Wyświetlane:
Upewnij się, w jaki sposób udokumentować dostawy towarów z kraju UE do Polski
Pytanie:
Czy można wystawić fakturę reverse charge dla kontrahenta, który ma siedzibę w Anglii, ale towar jest dostarczany do Polski? Towarem są gadżety reklamowe. Do tej pory faktury były wystawiane jak dostawa krajowa z polskim VAT, ale teraz pytają o zmianę. Czy można zmienić poprzez korektę fakturę wystawioną w okresie już zamkniętym i rozliczonym w deklaracjach i wystawić nową reverse charge?
10.06.2019
Czy dla celów podatku dochodowego sprzedaż przez magazyny firmy Amazon jest opodatkowana
Pytanie:
Nasza firma prowadzi sprzedaż wysyłką na terenie Polski i innych krajów Unii Europejskiej. W tym drugim przypadku sprzedaż odbywa się głównie poprzez platformę Amazon. Chcąc poszerzyć możliwości sprzedaży planujemy zacząć korzystanie z formy FBA na Amazonie. To oznacza, że nasz towar będziemy wysyłać do magazynów Amazona, a dopiero stamtąd będzie trafiał do klientów. Jak traktować takie nietransakcyjne przemieszczenie wewnątrzwspólnotowe towaru? Czy transfery między magazynami konsygnacyjnymi będą zawsze WDT/WNT? Czy powinniśmy być zarejestrowani do VAT-UE w każdym państwie, do którego następuje przesunięcie magazynowe? (Czy do takich transakcji wystawiać fakturę sprzedaży - WDT czy wystarczy WZ z zerową stawką VAT?) Dodam, że mamy zgłoszony VAT-21 na terenie Niemiec (VAT ze sprzedaży na terenie Niemiec rozliczamy w Niemczech, a podatek dochodowy normalnie w Polsce). Chciałbym przy okazji zapytać jak najlepiej rozliczać taką sprzedaż przez Amazon pod względem podatku dochodowego (może macie Państwo jakieś gotowe rozwiązania)? Do tej pory księgowaliśmy ją następująco: Sprzedaż w Niemczech zapisem zbiorczym na koniec miesiąca (a może powinniśmy ją rozdzielić na poszczególne dokumenty?). Sprzedaż do konsumentów w pozostałych krajach rejestrujemy jako sprzedaż detaliczną. To wszystko (plus kompensaty za faktury wystawione przez Amazon) jest rozliczane na jednym koncie (różnice kursowe co miesiąc). Czy znają może Państwo jakieś interpretacje US, które wskazują na najlepszy sposób księgowania takich operacji?
06.06.2019
Prowadzenie ewidencji na kasie za wypełnianie zeznań rocznych dla osób fizycznych
Pytanie:
Prowadzę działalność gospodarczą w zakresie usług rachunkowo-księgowych. Usługi te polegają m.in. na prowadzeniu ksiąg przychodów i rozchodów, sporządzaniu niezbędnych deklaracji podatkowych na rzecz firm. Ponadto osobom fizycznym nieprowadzącym działalności wypełniam zeznania roczne, których jednak nie podpisuję w imieniu klientów. Jest to obrót w granicach 1.000 zł rocznie. W I kwartale 2015 r. była interpretacja, że świadczenie usług w zakresie sporządzania zeznań podatkowych na rzecz osób fizycznych spowoduje obowiązek ich ewidencjonowania w kasie rejestrującej bez względu na wysokość osiągniętego obrotu. Od 1 marca 2015 r. zainstalowałam kasę fiskalną, a później o ile dobrze pamiętam w kwietniu 2015r. Minister Finansów wydał interpretację, że biura rachunkowe, skoro nie przekroczyły limitu obrotu dla osób fizycznych to nie muszą mieć kasy fiskalnej i jeżeli ktoś kupił to może ją zwrócić i nie musi prowadzić ewidencji za pośrednictwem kasy fiskalnej. Ja nie zwróciłam kasy, ponieważ nikt już jej nie chciał przyjąć z powrotem, ponadto odliczyłam ulgę z tytułu zakupu kasy w wysokości 700 zł, którą też musiałabym zwrócić. Obecnie minęły 4 lata od dnia zakupu i fiskalizacji kasy, nadal mam obrót dla osób fizycznych roczne 1.000 zł. Czy mogę teraz zlikwidować kasę fiskalną?
05.06.2019
Czy odszkodowanie przeznaczone na remont samochodu w części jest opodatkowane
Pytanie:
Naprawa z AC przy użytku mieszanym. Przedsiębiorca wykorzystuje w działalności gospodarczej samochód osobowy na podstawie umowy leasingu zawartej w 2017 r. Z faktur dotyczących samochodu odlicza 50% VAT i 75% kwoty netto w PIT – użytek mieszany. W maju 2019 r. została wykonana naprawa tego samochodu w autoryzowanym serwisie. Szkoda została zgłoszona do ubezpieczyciela. Wypłacił on odszkodowanie do serwisu, w wysokości kwoty netto oraz 50% vat wg faktury za naprawę. Zawiadomienie o odszkodowaniu także wpłynęło w maju 2019 r. taka naprawa ma charakter odtworzenia wartości na skutek szkody, i nie wynika z procesu naturalnego zużycia. Zatem czy można ująć do kosztów podatkowych 100% kwoty netto z faktury za naprawę? Kwota odszkodowania będzie przyjęta do pozostałych przychodów w PKPiR w wysokości określonej w zawiadomieniu o przyznanym odszkodowaniu. Jeżeli taką naprawę należy uznać jako zwykły koszy eksploatacyjny i ująć tylko 75% kosztu, to powstanie sztuczny dochód w wysokości 25% wartości netto faktury za naprawę. Dla uproszczenia pomijam tu kwestię VAT nieodliczonego w kosztach. Taka sytuacja spowoduje sztuczny podatek dochodowy, bo realnie dochód nie zaistnieje. Taka naprawa przywraca tylko stan sprzed szkody a nie podwyższa wartości samochodu. Jak należy ustalić przychód i koszty uzyskania przychodu w takiej sytuacji?
04.06.2019
Jakie są konsekwencje przekazania przez wspólników spółki cywilnej środków pieniężnych do nieodpłatnego używania spółce jawnej
Pytanie:
Wspólnicy prowadzą działalność w formie spółki cywilnej oraz spółki jawnej. W związku z brakiem środków finansowych na wypłatę wynagrodzeń pracowników, podjęli decyzję o przelaniu kwoty 20.000 zł z rachunku firmowego spółki cywilnej na rachunek bankowy spółki jawnej. Czy takie przesunięcie środków finansowych budzi jakieś konsekwencje w podatku PCC lub na innej płaszczyźnie? Czy konieczny jest zwrot środków?
04.06.2019
Jak ująć w ewidencji VAT korektę obniżającą podstawę opodatkowania
Pytanie:
Czy w przypadku wystawienia faktury VAT korygującej zmniejszającej kwotę obrotu w stawce VAT zwolnionej przed jej ujęciem w rejestrze korekt sprzedaży VAT należy posiadać potwierdzenie otrzymania korekty przez nabywcę? Czy ujęcie w rejestrze VAT uzależnione jest od daty potwierdzającej odbiór korekty?
03.06.2019
Faktury wystawiane bez NIP
Pytanie:
Kominiarze od 1.06.19 r. będą stosować kasy fiskalne dla klientów indywidualnych nieposiadających działalności. Co zrobić w przypadku, kiedy do tej pory wystawialiśmy wszystkim klientom po dokonaniu usługi faktury z możliwością przelewu (klient nie ma pieniędzy w momencie wykonania usługi lub np. właściciel budynku mieszka w innym miejscu)? Jeśli w momencie wykonania usługi kominiarz nie otrzyma gotówki - czy możemy w dalszym ciągu wystawiać faktury VAT, mimo iż nie posiadamy NIP klienta (nie wszyscy posiadają)?
03.06.2019
Sprzedaż samochodu otrzymanego w darowiźnie
Pytanie:
Podatnik podarował synowi w 2018 roku samochód, będący środkiem trwałym w jego firmie, auto było w 100% zamortyzowane. Po 9 miesiącach syn chce sprzedać samochód. Czy sprzedaż tego samochodu nie powoduje obowiązku zapłaty podatku dochodowego przez ojca.
30.05.2019
Faktura za zabudowę przestrzeni ładunkowej samochodu dostawczego – gdzie zaksięgować
Pytanie:
Jak potraktować fakturę za zabudowę przestrzeni ładunkowej samochodu dostawczego? Czy jako zwiększenie wartości środka trwałego (jest on całkowicie zamortyzowany), czy można zaksięgować bezpośrednio w koszty? Wartość netto 7.700 zł.
30.05.2019
Jaka powinna być stawka w przypadku świadczenia usług dla rolników
Pytanie:
Podatnik zgodnie ze wpisem wykonuje prace wg PKD 01.62.Z (działalność usługowa wspomagająca chów i hodowlę zwierząt gospodarskich) oraz wszystkie możliwe PKD związane z usługami budowlanymi. Usługi świadczy dla rolników w Niemczech, opodatkowany jest ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych. Mam problem jaką stawkę zastosować ponieważ na fakturze podatnik w jednej pozycji pisze: naprawa stanowisk i kontrola zwierząt. Jaką stawkę ryczałtu zastosować? Stawką 3% opodatkowany jest przychód z usług w zakresie produkcji zwierzęcej, stawką 5,5% zaś objęte są przychody z robót budowlanych. Czy zastosować do całości przychodu stawkę 5,5% (naprawę stanowisk potraktować jako usługę budowlaną) czy też jednak 8,5%? Podatnik cały czas tak wypisuje faktury pomimo, że zwracałam mu uwagę żeby oddzielnie wyceniał te usługi. Ponadto podatnik wykonał usługę sortowania ziemniaków. Według mnie jest to stawka 8,5%, bo stawka 3% dotyczy usług w zakresie produkcji zwierzęcej. Czy mam rację? Ponadto brak jest stosownego wpisu, że świadczy usługi wspomagające produkcję. roślinną. Czy w związku z tym może świadczyć takie usługi? Jak prawidłowo naliczyć podatek żeby nie narazić się na sankcje ze strony urzędu skarbowego?
30.05.2019
Poradnia 48h
Jeśli masz jakiekolwiek pytania skorzystaj z indywidualnej porady grona naszych wybitnych Ekspertów.
Najpopularniejsze
Zapis na newsletter
Otrzymuj raz w tygodniu aktualne informacje o zmianach w prawie oraz komentarze ekspertów.
Otrzymasz darmowy e-book w prezencie: "Obowiązkowy KSeF w 2026 roku - co muszą wiedzieć podatnicy VAT"
/WiedzaiPraktyka
/wip