dostawa usług

Podwykonawcy usług budowlanych

Opodatkowanie VAT usługi przewiertu na terenie Słowacji

Pytanie: Wykonuję usługę przewiertu sterowanego na terenie Słowacji. Jaką stawkę podatku VAT zastosować przy wystawieniu faktury sprzedażowej? Faktura będzie wystawiona w euro.
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jak rozliczyć wykonywanie usług związanych z nieruchomościami za granicą?

Księgowanie usługi naprawy samochodu

Pytanie: Jednostka budżetowa przekazała samochód służbowy do naprawy. Na fakturze zostały opisane zarówno materiały, jak i koszty robocizny. Czy można całość zaliczyć do paragrafu §4270 - usługa naprawy samochodu czy rozdzielić na materiały i usługi?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jak należy prawidłowo zaksięgować materiały oraz usługę naprawy samochodu?

Opodatkowanie VAT usługi przewiertu na terenie Słowacji

Pytanie: Wykonuję usługę przewiertu sterowanego na terenie Słowacji. Jaką stawkę podatku VAT zastosować przy wystawieniu faktury sprzedażowej? Faktura będzie wystawiona w euro.

Polecamy też:

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jak rozliczyć wykonywanie usług związanych z nieruchomościami za granicą?
Jak rozliczyć dodatkowe elementy związane z zakupioną usługą

Jak rozliczyć dodatkowe elementy związane z zakupioną usługą

Pytanie: Mamy podpisaną umowę na wynajem samochodów specjalistycznych ze spółką o tym samym profilu działalności. Oprócz czynszu najmu, zgodnie z umową, zobligowani jesteśmy do pokrywania lub częściowego pokrywania kosztów napraw, części przeglądów itp. W takiej fakturze za naprawy są dokumenty od podmiotów zwolnionych z VAT oraz podatników VAT czynnych (to dokumenty będące załącznikiem do faktury). Czy faktura za te naprawy powinna w całości być opodatkowania VAT w stawce podstawowej, czy powinna być podzielona na stawki – zgodne ze stawkami wykonawcy usługi dla wydzierżawiającego nam pojazdy?
Korzyści 
  • Dowiesz się, jak prawidłowo ustalić podstawę opodatkowania w sytuacji, gdy umowa najmu nakłada na Ciebie obowiązek pokrywania kosztów napraw.
  • Sprawdzisz, czy koszty usług wykonanych przez podmioty zwolnione z VAT można refakturować bez naliczania podatku.
  • Zrozumiesz zasady doboru właściwej stawki VAT dla świadczeń dodatkowych towarzyszących usłudze głównej.
Dowiedz się, kiedy powstaje obowiązek podatkowy w dostawie ciągłej

Dostawa ciągła - dowiedz się, kiedy powstaje obowiązek podatkowy

Zastanawiasz się, jak prawidłowo rozliczać VAT przy dostawie ciągłej? Poznaj definicję dostawy ciągłej, moment powstania obowiązku podatkowego. Dowiedz się, jak interpretują to sądy, a jakie jest podejście organów podatkowych. Zdobądź wiedzę, która pozwoli Ci uniknąć błędów i usprawnić procesy w Twojej firmie!

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czym jest dostawa ciągła i jakie są jej cechy charakterystyczne;
  • Jak sądy  definiuje dostawę ciągłą;
  • Jakie przykłady dostaw ciągłych zostały przedstawione w orzecznictwie sądów administracyjnych;
  • Jakie są różnice w podejściu sądów administracyjnych i organów podatkowych do kwestii dostaw ciągłych;
  • Kiedy powstaje obowiązek podatkowy przy dostawie ciągłej zgodnie z ustawą o VAT.

Polecamy też:

Dowiedz się, kiedy powstaje obowiązek podatkowy w dostawie ciągłej

Dowiedz się, kiedy powstaje obowiązek podatkowy w dostawie ciągłej

W ustawie o VAT nie znajdziemy wyjaśnienia pojęcia dostawy ciągłej. Próbę wskazania, czym jest ciągła dostawa, wzięło na siebie sądownictwo administracyjne. Jednak definicje takie były i są tworzone na potrzeby konkretnych rozstrzygnięć, powstających na gruncie określonych stanów faktycznych. Nie mogą więc one mieć uniwersalnego charakteru.

Odsprzedaż usługi wykonywanej na rzeczowym majątku ruchomym

Pytanie: Spółka z o.o. zatrudnia polskiego kontrahenta (podwykonawcę) do wykonania usługi w Danii. Usługi to montaż, składanie, spawanie zbiorników, systemów myjących, które następnie kontrahent trzeci - duński wystawia do dalszej odsprzedaży. Fakturowanie odbywa się według schematu: podwykonawca polski wystawia polskiej spółce fakturę na krajowych zasadach (VAT 23%), następnie spółka wystawia kontrahentowi duńskiemu fakturę ze stawką NP, z adnotacją „reverse chargé”. Czy takie fakturowanie jest prawidłowe?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jak prawidłowo rozliczyć wykonanie usługi na rzecz zagranicznego kontrahenta?

Polecamy też:

Jak prawidłowo wykryć obowiązek podatkowy w dostawie ciągłej

Jak prawidłowo wykryć obowiązek podatkowy w dostawie ciągłej

Dostawa ciągła nie doczekała się swej definicji w regulacjach prawnych. Ponieważ brak wyjaśnienia tego pojęcia w ustawach podatkowych, rolę podmiotu, który podjął się próby dokonania określenia, czym jest ciągła dostawa, wzięło na siebie sądownictwo administracyjne. Jednak definicje takie były i są tworzone na potrzeby konkretnych rozstrzygnięć, powstających na gruncie określonych stanów faktycznych, nie mogą więc mieć one uniwersalnego charakteru. Lecz na dzień dzisiejszy innych po prostu nie ma.

Jakie skutki na gruncie VAT wywołują cykliczne dostawy towarów

Jakie skutki na gruncie VAT wywołują cykliczne dostawy towarów

Warunkiem powstania obowiązku podatkowego w stosunku do dostawy dokonanej etapami jest możliwość jej wyodrębnienia zarówno pod względem daty, jak i przedmiotu (zakresu dostawy).

Kto jest podatnikiem przy dostawie gruntu stanowiącego majątek wspólny

Kto jest podatnikiem przy dostawie gruntu stanowiącego majątek wspólny

Przy sprzedaży nieruchomości stanowiącej przedmiot wspólności majątkowej obowiązkiem, a zarazem problemem jest ustalenie i wskazanie podatnika VAT, który obowiązany będzie do rozliczenia tego podatku z tytułu tej transakcji.

Dowiedz się, czy przerób usługowy jest zawsze usługą w rozumieniu VAT

Dowiedz się, czy przerób usługowy jest zawsze usługą w rozumieniu VAT

Czynność polegająca na przerobie powierzonej rzeczy z wykorzystaniem materiałów własnych, to usługa złożona. Do właściwego jej zakwalifikowania konieczne jest ustalenie czynności dominującej.

Jaka jest stawka VAT obowiązująca przy odsprzedaży usług?

Jaka jest stawka VAT obowiązująca przy odsprzedaży usług?

Pytanie: Sp. z o.o. jest pośrednikiem – kupuje w krajach UE oraz spoza UE usługi, a potem sprzedaje je osobom fizycznym. Czy mogę stosować stawkę VAT „zw” lub 0% zgodnie art. 28d ustawy o VAT lub § 6 ust. 1 pkt 7 rozporządzenia w sprawie towarów i usług. Jeżeli tak, to jaka może być transakcja VAT i w jakie pole deklaracji muszę wstawić dane.

Usługi ślusarskie a mechanizm podzielonej płatności w VAT

Pytanie: Czy usługi ślusarskie (dotyczyły naprawy kontenerów) podlegają pod mechanizm podzielonej płatności?

Czy do usług naprawy samochodów stosować kody GTU?

Pytanie: W ramach działalności gospodarczej spółka wykonuje m.in czynności naprawy i serwisowanie pojazdów samochodowych. W ramach tych usług zawierają się również usługi przechowywania i magazynowania opon, a także „refaktura” paliwa do samochodu klienta. Na fakturach za usługi serwisowe oraz naprawy, w osobnych pozycjach są wymieniane również części zużyte podczas naprawy. Do tej pory spółka oznaczała te faktury w pliku JPK GTU_02 i GTU_13 a także do faktur powyżej 15.000 zł stosowała oznaczenie MPP. W związku interpretacją indywidualną z 7 kwietnia 2021r., sygn. 0112-KDIL1-2.4012.632.2020.2.PG wydaną przez Dyrektora KIS mam wątpliwości czy te oznaczenia były prawidłowe. Jeżeli nie były, to czy należy skorygować pliki JPK za poprzednie okresy?

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług – jak ująć w bilansie jednostki

Pytanie: Gmina zakupiła nieruchomość z terminem płatności w przeciągu trzech lat. Czy takie zobowiązanie należy ująć w bilansie jako zobowiązania z tytułu dostaw i usług, czy też jako zobowiązanie długoterminowe?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.