Pytanie: Osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą wpisana do CEIDG w maju 2021 roku zawarła umowę leasingu na samochód osobowy o wartości około 120.000 zł brutto. Osoba ta prowadzi KPiR. Samochód będzie wykorzystywany do celów mieszanych, a więc 50% VAT będzie odliczone. Czynsz inicjalny wyniósł 40% ceny. Czy czynsz inicjalny może być w 100% kosztem uzyskania przychodu w maju 2021 roku? Czy tylko 75% czynszu inicjalnego może być kosztem uzyskania przychodu? Osoba fizyczna otrzymała fakturę od firmy leasingowej w maju 2021 roku. 

Pytanie: Spółka zamierza wykupić wcześniej z leasingu operacyjnego samochód ciężarowy. Pozostało do spłaty 11 rat. Suma rat wyniesie 90.000 zł, a kwota wykupu 3.500 zł. Jak należy rozliczyć prawidłowo wcześniejszy wykup z leasingu? Czy kwota pozostałych rat do spłaty będzie księgowana bezpośrednio w koszty podatkowe w miesiącu wystawienia faktury przez firmę leasingową, a kwota wykupu będzie stanowiła wartość początkową środka trwałego? Ciężarówka zostanie wprowadzona do ewidencji środków trwałych, gdyż będzie nadal służyła jednostce. 

Pytanie: W 2020 roku prowadziłem działalność gospodarczą, którą zawiesiłem w listopadzie 2020 r. Od tego czasu jestem zatrudniony na umowę o pracę. W styczniu 2020 roku wziąłem samochód w leasing do celów mieszanych. Teraz przychodzi czas złożenia deklaracji za 2020. Czy w związku z tym mogę uwzględnić ratę grudniową w kosztach uzyskania przychodu (zaznaczam że od 1 grudnia jestem na umówię o pracę)? Jeśli tak to czy powinienem uwzględnić kwotę brutto (z VAT), netto czy może netto + 50%VAT (tak jak podczas standardowego miesięcznego rozliczania)?

Pytanie: Prowadzę księgę przychodów i rozchodów i jestem podatnikiem VAT. Proszę o pomoc w zaksięgowaniu wystawionej w marcu 2021 r. faktury za naprawę leasingowanego samochodu, za którą to naprawę zapłacił ubezpieczyciel. Samochód, który był naprawiany jest samochodem osobowym i przysługuje na niego 75% odliczenia kosztów. Na ten samochód jest zawarta umowa leasingu (płacimy co miesiąc raty leasingowe). Kwota za naprawę samochodu została przez ubezpieczyciela uregulowana w kwocie brutto 1.891,11 zł (netto 1.537,49 zł, VAT 353,62 zł, brutto 1.891,11zł ). Jak powinienem zaksięgować w księdze przychodów i rozchodów taką fakturę? Czy mogę uznać taką fakturę za koszt uzyskania przychodów? Bardzo proszę o podanie w jakich kolumnach KPiR powinienem ująć te wydatki i czy uiszczona przez ubezpieczyciela zapłata za fakturę powinna być ujęta jako przychód w mojej firmie?

Pytanie: Podatnik (kpir i vat) nabył samochód osobowy na podstawie umowy leasingu operacyjnego. Samochód został w całości przeznaczony na wynajem, a jego wartość przekracza kwotę 150 tys. zł. Czy prawdą jest, że jeśli najem samochodów osobowych stanowi przedmiot działalności podatnika (jest odpowiednie PKD wpisane) i taki samochód zostanie oddany w odpłatne użytkowanie na podstawie umowy najmu, przedsiębiorca może w 100% zaliczyć w koszty? W jaki sposób rozliczyć w kosztach polisę?

Rozliczanie kosztów związanych z leasingiem sprawia sporo kłopotów. Przeanalizowaliśmy kilka trudnych przypadków, aby wskazać praktyczne rozwiązania.

Każde sprawozdanie może zawierać błędy. Mogą one mieć różne przyczyny i nie zawsze da się ich uniknąć. Gdy już o nich wiemy, należy ocenić ich wagę i dokonać korekty. Sprawdź podpowiedzi, jakimi zasadami się kierować przy ich poprawianiu.

Celem webinarium jest kompleksowe zaprezentowanie ważnych kwestii dotyczących dokonania korekty rocznej za rok 2020 podatku VAT. Omówione zostaną zasady obowiązujące podmioty gospodarcze, które dokonują zakupu towarów lub usług służących zarówno czynnościom opodatkowanym, jak i zwolnionym z VAT w zakresie dokonania rocznej korekty VAT naliczonego, odliczonego od dokonanych w danym roku zakupów. Podczas webinarium przedstawimy zasady kalkulacji rocznej korekty podatku VAT naliczonego.

Pytanie: Szkoła kupuje paliwo gazowe, który zużywa na cele opałowe (kwota powyżej 15 tys. zł) zgodnie z załącznikiem 15 ustawy o VAT. Czy nabywca, znając przeznaczenie gazu, powinien zastosować w JPK_V7 oznaczenie „MPP” przy fakturze zakupu?

Celem webinarium jest udzielenie odpowiedzi na nurtujące pracowników biur rachunkowych pytanie w zakresie współpracy pomiędzy biurem rachunkowym a klientem w kwestii prawidłowego oznaczania grupy GTU w nowym pliku JPK_VAT na fakturach sprzedaży. Polecamy webinarium dotyczące nowego JPK_V7.