Pytanie: Podatnik prowadzący JDG, vatowiec sprzedaje sprzedaży usługi reklamowe do kontrahenta z USA. W przypadku usługi, obowiązek rozliczenia VAT spoczywa na nabywcy, w związku z tym, na fakturze należy dodać adnotację reverse charge. Oznacza to, że nabywca zobowiązany jest do naliczenia i odprowadzenia VAT w swoim kraju. Dla kontrahentów spoza UE, wystawiając fakturę, trzeba wybrać stawkę NP, co oznacza nie podlegający opodatkowaniu, lub nie wykazywać żadnych stawek. Kontrahent z USA powinien dysponować NIP lub innym właściwym dla niego numerem identyfikującym go. To jest dla podatnika JDG gwarancja, że kontrahent z USA po swojej stronie rozliczy VAT. Jest to faktura na eksport usług. Czy prawidłowo podchodzę do tego tematu? Czy powinnam jeszcze coś wiedzieć? W której pozycji JPK i czy w ogóle wykazać tą transakcję?

Korzyści

Po przeczytaniu dowiesz się:

Jak rozliczyć usługę reklamową sprzedaną kontrahentowi z USA;

Czy taka usługa podlega opodatkowaniu VAT w Polsce;

Czy na fakturze umieszczać „odwrotne obciążenie”.

Polecamy też:

Obowiązek podatkowy z tytułu importu opłaconej z góry usługi reklamowej

Czy można zmienić formę opodatkowania ze skali na ryczałt przy usługach reklamowych

Uzyskaj dostęp do Portalu FK a wraz z nim:

Aktualne informacje o zmianach w prawie (24/dobę)
Indywidualne konsultacje z ekspertami (odpowiedź w 48 h)
Codziennie aktualizowana baza ponad 40 500 porad z zakresu podatków dochodowych, VAT, rachunkowości, ZUS oraz prawa pracy
Ponad 3 000 narzędzi: kalkulatorów, wzorów dokumentów, formularzy, szkoleń i porad wideo