Pytanie: W umowie na czynsz za lokal biurowy nie mamy zawartych opłat gazu i prądu. Czy jeżeli opłacimy fakturę za ww. media wystawioną na właściciela lokalu, to możemy ja ująć w koszty spółki (brutto)?

Wiele firm rozważa likwidację działalności gospodarczej. Sprawdźmy, czy zamknięcie biznesu oznacza powstanie przychodu i obowiązek zapłaty podatku od środków trwałych.

Pytanie: Korzystamy z kart paliwowych. Za dokonane zakupy otrzymujemy fakturę. Dodatkowo jesteśmy obciążani kwotą składki ubezpieczenia NNW (za każdego kierowcę/każdą kartę) oraz opłatą za udzielenie kredytu kupieckiego lub opłatą za ubezpieczenie ryzyka kredytu kupieckiego. Dotychczas otrzymywaliśmy faktury od wystawcy z polskim NIP i naliczonym VAT 23%. Od 1 października wystawcą faktur jest firma niemiecka, która wystawia faktury z NIP DE i adnotacją odwrotne obciążenie. W związku z tym jesteśmy zobowiązani rozpoznać import usług i rozliczyć podatek VAT. Czy koszty ubezpieczenia i opłaty za udzielenie kredytu kupieckiego/ubezpieczenie ryzyka kredytu kupieckiego są opodatkowane 23%, czy jednak korzystają ze zwolnienia na podst. art. 43 ust. 1 pkt 37 – 39? Czy prawidłowo byliśmy fakturowani z zastosowaniem stawki 23% i mieliśmy prawo do odliczenia VAT? Jak wykazać w JPK import tych usług, jeśli będą zwolnione z VAT?

Pytanie: Od listopada 2022 roku są podpisane nowe umowy na prowadzenie księgowości z klientami na nową powstałą spółkę z o.o. gdzie jestem wspólnikiem i prezesem. Jest to spółka 2 osobowa 67% udziałów i 33% udziałów (ja i mąż, jesteśmy w zarządzie i jesteśmy wspólnikami). Do 31 grudnia 2022 r. prowadzę  działalność gospodarczą i zamierzam ją zamknąć. W nowej spółce ja i mąż będziemy świadczyli pracę - usługi księgowe. Mąż posiada działalność gospodarczą aktywną, więc będzie wystawiał faktury VAT za swoje wykonane prace. Moja działalność będzie zamknięta z końcem grudnia, a chciałam pobierać wynagrodzenie za swoje prace na podstawie powtarzających się świadczeń (art. 176 KSH). Czy jest możliwe pobieranie wynagrodzenia przez jednego wspólnika na podstawie art 176 KSH, jeżeli spółka powstała w systemie s24?

Wiele firm przekazuje pracownikom różne upominki na święta, a także wspiera lokalną społeczność, przekazując określone sumy na festyny. Czy takie wydatki to koszt podatkowy prowadzonego biznesu?

Pytanie: Biuro Rachunkowe (właściciel) zawarło umowę B2B ze spółką z o.o., którą obsługuje. Spółka zgodnie z umową zobowiązała się pokrywać koszty z tyt. szkoleń, podróży służbowych i innych czynności wykonywanych na rzecz zleceniodawcy. Czy szkolenia dotyczące zmian podatkowych są kosztem dla zleceniodawcy, który opłaca w 100% wydatki na te szkolenia i koszty z nim związane? Natomiast czy dla biura nie jest to przychodem do opodatkowania?

Pytanie: W sierpniu do sklepu spożywczego zakupiliśmy nowe lodówki i witryny chłodnicze. Otrzymaliśmy fakturę za utylizacją (odbiór odpadów elektrycznych i elektronicznych) środków trwałych całkowicie zamortyzowanych (zepsutych). Nie osiągnęliśmy z tego tytułu żadnych przychodów. Koszt utylizacji zaliczyliśmy do pozostałych kosztów operacyjnych (uznaliśmy, że nie dotyczy podstawowej działalności, czyli sprzedaży detalicznej). Czy można odliczyć VAT naliczony z faktury i czy wskazany koszt jest naszym kosztem podatkowym?

Pytanie: Spółka z o.o. ma rok obrotowy zaczynający się 1 października, a kończący 30 września. W lutym 2022 roku został zakupiony fabrycznie nowy robot przemysłowy, który został oddany do użytkowania w marcu 2022 roku. Czy w związku z powyższym spółka może skorzystać z ulgi na robotyzację? Jeżeli tak, to od kiedy?

Pytanie: Spółka z o.o. zamierza kupić sztabkę złota w ramach inwestycji (do dalszej odsprzedaży). Jeśli spółka z o.o. jest małym podatnikiem i jej przychody nie przekraczają 2 mln euro to czy przy sprzedaży tej sztabki może zapłacić podatek CIT w wysokości 9%? Czy podczas zakupu sztabki wydatek ten będzie od razu kosztem czy dopiero w momencie sprzedaży?

Pytanie: Jakie są konsekwencje zmiany nazwy firmy jednoosobowej działalności gospodarczej? Jeśli firma ma podpisaną umowę B2B, natomiast w CEIDG doda nazwę krótką – to czy musi zmienić umowę? Czy wystawiając fakturę trzeba wstawić nowe, czy można zostać przy starych danych?