Pytanie: Prowadzę działalność gospodarczą opodatkowaną podatkiem liniowym i kupuję na chińskiej platformie drobny sprzęt elektroniczny (do 800 zł) wykorzystywany w firmie. Jako potwierdzenie zakupu posiadam jedynie dane zamówienia z moim imieniem i nazwiskiem, ale bez numeru NIP – czy taki wydatek, opłacony z konta firmowego, mogę ująć jako koszt w PKPiR?

Pytanie: Czy otrzymane od klienta zlecenie zakupu jednostek z nazwą subfunduszu, produktu „IKZE Inwestycyjne” oraz podaną wartością nabycia można traktować jako wystarczające potwierdzenie wpłat na IKZE dla celów odliczenia w PIT?

Pytanie: W 2025 roku uzyskałem wysokie dochody z pracy na etacie, natomiast moja żona nie osiągnęła żadnych przychodów. Wychowujemy czwórkę dzieci. Czy z limitu zwolnienia w ramach ulgi 4+ (85.528 zł) mogę skorzystać tylko ja, czy przysługuje on również mojej żonie?

Pytanie: Mam pytanie w sprawie rozliczenia PIT-37 za rok 2025. Czy mogę odliczyć od dochodu wydatki związane z wymianą pieca CO węglowego na piec o spalaniu pelletem w ramach projektu „Ciepłe mieszkanie”. Mieszkam w budynku wielorodzinnym, mieszkanie jest wykupione na własność. Każde mieszkanie jest ogrzewane oddzielnie (nie ma zbiorczej kotłowni). Złożyłam wniosek o dofinansowanie do urzędu gminy. W ramach tego programu otrzymałam częściowy zwrot w wysokości 30%. Czy tą różnicę między wydatkiem i zwrotem mogę odliczyć od dochodu w PIT-37? Całkowity koszt i częściowy zwrot miał miejsce 2025 roku.

Pytanie: W ubiegłym roku (2025) byłem na ryczałcie, ale nie osiągnąłem przychodu. Opłacałem jednak składki zdrowotne. W 2026 roku nadal jestem na ryczałcie i od lutego mam przychody. Czy mogę odliczyć nieodliczone składki zdrowotne z 2025 roku oraz ze stycznia 2026 od przychodu uzyskanego w lutym 2026? O jaką kwotę mogę pomniejszyć przychód?

Pytanie: Prowadzę działalność budowlaną na ryczałcie i w 2025 r. tak samo rozliczam najem 3 mieszkań. Jak od 2026 roku przejść na najem prywatny? Czy jest to dopuszczalne i jakie formalności muszę spełnić, aby rozliczać najem poza firmą?

Pytanie: Mam pytanie dotyczące wypełnienia formularza PIT-36L. Proszę o wskazanie, jaką kwotę powinnam wpisać w pozycji 41 (limit odliczenia składki zdrowotnej – 12 900 zł). W 2025 r. faktycznie zapłaciłam składki na ubezpieczenie zdrowotne w łącznej wysokości 12 928,64 zł. Natomiast z rocznego rozliczenia składki zdrowotnej dla podatku liniowego wynika, że przy rocznej podstawie wynoszącej 114 995,93 zł powinnam zapłacić składkę w wysokości 5 634,80 zł. Z wyliczeń wynika więc, że powstała nadpłata składki zdrowotnej i ZUS powinien dokonać jej zwrotu. Proszę o wyjaśnienie, jaką kwotę w tej sytuacji należy wykazać w poz. 41 PIT-36L.

Pytanie: Podatnik prowadzi JDG, świadczy usługi w zakresie robót budowlanych, jest opodatkowany stawką ryczałtu 5,5%. W związku ze świadczonymi usługami w listopadzie i grudniu 2024 roku pobierał zaliczki na wykonanie robót budowlanych polegających na wznoszeniu budynków. Zaliczki zostały opłacone w roku 2024. W rozliczeniu rocznym za 2024 rok zaliczki nie zostały wykazane w PIT-28 jako przychody. W 2025 roku po wystawieniu faktur końcowych zaliczki zostały zaliczone do przychodu i podatnik dopiero w 2025 roku opłacił zaliczki na zryczałtowany podatek dochodowy. W rozliczeniu rocznym PIT-28 za 2025 zostały wykazane przychody za usługę wraz z zaliczką z 2024 roku oraz pozostałą częścią do zapłaty wynikającą z faktur końcowych. Czy podatnik postąpił prawidłowo?

Pytanie: Klient (spółka z o.o.) posiada złożony formularz VAT-26 i odlicza 100% podatku VAT od rat leasingowych oraz paliwa. Obecnie planuje zmienić sposób użytkowania auta z wyłącznie służbowego na mieszany (prywatno-służbowy). Czy w związku z tym musi złożyć aktualizację VAT-26 i wskazać datę zmiany sposobu użytkowania?

Pytanie: Czy w części C deklaracji PIT-4R jako liczbę podatników należy wykazać wyłącznie osoby, od których faktycznie pobrano zaliczki na podatek? Czy należy pominąć pracowników na urlopach bezpłatnych, osoby korzystające z ulg "zero PIT" oraz tych, których dochód był zbyt niski, by powstała zaliczka?