Pytanie: Jesteśmy hotelem. Postanowiliśmy, że w naszej ofercie oprócz standardowej usługi noclegowej znajdą się w sprzedaży: kwiaty, butelka wina/szampana do pokoju, kosz piknikowy, zorganizowanie pikniku, ognisko, Wypożyczenie sprzętu (rower), produkty pierwszej potrzeby (pasta do zębów, ręczniki, ładowarki do telefonu itp.), pamiątki, gadżety, usługi udekorowania sali na imprezę firmową/okolicznościową. Czy na te usługi bądź towary, należy utworzyć oddzielną pozycję na kasie fiskalnej? Czy można to jakoś uogólnić, np. artykuły pierwszej potrzeby? A co ze stawką VAT np. przy odsprzedaży bukietów kwiatów plus nasza usługa? Czy możemy zastosować stawkę 8%?

Pytanie: Prowadzę firmę opodatkowaną ryczałtem z VAT. W ramach działalności świadczę usługę biurową dla kontrahenta szwedzkiego, w Polsce w biurze. Jeżeli chodzi o VAT, to rozumiem, że wystawiam fakturę bez podatku z adnotacją odwrotne obciążenie. Muszę to wykazać w deklaracji JPK_VAT7m, ponieważ rozliczam się miesięcznie i mam VAT UE. I teraz, aby to trafiło z księgowania do deklaracji, to powinnam zaznaczyć w programie, że jest to WŚU z jednoczesnym zaznaczeniem opcji „Nabywca usługi zobowiązany do zapłaty VAT” – i wtedy będzie to skutkować wykazaniem transakcji w polach 11 i 12 pliku JPK_V7M (czynności wykonywane poza terytorium kraju, o których mowa w art. 100 ust. 1 pkt 4 ustawy o VAT)? Czy muszę zastosować w JPK jakieś oznaczenia ze względu na to, że jest to usługa dla kontrahenta z UE, objęta zasadą odwrotnego obciążenia? Czy wypełniam VAT UE – w części C? Mam też pytanie odnośnie do momentu wykazania VAT. Rozumiem, że jak mam z kontrahentem rozliczenia 3-miesięczne – kwartalne – wystawiam fakturę w ostatnim miesiącu kwartału i z datą wystawienia wykazuję w VAT. Czy jeszcze na coś muszę zwrócić uwagę?

Pytanie: Faktura sprzedaży została wystawiona 3 listopada 2022 r., z terminem płatności do 17 listopada 2022 r. Do dnia dzisiejszego nie została zapłacona przez kontrahenta. Czy można skorygować VAT należny, korzystając z ulgi na złe długi i czy trzeba w tej sprawie napisać pismo wyjaśniające przyczyny korekty do urzędu skarbowego?

Pytanie: Wątpliwości dotyczą daty kursu przeliczenia faktury do celów VAT i CIT. Otrzymaliśmy fakturę zakupu towaru od kontrahenta krajowego w walucie EUR. Data sprzedaży to 14 kwietnia 2025 r. Data wystawienia 16 kwietnia 2025 r. Kwota VAT naliczonego na tej fakturze jest przeliczona kursem z 11 kwietnia 2025 r. i wynosi 4,2972 (czyli kursem z dnia poprzedzającego datę sprzedaży). Czy nasza firma, księgując tę fakturę jako fakturę zakupu i ujmując ją w deklaracji JPK, też powinna zastosować kurs 4,2972 (kurs z dnia poprzedzającego dzień sprzedaży/zakupu)? Czy powinniśmy to przeliczyć po kursie z dnia poprzedzającego dzień wystawienia faktury, ale wtedy nasz podatek naliczony nie będzie zgodny z podatkiem należnym po stronie sprzedawcy?

Pytanie: Małżonkowie prowadzą odrębne działalności gospodarcze. Oboje są podatnikami PIT i VAT. Istnieje między nimi ustawowa wspólność majątkowa małżeńska. Mąż, prowadząc swoją działalność, chciałby zakupić do swojej firmy kontener biurowy. Składałby się on z dwóch pomieszczeń, z których jedno wykorzystywane byłoby jako biuro żony, a drugie pomieszczenie jako biuro męża. Części wspólne do toaleta i zaplecze socjalne. Mąż kupi kontener i ujmie w ewidencji środków trwałych w swojej działalności. Przy zakupie będzie przysługiwało prawo do odliczenia VAT. Wszystkie media, tj. wodę, energię, koszt wywozy odpadów komunalnych zamierza „przepisać” na swoją działalność. Czy w takim przypadku mąż powinien zawrzeć z żoną umowę bezpłatnego użyczenia pomieszczenia biurowego i jeśli tak, to czy powstanie przychód w PIT (według mnie nie, bo jest to grupa I)? Czy umowa bezpłatnego użyczenia pomieszczenia biurowego będzie stanowiła w tym przypadku podstawę opodatkowania w VAT (według mnie tak, ponieważ będzie przysługiwało prawo do odliczenia VAT od nabycia kontenera i zakupu mediów)?

Pytanie: Na prywatnej nieruchomości została założona instalacja fotowoltaiczna, produkująca energię elektryczną na potrzeby własne – budynek jednorodzinny, stanowiący własność małżeńską (współwłasność małżeńska). Prowadzimy z mężem działalności gospodarcze JDG, dla których miejsce prowadzenia jest dla każdego z nas w innym miejscu. Ja nie jestem płatnikiem VAT (zwolnienie podmiotowe) i PIT rozliczam według skali. Natomiast mój mąż jest czynnym podatnikiem VAT i PIT liniowy. Z zakładu energetycznego otrzymaliśmy fakturę rozliczeniową za okres około roku, na której widoczna jest pozycja pod nazwą depozyt prosumencki z podaną wartością pieniężną – nie podano kWh. Natomiast w części technicznej faktury podano, iż licznik energii elektrycznej (oddanie) wykazał określoną wartość oddanej energii elektrycznej w kWh – nie podano w tym miejscu wartości pieniężnej. Ponadto wyjaśniono, iż depozyt prosumencki wyliczany jest na podstawie iloczynu ilości energii wprowadzonej do sieci i rynkowej miesięcznej ceny energii elektrycznej. Wiemy, iż należy wystawić faktury, które dokumentować powinny wartość wprowadzanej do systemu przesyłowego energii elektrycznej. Uprzejmie proszę o pomoc w rozwiązaniu tych problemów: 1. Czy należy wystawić faktury za wytworzoną i przesłaną energię elektryczną przez czynnego podatnika VAT i czy wartość sprzedaży to depozyt prosumencki (czy to jest wartość brutto) i czy należy podzielić tę wartość na dwie części (współwłasność małżeńska)? 2. Czy należy odprowadzić VAT do urzędu skarbowego i zamieścić faktury w JPK VAT? 3. Zwolnienie podmiotowe z VAT – czy doliczać do limitu 200.000 zł, wyliczając z 1/2 depozytu prosumenckiego wartość netto (nie ma możliwości wystawiania faktur VAT)? 4. Podane na wspomnianej fakturze zostały również prognozy (nie ma faktur na prognozy, lecz blankiety z kwotami) – czy w takim przypadku też należy wystawiać faktury, czy czekać na rozliczenie roczne i wystawienie faktury przez ZE? 5. Jeżeli należy wystawiać faktury VAT, to czy można w działalności ująć w koszty odprowadzony VAT? 6. Jeżeli prognozy nie wymagają bieżącego wystawiania faktur, to czy po ich zapłacie można wliczać w koszty, czy trzeba czekać na rozliczenie roczne? 7. Jakie są terminy dla wystawianych faktur dla ZE – dla rozliczeniowej rocznej oraz ewentualnie prognozowanych? 8. Czy jest od ww. sprzedaży energii PIT?

Pytanie: Podatnik (PKPiR, VAT) ma zamiar zlikwidować firmę. W ewidencji środków trwałych posiada budynki handlowo-usługowe. Jeden budynek został kupiony na fakturę VAT (stawka ZW), następnie został zmodernizowany, a podatnik odliczył VAT z materiałów związanych z modernizacją. Drugi budynek został wybudowany w trakcie działalności, a z zakupu materiałów budowlanych podatnikowi przysługiwało odliczenie VAT. Czy na dzień likwidacji działalności gospodarczej, podatnik musi naliczyć VAT od tych budynków, ujętych w spisie z natury na dzień likwidacji?

Pytanie: Prowadzimy działalność usługową polegającą na wykonywaniu instalacji w budynkach. Naszym klientem są przeważnie osoby prywatne mieszkające w budynkach jednorodzinnych. Stosujemy stawkę vat 8% na nasze usługi. Mamy własnych pracowników, ale często czynności jakie musimy wykonać polegają na specjalistycznej wiedzy i narzędziach których nie mamy. Jakie czynności możemy zlecić podwykonawcom? Czy w związku z powyższym w naszej liście PKD powinny znaleźć się kody PKD, które wykonują dla nas podwykonawcy (ostatecznie fakturę za usługę klient otrzymuje od nas a nie od firmy podwykonawczej)? Czy podwykonawca wystawia nam fakturę na 8% vat? Czy jeśli montaż instalacji fotowoltaicznej został wykonany przez podwykonawców z vat 8%, a klient potem chce demontować dodatkowo magazyn energii i praca jest ponownie zlecana temu samemu podwykonawcy, to również można zastosować 8% vat? Jeśli nasza usługa to montaż ogrzewania podłogowego, ale już bruzdowanie w wylewce wykonuje podwykonawca, to również wystawia fakturę z 8% vat? Inny przykład montaż instalacji fotowoltaiczne na bloku mieszkalnym. Czy tu poprawnym działaniem jest zastosowanie stawki 8 % vat przez naszą firmę i przez podwykonawcę?

Problem:Przedsiębiorca na jednoosobowej działalności zajmujący się tłumaczeniem dokumentów otrzymał fakturę od kontrahenta z Niemiec za dostęp do translatora. Przedsiębiorca jest opodatkowany na zasadach ogólnych bez VAT, korzysta ze zwolnienia na podstawie art. 113. Jak należy zaksięgować taką fakturę, czy występuje import usług oraz czy trzeba składać deklaracje VAT9 lub VAT8?

Problem:30 kwietnia 2018 r. weszły z życie przepisy Konstytucji Biznesu, z których wynikało wiele uproszczeń dla przedsiębiorców, m. in. nie trzeba było informować przy zakładaniu działalności w CEIDG o podpisaniu umowy z biurem rachunkowym czy o wspólności majątkowej małżeńskiej. Czy te przepisy są nadal aktualne i czy zawarcie umowy z biurem rachunkowym na prowadzenie KPiR obecnie muszę zgłosić poprzez CEIDG (jako aktualizację), czy nie ma takiego obowiązku? A jeśli muszę, to czy jeżeli po zakończeniu roku biuro będzie przekazywać mi zawsze moją całą dokumentację do mojego archiwum, to jaki adres przechowywania dokumentacji mam podać i czy muszę taki podać?