Pytanie: Podatnik (PKPiR, VAT) ma zamiar zlikwidować firmę. Na stanie ewidencji środków trwałych posiada budynki handlowo-usługowe. Jeden budynek został kupiony na fakturę VAT (stawka „ZW”). Został on zmodernizowany, a podatnik odliczył VAT z materiałów związanych z modernizacją. Drugi budynek został wybudowany w trakcie działalności, a z zakupu materiałów budowlanych podatnikowi przysługiwało odliczenie VAT. Czy na dzień likwidacji działalności gospodarczej podatnik musi naliczyć VAT od tych budynków, ujętych w spisie z natury na dzień likwidacji?

Pytanie: Rozliczam hotel, postanowiliśmy, że w naszej ofercie, oprócz standardowej usługi noclegowej, znajdą się w sprzedaży: kwiaty, butelka wina/szampana do pokoju, kosz piknikowy zorganizowanie pikniku, ognisko, wypożyczenie sprzętu (rower), produkty pierwszej potrzeby (pasta do zębów, ręczniki, ładowarki do telefonu itp.), pamiątki, usługa udekorowania sali na imprezę firmową/okolicznościową. Czy na te usługi bądź towary, należy utworzyć oddzielną pozycję na kasie fiskalnej? Czy można to jakoś uogólnić np. artykuł pierwszej potrzeby? A co ze stawką VAT np. przy odsprzedaży bukietów kwiatów plus nasza usługa? Czy możemy zastosować 8% stawkę?

Pytanie: Podatnik złożył korekty rozliczeń PIT od 2022 r. do 2024 r. uwzględniając ulgę na powrót. Podatnik w tym czasie osiągnął dochód z tytułu umowy o pracę i stratę z działalności gospodarczej. Po zastosowaniu ulgi obydwa przychody zostały pomniejszone proporcjonalnie. Wszystkie obliczone straty za lata 2022-2024 są z uwzględnieniem ulgi na powrót, która pomniejsza przychód i zwiększa straty. Czy strata z lat ubiegłych odliczana w zeznaniu rocznym powinna zawierać w sobie zwiększenie z tytułu ulgi na powrót?

Pytanie: Podatnik (PKPiR, VAT) ma zamiar zlikwidować firmę. W ewidencji środków trwałych posiada budynki handlowo-usługowe. Jeden budynek został kupiony na fakturę VAT (stawka ZW), następnie został zmodernizowany, a podatnik odliczył VAT z materiałów związanych z modernizacją. Drugi budynek został wybudowany w trakcie działalności, a z zakupu materiałów budowlanych podatnikowi przysługiwało odliczenie VAT. Czy na dzień likwidacji działalności gospodarczej, podatnik musi naliczyć VAT od tych budynków, ujętych w spisie z natury na dzień likwidacji?

Pytanie: Proszę o poradę z zakresu korekty zatwierdzonego sprawozdania finansowego. Firma stosuje estoński CIT. Za 2023 r. do Ministerstwa wysłano złe sprawozdanie finansowe. Błąd polegał na przepisaniu nieprawidłowych danych (dane zostały zaciągnięte z bilansu i RZiS, które nie były ostateczne, na podstawie błędnego wydruku z systemu księgowego) do programu e-sprawozdania i w takiej formie zostały przekazane do Ministerstwa. W programie księgowym dane były właściwe. Błąd został wykryty przy sporządzaniu sprawozdania finansowego za 2024. Jak należy postąpić w tej sytuacji? Czy można skorygować sprawozdanie finansowe za 2023 i wysłać je ponownie czy należy ująć w 2024 r.? Wg mojej oceny błąd jest istotny, bo zysk netto firmy został zaniżony o ok.100 tys. Niemniej jednak podatek za cały okres estońskiego CIT (przy ewentualnej wypłacie zysku) zostanie zapłacony jednorazowo dopiero przy wyjściu w 2025. Jak należy postąpić w tej sytuacji?

Pytanie: Z dniem 30 kwietnia 2018 weszły z życie przepisy Konstytucji Biznesu, z których wynikało wiele uproszczeń dla przedsiębiorców m. in. nie trzeba było informować przy zakładaniu działalności w CEIDG o podpisaniu umowy z biurem rachunkowym czy o wspólności majątkowej małżeńskiej. Czy te przepisy są nadal aktualne i czy zawarcie umowy z biurem rachunkowym na prowadzenie KPiR obecnie muszę zgłosić poprzez CEIDG (jako aktualizację) czy nie ma takiego obowiązku? A jeśli muszę, to czy jeżeli po zakończeniu roku biuro będzie przekazywać mi zawsze moją całą dokumentację do mojego archiwum, to jaki adres przechowywania dokumentacji mam podać i czy muszę taki podać?

Pytanie: Proszę o poradę z zakresu korekty zatwierdzonego sprawozdania finansowego. Firma stosuje estoński CIT. Za 2023 r. do Ministerstwa wysłano złe sprawozdanie finansowe. Błąd polegał na przepisaniu nieprawidłowych danych (dane zostały zaciągnięte z bilansu i RZiS, które nie były ostateczne, na podstawie błędnego wydruku z systemu księgowego) do programu e-sprawozdania i w takiej formie zostały przekazane do Ministerstwa. W programie księgowym dane były właściwe. Błąd został wykryty przy sporządzaniu sprawozdania finansowego za 2024. Jak należy postąpić w tej sytuacji? Czy można skorygować sprawozdanie finansowe za 2023 i wysłać je ponownie czy należy ująć w 2024 r.? Wg mojej oceny błąd jest istotny, bo zysk netto firmy został zaniżony o ok.100 tys. Niemniej jednak podatek za cały okres estońskiego CIT (przy ewentualnej wypłacie zysku) zostanie zapłacony jednorazowo dopiero przy wyjściu w 2025. Jak należy postąpić w tej sytuacji?

Pytanie: 9 maja 2025 r. rozwiązano z pracownikiem umowę o pracę na mocy porozumienia stron. Czy PIT-11 pracodawca musi przesłać do urzędu skarbowego w maju 2025, czy dopiero w styczniu 2026 roku?

Pytanie: Firma rozpoczyna działalność w zakresie wynajmu domków letniskowych w Jarosławcu. Jak zakwalifikować w KŚT blaszany magazynek stojący na trawniku służący do przechowywania narzędzi ogrodowych, a także pozostałe obiekty?

Problem: Dwaj wspólnicy spółki cywilnej chcą przekazać dwa całkowicie zamortyzowane samochody na potrzeby własne. W dowodach rejestracyjnych są wpisani obydwaj wspólnicy – jeden jako właściciel, a drugi jako współwłaściciel, w drugim dowodzie na odwrót. Wspólnicy chcą zrobić darowizny tych samochodów w rodzinach. Jak przekazać samochody oraz rozliczyć to podatkowo?