Pytanie: Prowadzę działalność gospodarczą opodatkowaną na zasadach ogólnych - skala podatkowa bez VAT. W 2021 r. umową użyczenia od mamy użytkowałam samochód osobowy w swojej działalności gospodarczej i odliczałam w kosztach podatkowych 75% (jako koszty eksploatacji tego samochodu). We wrześniu 2024 r. umową darowizny od mamy ten samochód został mi darowany w 60% (kwota darowizny 22 000 zł). Czy prawidłowo wprowadziłam na amortyzację we wrześniu 2024 r. kwotę 22 000 zł i nie zaliczałam odpisów do kosztów podatkowych? Następnie samochód ten chcę sprzedać w przyszłym tygodniu. Czy w momencie sprzedaży niezamortyzowana część samochodu będzie stanowiła koszt podatkowy i księguję w PKPiR w 13? Jeśli samochód zostanie sprzedany za kwotę 34 000 zł a ja miałam darowane 60% wartości samochodu to księguję w PKPiR 60% z jego sprzedaży?

Pytanie: W czerwcu 2025 r. został zakupiony samochód ciężarowy do 3,5t. Poprzedni właściciel przekazał dowód rejestracyjny, w którym był wbity VAT1 (zaświadczenia nie przekazał). Samochód został od razu zaprowadzony do mechanika, ponieważ konieczna była naprawa, bez której nie przeszedłby przeglądu. Z kolei bez ważnego zaświadczenia o badaniu technicznym, samochód nie może zostać zarejestrowany, a co za tym idzie nie można uzyskać wpisu w dowodzie rejestracyjnym (VAT1) oraz uzyskać zaświadczenia ze stacji diagnostycznej (VAT1). Samochód przeszedł badanie i został zarejestrowany w 08/25. W 08/25 uzyskano również wpis (VAT1) w dowodzie rejestracyjnym na podstawie wydanego zaświadczenia o VAT1. Czy można było odliczyć w czerwcu 100% VAT od faktury dokumentującej zakup tego samochodu? czy może należało poczekać, aż samochód będzie zdatny do użytku i dopiero wtedy wprowadzić go do ewidencji i odliczyć 100% VAT od faktury zakupowej?

Pytanie: Podatnik prowadzący działalność, nie będący płatnikiem VAT, w sierpniu zapłacił ostatnią ratę leasingową za samochód osobowy. Podatnik nie zamierza wprowadzać samochodu do działalności, tylko przekazać w darowiźnie żonie. Żona zamierza sprzedać ten samochód za 10 miesięcy. Czy po sprzedaży tego samochodu trzeba będzie zapłacić podatek?

Pytanie: Stan faktyczny: JDG „Z” z Polski posiadająca A1, niezarejestrowana na potrzeby VAT świadczy usługi budowlane na nieruchomości położonej w Niemczech. Odbiorcą usług jest Podmiot X – polska spółka z o.o., zarejestrowana do VAT-UE, również niezarejestrowana na potrzeby VAT w Niemczech. Podmiot X refakturuje te usługi (z marżą) do Podmiotu Y – innej polskiej spółki z o.o., zarejestrowanej do VAT-UE, także niezarejestrowanej w Niemczech. Czy JDG „Z” może wystawiać faktury ze stawką ZW (zwolnioną) lub z niemiecką stawką VAT ZW (zwolnioną)? Czy możliwe jest zastosowanie odwrotnego obciążenia (reverse charge)? Czy Podmiot X może wystawić fakturę z zastosowaniem mechanizmu reverse chargé? Czy powinien użyć stawki krajowej? Czy JDG „Z” oraz spółka z o.o. (Podmiot X) będą zwolnione z rozliczania podatku dochodowego w Niemczech do momentu, gdy nie powstanie zakład (stałe miejsce prowadzenia działalności)? Czy odpowiedź byłaby analogiczna w przypadku identycznej sytuacji realizowanej w Wielkiej Brytanii przy identycznych założeniach?

Pytanie: Jak należy amortyzować saunę ogrodową z piecem i oświetleniem przy obiekcie hotelowym. Czy jako: budowlę (KŚT-290) ze stawką amortyzacji 2,5 % czy wyposażenie (KŚT-806) ze stawką amortyzacji 20%?

Pytanie: Mieliśmy podpisaną umowę najmu z mieszkańcem, która obejmowała najem mieszkania komunalnego oraz pomieszczenia gospodarczego. W lutym sprzedaliśmy samo mieszkanie dotychczasowemu najemcy. W sierpniu dopatrzyliśmy się, że nie są naliczane ani uiszczane opłaty za pomieszczenie gospodarcze (tym samym nie były one ujęte w pliku JPK VAT). Najemca cały czas korzystał z tego pomieszczenia gospodarczego i nadal chce korzystać. Czy z dniem podpisania umowy sprzedaży mieszkania umowa najmu obejmująca mieszkanie i pomieszczenie gospodarcze uległa rozwiązaniu? Jeżeli tak, to czy podczas podpisywania nowej umowy na najem pomieszczenia gospodarczego zawieranego w miesiącu sierpień możemy dodać zapis, że za bezumowne korzystanie z pomieszczenia w okresie marzec-lipiec należy uiścić opłatę? Czy taki zapis będzie rodził obowiązek podatkowy vat i w jakim miesiącu? Czy możemy wszystko zaliczyć na poczet miesiąca sierpień? Jakim dowodem księgowym to ująć?

Pytanie: Kwota, którą otrzymuje platforma booking od klientów jest wyższa, niż ta, którą otrzymuję ja przelewem od bookingu (pomniejszona o prowizję i inne opłaty). Czy podstawą do VAT, w tym przypadku 8% jest kwota, która otrzymuję od platformy booking przelewem, czy faktycznie otrzymana od klientów dla pośrednika? Otrzymuję wykaz, na którym są wykazane wszystkie płatności od klientów. Natomiast na fakturze za prowizje i opłaty, którą wystawia mi platforma booking.com jest jeszcze inna kwota za rezerwację i wpisują ją na fakturze jako sprzedaż pokoi. De facto mam trzy rożne kwoty i nie wiem, którą mam przyjąć jako podstawę do VAT? Rozumiem, że są to kwoty brutto, więc VAT należy wyłączyć?

Pytanie: Czynny podatnik VAT (ryczałt od przychodów ewidencjonowanych) zakończył działalność z dniem 31.07.2025. Na stanie jego firmy jest wyposażenie (telewizor), od którego odliczył VAT. Rozumiem, że pod kątem podatku VAT powinnam sporządzić remanent likwidacyjny i na tej podstawie w jpk za 07/2025 powinnam wykazać VAT należny z tego tytułu. Zastanawiam się jednak czy nie lepiej przekazać tego na cele prywatne - jak wtedy wykazać to w deklaracji VAT (w jakiej pozycji)? Czy wtedy remanent likwidacyjny będzie 0?

Pytanie: Prowadzę działalność opodatkowaną na zasadach ogólnych. W poprzednim roku poniosłem stratę w wysokości ok. 120 tys. zł, którą obecnie rozliczam. W efekcie, mimo że w bieżącym roku osiągnąłem dochód na poziomie ok. 90 tys. zł, nie zapłacę podatku dochodowego. Czy w takim przypadku dochód do wyliczenia składki zdrowotnej również uwzględnia stratę? Innymi słowy – czy podstawą do naliczenia składki zdrowotnej będzie 90 tys. zł, czy też kwota pomniejszona o stratę, a więc ujemna?

Pytanie: Czy darowizna części nieruchomości może być kosztem w przypadku jej sprzedaży? Nieruchomość, w której było 6 współwłaścicieli - 1/6 część uzyskano w drodze spadku, 2/6 części uzyskano w drodze darowizny, 3/6 części została odkupiona. Co jest kosztem w przypadku zbycia takiej nieruchomości a jaka jest wartość jako podstawa do wyliczenia dochodu? Nieruchomość została sprzedana za kwotę 850.000 zł Co składa się na dochód do opodatkowania - nie minęło 5 lat od darowizny i zakupu udziałów.