóg udowodnienia, że towar przekroczył granicę Polski i został dostarczony do odbiorcy unijnego, aby w deklaracji VAT za dany miesiąc ująć towar w rubryce WDT?

Wewnątrzwspólnotową dostawę gazu trzeba wykazać nie tylko w deklaracji, ale również w pliku JPK_VAT

W sytuacji, gdy faktura dokumentująca dostawę konkretnych towarów została wystawiona przez kontrahenta zagranicznego przed dokonaniem ich dostawy, to obowiązek podatkowy z tytułu wewnątrzwspólnotowego nabycia tych towarów powstaje z chwilą wystawienia faktury, nie później niż 15. dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym dokonano wspomnianej dostawy.

Rozliczenie VAT w procedurze uproszczonej nie jest obowiązkowe

Wybór rozliczeń w procedurze uproszczonej może być korzystny, gdyż opodatkowanie czynności może skutkować rozliczeniem przez spółkę dostawy wewnątrzwspólnotowej przy jednoczesnym rozliczeniu wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.