Pytanie: Wystąpiłem ze spółki cywilnej, pozostali wspólnicy wypłacali mi co miesiąc kwotę 5.000 zł, przez cały rok 2020 dało to kwotę 60.000 zł. Doradca z biura obsługującego naszą spółkę powiedział, że wypłacone kwoty nie podlegają opodatkowaniu. Teraz czytam, że takie stanowisko reprezentują sądy administracyjne, natomiast urzędy skarbowe odwrotnie. Jak powinienem teraz zapłacić ten podatek? W rozliczeniu rocznym PIT-37 czy PIT-36?

Pytanie: Podpisaliśmy umowę leasingu operacyjnego na samochód osobowy o wartości 250.000 zł. Samochód ten przekazujemy innej firmie na podstawie umowy najmu długoterminowego. W jaki sposób powinniśmy rozliczać raty leasingowe dla podatku dochodowego? Czy musimy stosować ograniczenie do 150.000 zł przy zaliczaniu raty w koszty uzyskania przychodów?

Pytanie: Osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą wpisana do CEIDG w maju 2021 roku zawarła umowę leasingu na samochód osobowy o wartości około 120.000 zł brutto. Osoba ta prowadzi KPiR. Samochód będzie wykorzystywany do celów mieszanych, a więc 50% VAT będzie odliczone. Czynsz inicjalny wyniósł 40% ceny. Czy czynsz inicjalny może być w 100% kosztem uzyskania przychodu w maju 2021 roku? Czy tylko 75% czynszu inicjalnego może być kosztem uzyskania przychodu? Osoba fizyczna otrzymała fakturę od firmy leasingowej w maju 2021 roku. 

Pytanie: Spółka zamierza wykupić wcześniej z leasingu operacyjnego samochód ciężarowy. Pozostało do spłaty 11 rat. Suma rat wyniesie 90.000 zł, a kwota wykupu 3.500 zł. Jak należy rozliczyć prawidłowo wcześniejszy wykup z leasingu? Czy kwota pozostałych rat do spłaty będzie księgowana bezpośrednio w koszty podatkowe w miesiącu wystawienia faktury przez firmę leasingową, a kwota wykupu będzie stanowiła wartość początkową środka trwałego? Ciężarówka zostanie wprowadzona do ewidencji środków trwałych, gdyż będzie nadal służyła jednostce. 

Pytanie: W 2020 roku prowadziłem działalność gospodarczą, którą zawiesiłem w listopadzie 2020 r. Od tego czasu jestem zatrudniony na umowę o pracę. W styczniu 2020 roku wziąłem samochód w leasing do celów mieszanych. Teraz przychodzi czas złożenia deklaracji za 2020. Czy w związku z tym mogę uwzględnić ratę grudniową w kosztach uzyskania przychodu (zaznaczam że od 1 grudnia jestem na umówię o pracę)? Jeśli tak to czy powinienem uwzględnić kwotę brutto (z VAT), netto czy może netto + 50%VAT (tak jak podczas standardowego miesięcznego rozliczania)?

Pytanie: Prowadzę księgę przychodów i rozchodów i jestem podatnikiem VAT. Proszę o pomoc w zaksięgowaniu wystawionej w marcu 2021 r. faktury za naprawę leasingowanego samochodu, za którą to naprawę zapłacił ubezpieczyciel. Samochód, który był naprawiany jest samochodem osobowym i przysługuje na niego 75% odliczenia kosztów. Na ten samochód jest zawarta umowa leasingu (płacimy co miesiąc raty leasingowe). Kwota za naprawę samochodu została przez ubezpieczyciela uregulowana w kwocie brutto 1.891,11 zł (netto 1.537,49 zł, VAT 353,62 zł, brutto 1.891,11zł ). Jak powinienem zaksięgować w księdze przychodów i rozchodów taką fakturę? Czy mogę uznać taką fakturę za koszt uzyskania przychodów? Bardzo proszę o podanie w jakich kolumnach KPiR powinienem ująć te wydatki i czy uiszczona przez ubezpieczyciela zapłata za fakturę powinna być ujęta jako przychód w mojej firmie?

Pytanie: Podatnik (kpir i vat) nabył samochód osobowy na podstawie umowy leasingu operacyjnego. Samochód został w całości przeznaczony na wynajem, a jego wartość przekracza kwotę 150 tys. zł. Czy prawdą jest, że jeśli najem samochodów osobowych stanowi przedmiot działalności podatnika (jest odpowiednie PKD wpisane) i taki samochód zostanie oddany w odpłatne użytkowanie na podstawie umowy najmu, przedsiębiorca może w 100% zaliczyć w koszty? W jaki sposób rozliczyć w kosztach polisę?

Rozliczanie kosztów związanych z leasingiem sprawia sporo kłopotów. Przeanalizowaliśmy kilka trudnych przypadków, aby wskazać praktyczne rozwiązania.

Każde sprawozdanie może zawierać błędy. Mogą one mieć różne przyczyny i nie zawsze da się ich uniknąć. Gdy już o nich wiemy, należy ocenić ich wagę i dokonać korekty. Sprawdź podpowiedzi, jakimi zasadami się kierować przy ich poprawianiu.

Pytanie: Szkoła kupuje paliwo gazowe, który zużywa na cele opałowe (kwota powyżej 15 tys. zł) zgodnie z załącznikiem 15 ustawy o VAT. Czy nabywca, znając przeznaczenie gazu, powinien zastosować w JPK_V7 oznaczenie „MPP” przy fakturze zakupu?