Pytanie: Podatnik prowadzący JDG, vatowiec sprzedaje sprzedaży usługi reklamowe do kontrahenta z USA. W przypadku usługi, obowiązek rozliczenia VAT spoczywa na nabywcy, w związku z tym, na fakturze należy dodać adnotację reverse charge. Oznacza to, że nabywca zobowiązany jest do naliczenia i odprowadzenia VAT w swoim kraju. Dla kontrahentów spoza UE, wystawiając fakturę, trzeba wybrać stawkę NP, co oznacza nie podlegający opodatkowaniu, lub nie wykazywać żadnych stawek. Kontrahent z USA powinien dysponować NIP lub innym właściwym dla niego numerem identyfikującym go. To jest dla podatnika JDG gwarancja, że kontrahent z USA po swojej stronie rozliczy VAT. Jest to faktura na eksport usług. Czy prawidłowo podchodzę do tego tematu? Czy powinnam jeszcze coś wiedzieć? W której pozycji JPK i czy w ogóle wykazać tą transakcję?

Korzyści

Po przeczytaniu dowiesz się:

Jak rozliczyć usługę reklamową sprzedaną kontrahentowi z USA;

Czy taka usługa podlega opodatkowaniu VAT w Polsce;

Czy na fakturze umieszczać „odwrotne obciążenie”.

Polecamy też:

Obowiązek podatkowy z tytułu importu opłaconej z góry usługi reklamowej

Czy można zmienić formę opodatkowania ze skali na ryczałt przy usługach reklamowych

Uzyskaj dostęp do Portalu FK a wraz z nim:

Aktualne informacje o zmianach w prawie (24/dobę)
Indywidualne konsultacje z ekspertami (odpowiedź w 48 h)
Codziennie aktualizowana baza ponad 40 500 porad dotyczących podatków, VAT, rachunkowości, ZUS i prawa pracy
Ponad 3 000 narzędzi: kalkulatory, wzory dokumentów, formularze, szkolenia i porady wideo

Uzyskaj dostęp

Nie masz pełnego dostępu?
Kup dostęp jednorazowy do wybranego materiału za 49.90 zł NETTO (61.38 zł BRUTTO)

Kupuję dostęp jednorazowy

Autor: Tomasz Krywan

Tomasz Krywan - ekspert Portalu FK i doradca podatkowy, specjalista od podatku VAT. Stały współpracownik największych redakcji podatkowych w Polsce - w ciągu ostatnich lat na łamach publikacji podatkowych opracował kilkanaście tysięcy odpowiedzi na pytania podatników oraz kilkaset artykułów i komentarzy. Autor komentarza do ustawy o VAT.