Pytanie: Podatnik niebędący właścicielem mieszkania wynajmuje mieszkanie na podstawie umowy z właścicielem. Następnie podatnik podnajmuje mieszkanie dla osób prywatnych. Podatnik rozlicza się na ryczałcie z firmy oraz najmu. Prowadzi firmę budowlaną, jest czynnym podatnikiem VAT. Wystawia faktury na czynsz najmu dla celów mieszkaniowych ze stawką „ZW”. Pytanie dotyczy opłat za media. Rachunki przychodzą na właściciela budynku. Natomiast podatnik na konto otrzymuje zapłatę za media od lokatorów, następnie opłaca te rachunki do np. energetyki. Czy w tej sytuacji należy wystawiać refaktury? Jeśli tak, to kto dla kogo ma je wystawić oraz z jaką stawką VAT?

Pytanie: Na prywatnej nieruchomości została założona instalacja fotowoltaiczna, produkująca energię elektryczną na potrzeby własne – budynek jednorodzinny, stanowiący własność małżeńską (współwłasność małżeńska). Prowadzimy z mężem działalności gospodarcze JDG, dla których miejsce prowadzenia jest dla każdego z nas w innym miejscu. Ja nie jestem płatnikiem VAT (zwolnienie podmiotowe) i PIT rozliczam wg skali. Natomiast mój mąż jest czynnym podatnikiem VAT i ma PIT liniowy. Z zakładu energetycznego otrzymaliśmy fakturę rozliczeniową za okres około roku, na której widoczna jest pozycja pn. depozyt prosumencki z podaną wartością pieniężną. Nie podano kWh. Natomiast w części technicznej faktury podano, iż licznik energii elektrycznej (oddanie) wykazał określoną wartość oddanej energii elektrycznej w kWh. Nie podano w tym miejscu wartości pieniężnej. Ponadto wyjaśniono, iż depozyt prosumencki wyliczany jest na podstawie iloczynu ilości energii wprowadzonej do sieci i rynkowej miesięcznej ceny energii elektrycznej. Wiem, że należy wystawić faktury, które dokumentować powinny wartość wprowadzanej do systemu przesyłowego energii elektrycznej. 1. Czy należy wystawić faktury za wytworzoną i przesłaną energię elektryczną i w jaki sposób: czynny podatnik VAT – czy wartość sprzedaży to depozyt prosumencki (czy to jest wartość brutto) i czy należy podzielić tę wartość na dwie części (współwłasność małżeńska)? czy należy odprowadzić VAT i zamieścić faktury w JPK VAT? zwolnienie podmiotowe z VAT – czy doliczać do limitu 200.000 zł, wyliczając z 1/2 depozytu prosumenckiego wartość netto – nie ma możliwości wystawiania faktur VAT. Podane na wspomnianej fakturze zostały również prognozy – nie ma faktur na prognozy, lecz blankiety z kwotami. Czy w takim przypadku też należy wystawiać faktury, czy czekać na rozliczenie roczne i wystawienie faktury przez ZE? 2. Jeżeli należy wystawiać faktury VAT, to czy można w działalności ująć w koszty odprowadzony VAT? 3. Jeżeli prognozy nie wymagają bieżącego wystawiania faktur, to czy po ich zapłacie można wliczać w koszty, czy trzeba czekać na rozliczenie roczne? 4. Jakie są terminy dla wystawianych faktur dla ZE – dla rozliczeniowej rocznej oraz ewentualnie prognozowanych? 5. Czy od ww. sprzedaży energii jest PIT?

Dowiedz się, jak sprzedaż środka trwałego, który został całkowicie zamortyzowany przed 2022 rokiem, wpływa na dochód z działalności gospodarczej oraz składkę zdrowotną. Dowiesz się, czy strata poniesiona z tytułu sprzedaży środka trwałego może wpłynąć na zmniejszenie podstawy obliczenia składki zdrowotnej, a także kiedy i jak przedsiębiorca może uwzględnić tę stratę w rozliczeniu rocznym.

Pytanie: Czy wynagrodzenie z tytułu terminowego wpłacania podatku dochodowego, może zostać pobrane w grudniu za miesiące od stycznia do grudnia? Czy jest wymóg miesięcznego naliczania takiego wynagrodzenia?

Pytanie: Emeryt nieprowadzący działalności gospodarczej założył panele fotowoltaiczne i magazyn energii na dachu swojego domu. Z zapisów umowy wynika, że właściciel nieruchomości upoważnia firmę instalującą fotowoltaikę do złożenia w jego imieniu wniosku o dofinansowanie w programie priorytetowym „Mój Prąd”. Faktura wystawiona po odbiorze instalacji opiewa na 53.000 zł. Z tego zapłacono 31.000 zł, a pozostałe 22.000 zł, należy zwrócić wykonawcy po otrzymaniu dotacji. Jaką kwotę wpisać do załącznika PIT-O deklaracji PIT-37?

Pytanie: Prowadzimy działalność gospodarczą w Polsce, prowadzimy księgi rachunkowe i jesteśmy opodatkowani tzw. podatkiem liniowym. W ramach prowadzonej działalności dokonaliśmy sprzedaży w 2025 roku środka trwałego kupionego w 2004 roku za 73.000 zł (wartość początkowa). W 2012 roku został on całkowicie zamortyzowany (czyli przed 1 stycznia 2022 r.). Chcemy wiedzieć, czy strata poniesiona (-68.000 zł) z tytułu sprzedaży środka trwałego, wynikająca z nieuwzględniania przy kalkulacji dochodu odpisów amortyzacyjnych zaliczonych do kosztów uzyskania przychodu przed 2022 rokiem, wpływa na zmniejszenie dochodu z działalności gospodarczej, przyjmowanego do ustalenia podstawy  

Pytanie: Czy księgowy, który świadczy usługi bez doradztwa, może pełnić rolę ogólnego pełnomocnika do podpisywania umów, takich jak umowy o dzieło czy zlecenia, w sytuacji, gdy zarząd spółki składa się z prezesa i członka zarządu, bez konieczności udzielania mu dodatkowego pełnomocnictwa?

Pytanie: Jaką należy zastosować stawkę VAT od wynajmu mieszkań w działalności gospodarczej? Przedsiębiorca jest właścicielem domu (jest to środek trwały), a mieszkania w tym domu wynajmuje osobom prywatnym.

Pytanie: Czy podatnik VAT czynny od 2 czerwca 2023 roku, może z dniem 1 marca 2025 roku zrezygnować z bycia podatnikiem VAT czynnym? Przychód podatnika za rok 2024 nie przekroczył 20 tys. zł. 

Pytanie: Podatnik nie będący właścicielem mieszkania, wynajmuje mieszkanie na podstawie umowy z właścicielem. Następnie podatnik podnajmuje mieszkanie dla osób prywatnych. Podatnik rozlicza się na ryczałcie z firmy oraz najmu. Prowadzi firmę budowlaną, jest czynnym podatnikiem VAT. Wystawia faktury na czynsz najmu dla celów mieszkaniowych ze stawką „ZW”. Pytanie dotyczy opłat za media. Rachunki przychodzą na właściciela budynku. Natomiast podatnik na konto otrzymuje zapłatę za media od lokatorów, następnie opłaca te rachunki do np. energetyki. Czy w tej sytuacji należy wystawiać refaktury? Jeśli tak, to kto dla kogo ma je wystawić oraz z jaką stawką VAT?