Autor

Dofinansowanie z urzędu pracy a koszty podatkowe zakupu wyposażenia biura

Pytanie: Podatniczka otrzymała z urzędu pracy dofinansowanie na rozpoczęcie działalności gospodarczej. Otrzymane środki przeznaczyła na zakup wyposażenia biura. Sprzęt został kupiony w miesiącu poprzedzającym miesiąc rozpoczęcia działalności i zrefundowany przez urząd pracy. Czy poniesione na ten cel wydatki stanowią koszty uzyskania przychodów?
09.09.2026
Jakub Rychlik

Odliczanie VAT przez spółkę cywilną prowadzącą sprzedaż mieszaną

Pytanie: Spółka cywilna świadczy usługi pośrednictwa w sprzedaży produktów leasingowych oraz pożyczek. Wystawia faktury sprzedażowe ze stawką 23% dla produktów leasingowych oraz stawką ZW dla pożyczek. W jaki sposób powinien być odliczany VAT od faktur zakupowych, w szczególności od faktur od wspólników, którzy świadczą usługi dla spółki? Sprzedaż zwolniona nie występuje w każdym miesiącu. Jak wówczas wygląda odliczenie VAT?
08.09.2026
Tomasz Krywan

Rozliczenie ubezpieczenia OC i AC leasingowanego samochodu w PKPiR

Pytanie: Przedsiębiorca czynny podatnik VAT w ramach umowy leasingu wykorzystuje samochód osobowy do celów mieszanych. W ramach umowy ponosi dodatkowo koszty ubezpieczenia OC i AC. Ponieważ polisa jest opłacana w ratach, do każdej płatności leasingodawca wystawia fakturę. Jaki dokument powinien wprowadzić przedsiębiorca do KPiR: polisę w pełnej wartości pod datą wystawienia, czy fakturę do danej raty pod datą jej wystawienia? Wartość samochodu wykazana w polisie wynosi 124 tys. zł netto, czyli 155 tys. zł brutto. Jaką kwotę ubezpieczenia OC i AC i pod jaką datą powinien przedsiębiorca ująć w PKPiR?
07.09.2026
Marcin Kuta

Zeznania podatkowe z Wielkiej Brytanii i umowa najmu a ulga na powrót

Pytanie: Czy zeznania podatkowe z Wielkiej Brytanii i umowy najmu lokalu wystarczą do ulgi na powrót do kraju? Nie mam dokumentu rezydencji podatkowej.
05.09.2026
Jakub Rychlik

Szkolenia pracownicy na urlopie macierzyńskim a koszty podatkowe i prawo do zaasiłku

Pytanie: Czy w czasie urlopu macierzyńskiego pracownica może brać udział w kursie, szkoleniach, przygotowaniu do egzaminu adwokackiego? Kursy, szkolenia i egzamin są finansowane przez pracodawcę w ramach umowy o pracę. Czy w takiej sytuacji, gdy pracownica jest na urlopie macierzyńskim, koszt szkoleń, kursów może stanowić koszt podatkowy pracodawcy i czy udział w szkoleniach w trakcie urlopu macierzyńskiego może być podstawą zakwestionowania wypłaty zasiłku macierzyńskiego?
05.09.2026
Marcin Szymankiewicz

Nauczanie języków obcych a zwolnienie z VAT – czy zatrudnienie lektora ma znaczenie

Pytanie: Gdy osoba korzysta ze zwolnienia z VAT na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 28 ustawy o VAT (świadczę usługi nauczania języka polskiego dla obcokrajowców, przygotowuję ich do egzaminów itd.), warunkiem jest to, że wykonuję je osobiście, a nie robi to ktoś inny. Stąd moje pytanie: w sytuacji, gdybym chciała zatrudnić osobę, co dzieje się z tym zwolnieniem? Czy nadal mogę być zwolniona z VAT, a tylko przychód uzyskany przez osobę zatrudnioną będzie opodatkowany stawką VAT? W jaki sposób mogę przejść na zwolnienie z VAT z art. 113 (do limitu 240 tys. zł, żeby nie być „VAT-owcem”, aby móc zatrudnić osobę w razie potrzeby)? Dodam, że żadnego formularza VAT-R nie składałam, więc nie wiem, czy wystarczy po prostu od nowego roku zacząć wystawiać faktury ze zwolnieniem z art. 113 ustawy o VAT. Nie wiem też, czy i w jaki sposób muszę informować o tym urząd skarbowy. Dodam, że nawet teraz przychód za rok nie przekroczy 240 tys. zł.
03.09.2026
Rafał Styczyński

Sprzedaż samochodu wycofanego z firmy w 2024 roku a składka zdrowotna

Pytanie: Podatnik 30 listopada 2024 r. przekazał środek trwały (samochód osobowy) na potrzeby osobiste. W grudniu 2024 r. nastąpiła sprzedaż tego samochodu. Czy podatnik musiał od tej sprzedaży zapłacić składkę zdrowotną? Jeśli tak, to jak ją wyliczyć według skali podatkowej (PKPiR)? Wartość sprzedaży wynosi 37.900,00 zł, a wartość amortyzacji NKUP to 21.666,58 zł.
03.09.2026
Jakub Rychlik

Właściwa stawka podatku na fakturze za usługi instalatorstwa elektrycznego świadczone w UE

Pytanie: Firma świadczy usługi instalatorstwa elektrycznego na ryczałcie. Kontrahentem jest firma z polskim NIP-em, miejsce siedziby firmy – Polska. Usługi wykonywane są w krajach UE. Jaką podstawę zwolnienia zastosować na fakturze wystawionej dla tego kontrahenta? Np. „np I” czy np. „np II”?
02.09.2026
Marcin Szymankiewicz

Ryzyko podziału działalności między małżonków a limity zwolnienia z VAT

Pytanie: Małżeństwo prowadzi każde swoją JDG i są opodatkowani na zasadach ogólnych. Korzystają ze zwolnienia z VAT ze względu na obroty. Mąż zajmuje się tłumaczeniami, a żona jest kosmetyczką. Mąż tłumaczenia z języka angielskiego wykonuje sam, a w przypadku pozostałych języków korzysta z podwykonawców. Mąż korzysta ze zwolnienia z kasy fiskalnej, ponieważ w ogóle nie przyjmuje gotówki, a każda płatność idzie na konto przelewem lub Blikiem. Żona ma kasę od początku. W tym roku mężowi wzrosły obroty, ale bardzo chciałby uniknąć konieczności rejestracji jako czynny podatnik podatku VAT. Czy przerzucenie części tłumaczeń do firmy żony byłoby dobrym pomysłem? On zajmowałby się tłumaczeniami z/na język angielski, a resztę przejęłaby żona, która zawierałaby umowy z tłumaczami pozostałych języków. Jeszcze dochodzi kwestia jakiegoś podziału kosztów, co mogłoby być problematyczne. Czy jest to logiczne do uzasadnienia?
02.09.2026
Jolanta Kica

Faktury z KSeF wystawione wcześniej poza systemem – jak rozliczyć VAT?

Pytanie: Jeden z kontrahentów, w lutym i marcu, kiedy nie było jeszcze obowiązku KSeF, wystawił nam faktury za materiał. Zostały one zaksięgowane, zapłacone i rozliczone w deklaracjach. Teraz w sierpniu kontrahent wysłał przez KSeF te same faktury z lutego i marca. Co należy zrobić w takiej sytuacji?
01.09.2026
Tomasz Krywan

Stawka ryczałtu dla kompleksowych usług wsparcia administracyjno-kadrowego B2B

Pytanie: Proszę o pomoc w ustaleniu właściwej stawki ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych (oraz ewentualnie właściwego grupowania PKWiU) dla osoby świadczącej w ramach B2B usługi kompleksowego wsparcia administracyjnego i kadrowego dla spółki. Faktyczny zakres wykonywanych czynności obejmuje: Wsparcie rekrutacyjne: wstępne rozmowy z kandydatami (głównie cudzoziemcami), weryfikacja ich uprawnień oraz przegląd posiadanych dokumentów (paszporty, wizy, karty pobytu). Legalizacja zatrudnienia: ustalanie ścieżek legalizacji, przygotowywanie, kompletowanie i składanie wniosków do urzędów (Urzędy Wojewódzkie, ZUS, US), uzyskiwanie zezwoleń na pracę i zaświadczeń (np. A1). Obsługa kadrowa i organizacyjna: zbieranie danych i dokumentów niezbędnych do zawarcia umów oraz zgłoszeń do ZUS, przygotowywanie skierowań na badania lekarskie, koordynowanie szkoleń BHP. Wsparcie adaptacyjne: organizacja i koordynacja zakwaterowania oraz transportu dla nowych pracowników. Wykonywane czynności mają charakter czysto usługowy i administracyjny (wypełnianie dokumentów, kontakt z urzędami, koordynacja procesów na rzecz zleceniodawcy) i nie stanowią doradztwa prawnego ani doradztwa w zakresie zarządzania. Czy właściwą stawką dla tego typu usług wsparcia administracyjnego działalności biznesowej będzie 8,5% ryczałtu? Czy istnieje ryzyko, że organ podatkowy zakwalifikuje część tych czynności (np. wstępną selekcję kandydatów) pod usługi pozyskiwania personelu i wymusi stawkę 12%?
31.08.2026
Jakub Rychlik

Opłaty e-TOLL w usługach transportowych – jak obciążyć nabywcę i rozliczyć VAT

Pytanie: Firma „A” świadczy usługi transportowe na rzecz firmy „B”. Firma „A” otrzymuje notę obciążeniową dotyczącą opłat za przejazdy e-TOLL. W jaki sposób refakturować firmie „B” opłaty za przejazd? Czy jest to refaktura? Czy również nota obciążeniowa? Jaka powinna być stawka VAT w przypadku refaktury? Obecnie klient wystawił refakturę ze stawką 23%. Czy powinien skorygować wystawione faktury?
31.08.2026
Tomasz Krywan

Wystawienie i ujęcie w KSeF oraz JPK_VAT faktury do paragonu w procedurze VAT-marża

Pytanie: Czynny podatnik VAT zakupił w 2025 roku towar w „procedurze VAT-marża – towar używany”, a w lipcu 2026 roku sprzedał ten towar również w „procedurze VAT-marża – towar używany” konsumentowi, ujmując sprzedaż w kasie fiskalnej. Kupujący poprosił o wystawienie faktury do paragonu. Jak prawidłowo powinien sprzedający wystawić fakturę do paragonu dokumentującą tę sprzedaż? Jak ująć i rozliczyć tę sprzedaż w pliku JPK_VAT (paragon, faktura, ich oznaczenia itp.)? Czy faktura powinna być wystawiona za pośrednictwem KSeF?
28.08.2026
Mirosław Siwiński

Transmisje na TikToku a VAT – zasady opodatkowania, prawo do korekty i wyrejestrowania

Pytanie: Czy podatnik świadczący niżej wymienione usługi korzysta ze zwolnienia z VAT? Podatnik prowadzi transmisje na żywo na platformie TikTok. Globalne siedziby TikTok znajdują się w Los Angeles (USA) oraz w Singapurze. Z kolei właścicielem aplikacji jest chiński koncern ByteDance, którego główna siedziba mieści się w Pekinie w Chinach. Podatnik otrzymuje wynagrodzenie przez PayPal od TikToka z UK. Czy jeśli takie usługi korzystają ze zwolnienia z podatku VAT i są opodatkowane w siedzibie zleceniobiorcy, to czy podatnik ma prawo do tego, aby zrobić korekty VAT za okres 2,5 roku, od kiedy dokonał zgłoszenia do podatku VAT? Czy ma prawo do wyrejestrowania się z datą rejestracji 06/2024, jeśli świadczy usługi niepodlegające VAT w Polsce?
28.08.2026
Tomasz Krywan

Wydatki na remont i wyposażenie lokalu mieszkalnego na wynajem a koszty uzyskania przychodów

Pytanie: Spółka z o.o. kupiła lokal mieszkalny od osoby prywatnej, który jest do remontu i będzie przeznaczony na wynajem do celów mieszkalnych. Z moich informacji wynika, że lokal ten nie może być amortyzowany podatkowo, natomiast co z wydatkami na remont i wyposażenie tego mieszkania? Czy można zaliczyć je do KUP albo wliczać w koszty poprzez amortyzację?
28.08.2026
Juliusz Wojszel
Poradnia 48h

Jeśli masz jakiekolwiek pytania skorzystaj z indywidualnej porady grona naszych wybitnych Ekspertów.

Zadaj pytanie ekspertowi

Nagrody i wyróżnienia

Certyfikat rzetelności Laur zaufania SMB logo Top firma

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.