Ostateczne zamknięcie roku podatkowe to złożenie do urzędu skarbowego rozliczenia rocznego. Wcześniej trzeba jednak dopełnić wielu obowiązków i uważać, aby nie popełnić błędów. O czym powinni pamiętać podatnicy rozliczający się na KPiR, a także podatnicy prowadzący księgi rachunkowe w związku z podatkowym zamknięciem roku? Sprawdźmy.

Resort finansów analizuje możliwość wprowadzania KSeF etapami. Ewentualne zmiany w schemie będą możliwe w przyszłości, a nie w momencie wprowadzenia obowiązkowego KSeF. W tym artykule prezentujemy najważniejsze wnioski z podsumowania konsultacji w sprawie obowiązkowego KSeF.

Zobacz na konkretnym przykładzie, jak przygotować deklarację roczną CIT-8 za 2023 rok. W trakcie e-szkolenia sprawdzisz m.in.: jak dokonać kalkulacji podatku w deklaracji CIT-8. Ekspert krok po kroku pokaże ponadto, jak wypełnić CIT-8 w wersji 33.

Pytanie: Podatnik w 2018 roku wprowadził do działalności samochód ciężarowy prywatny kupiony na umowę kupna-sprzedaży. Jest czynnym podatnikiem VAT. Nie odliczył VAT, samochód był amortyzowany. Obecnie planuje go sprzedać. Czy należy go sprzedać z VAT, skoro wprowadzając go do działalności, tego podatku nie odliczył? Wrzucał w koszty paliwo, z którego było odliczane 100% VAT. Czy można samochód wycofać na cele prywatne i uniknąć zapłacenia VAT i podatku dochodowego?

Pytanie: W listopadzie 2023 roku kupiłam na fakturę samochód używany od firmy. Zapłaciłam 25.000 zł, nie jestem vatowcem, prowadzę KPiR. Jak zaksięgować fakturę za ten samochód? Czy mogę w całości wydatek zaliczyć w koszty? Czy należy samochód wpisać do środków trwałych i co z amortyzacją?  Czy zakup paliwa księgować w 100% w koszty działalności? Samochód przeznaczony jest tylko na potrzeby prowadzonej do działalności gospodarczej.

W przypadku obowiązku pracodawcy do przeprowadzenia szkoleń pracowników, niezbędnych do wykonywania określonego rodzaju pracy lub pracy na określonym stanowisku, lub w przypadku wydania pracownikowi polecenia udziału w szkoleniu, szkolenia takie odbywają się obecnie na koszt pracodawcy oraz w miarę możliwości w godzinach pracy pracownika. Ponadto czas szkolenia, na które decyzją pracodawcy zostanie skierowany pracownik, odbywanego po godzinach jego pracy, wliczać się będzie w całości do czasu pracy pracownika.

Zapraszamy do obejrzenia szkolenia online, w którym ekspert na przykładach wyjaśni, jak rozliczać różnice kursowe. Podpowie, także jak księgować różnice kursowe.

Pytanie: W dniu 21 kwietnia 2023 r. wystawiliśmy fakturę za wykonane roboty budowlane (budowa obwodnicy). Data sprzedaży również 21 kwietnia 2023 r., zgodna z protokołem odbioru. Na fakturze wyszczególniamy dane nabywcy oraz dane odbiorcy: nabywcą jest województwo, natomiast odbiorcą jest Zarząd Dróg Wojewódzkich. I tutaj popełniliśmy błąd, ponieważ odbiorcę wpisaliśmy dobrze, natomiast jako nabywcę wpisaliśmy inne województwo. Błąd ten jednak pojawił się tylko na wydrukowanej fakturze, ponieważ w systemie księgowym, a co za tym idzie – w JPK – faktura jest ujęta dobrze, na odpowiednie województwo – zarówno u nas, jak i w województwie. Błąd został odkryty przez nas dopiero teraz, przy księgowaniu zapłaty za fakturę. Jak postąpić w sytuacji, kiedy musimy wystawić fakturę korygującą dane nabywcy, a tak naprawdę wszystko jest dobrze zaksięgowane? Czy wystarczy, że podepniemy fakturę korygującą pod fakturę pierwotną jako dowód skorygowania danych nabywcy, a nie będziemy już jej nigdzie wykazywać?

Analiza wskaźnikowa jest rodzajem analizy szczegółowej, stanowiącej rozwinięcie wstępnej analizy danych bilansu i rachunku zysków i strat, która może dostarczyć informacji o sytuacji finansowej przedsiębiorstwa i rezultatach jego działalności. Warto ją przeprowadzić, zanim zacznie się planować przyszłe działania przedsiębiorstwa.

Kto jeszcze nie złożył rocznego CIT, musi się spieszyć. Na dopełnienie tego obowiązku jest czas do końca czerwca 2023 r.