Pytanie: W firmie mamy zatrudnione dwie osoby z Ukrainy, które są zatrudnione od dwóch na podstawie umowy o pracę. Czy w ich przypadku należy w PIT 11 zaznaczyć pole numer 1 (nieograniczony obowiązek podatkowy i skierować PIT do urzędu zgodnie z adresem ich zamieszkania w Polsce), czy pole numer 2 (ograniczony obowiązek podatkowy i podać adres z Ukrainy i skierować taki PIT do urzędu do spraw cudzoziemców). Jak natomiast potraktować pracownika, który przyjechał i rozpoczął pracę po wybuchu wojny w Ukrainie - jak ustalić jego rezydencję podatkową? Czy powinniśmy uzyskać pisemne oświadczenie od pracownika i co ewentualnie powinno ono zawierać?

Pytanie: Gdzie w PIT-11 wykazać przychód otrzymany z tytułu używania samochodu prywatnego do celów służbowych? Program kadrowy wrzuca te koszty w pozycję nr 90 – Inne źródła. Jest to jednostka budżetowa. Wypłata następuje na podstawie zawartej umowy cywilnoprawnej między pracodawcą, a pracownikiem na podstawie rozporządzenia Ministra Infrastruktury z 25 marca 2002 w sprawie warunków ustalania oraz sposobu dokonywania zwrotu kosztów używania do celów służbowych.

Pytanie: Czy przy ustalaniu zaliczki za grudzień na podatek dochodowy od osób prawnych oraz podatek dochodowy od osób fizycznych, należy uwzględnić inwentaryzację (produkcję w toku, niezabudowane materiały) czy tylko w zeznaniu rocznym PIT i CIT? Jeżeli do 20 stycznia podatnik złoży zeznanie roczne, to do kiedy będzie musiał zapłacić podatek – do: 20 stycznia czy odpowiednio do 31 marca lub 30 kwietnia?

Pytanie: Firma otrzymała fakturę za naprawę samochodu osobowego i zaliczyła do kosztów podatkowych 75%. Czy zwrócone przez ubezpieczyciela odszkodowanie będzie również w 75% przychodem podatkowym?

Pytanie: Firma leasingowa zarwała umowę z leasingobiorcą z uwagi na niepłacenie rat leasingowych. Sprawa została przekazana do firmy windykacyjnej, która obciążyła firmę leasingową kosztami windykacyjnymi, a firma leasingowa przeniosła te koszty na leasingobiorcę. Umowa ponownie została wznowiona pod warunkiem opłacenia opłaty windykacyjnej. Czy tak opłata jest kosztem podatkowym dla leasingobiorcy?

Pytanie: Spółka na podatku CIT 9% od początku roku nie miała przychodu. Dopiero w grudniu sprzedała inwestycję i przekroczyła limit uprawniający do obniżonego CIT. Od którego miesiąca zobowiązana jest płacić CIT 19%? Czy w zeznaniu rocznym można zastosować stawkę podatku 9%?

Pytanie: Czy przedsiębiorca, który posiada samochód osobowy w ramach leasingu operacyjnego, może w 100% zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów koszty ubezpieczenia OC, NW i AC tego samochodu? Jeśli tak, to pod jaką datą? Wartość brutto samochodu leasingowanego wynosi 144.000 zł. Czy po wykupie samochodu z leasingu koszty ubezpieczenia OC, NW i AC tego samochodu będzie można zaliczyć w koszty uzyskania przychodu? Podatnik rozlicza się na zasadach ogólnych, prowadząc PKPiR.

Pytanie: Podatnik prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą (czynny podatnik VAT), opodatkowany podatkiem liniowym, wykupuje z leasingu samochód osobowy na siebie jako osobę prywatną (faktura bez NIP). Nie wprowadza pojazdu do środków trwałych, nie ujmuje faktury w kosztach oraz nie odlicza VAT. Jak w takim wypadku wygląda ewentualna sprzedaż lub darowizna tego pojazdu dla najbliższej rodziny na gruncie podatku dochodowego i VAT?

Pytanie: Nowo powstała spółka z o.o. (październik 2022 r.) korzysta z opodatkowania CIT w wysokości 9%. Czy wniesienie teraz aportem do tej spółki zorganizowanej części przedsiębiorstwa nie spowoduje utraty tej preferencyjnej stawki opodatkowania dochodów?

Pytanie: Podatnik prowadzący działalność gospodarczą (KPiR, podatek liniowy) we wrześniu 2022 r. nabył nieruchomość, która jest wpisana do gminnej i wojewódzkiej ewidencji zabytków. Zamierza wykorzystywać ją w całości w działalności gospodarczej. Jest kompletna i zdatna do wykorzystywania, rozpocznie amortyzację od października 2022. Jakie konsekwencje będą dla podatnika, jeśli za kilka miesięcy uzna, że tylko część nieruchomości będzie wykorzystywana w działalności, a reszta zostanie przekazana na cele osobiste?